Мир Знаний

Операции по формированию собственного капитала коммерческого банка на примере ЗАО АКБ Сибирьгаз (стр. 3 из 7)

- положительной разницы между стоимостью акций, установленной при их продаже первым владельцам, и номинальной стоимостью акций (у акционерного банка);

- положительной разницы между стоимостью долей кредитной организации при их оплате участниками и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала (у банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью);

- разницы, образуемой при оплате акций или долей иностранной валюты, между стоимостью акций и долей, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций или долей, установленной в решении о выпуске акций или об оплате долей иностранной валютой;

- разницы, возникающей при оплате акций или долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на счета депо кредитной организации и ценой облигации при оплате акций.

В состав дополнительного капитала включаются, в частности:

· прирост стоимости имущества за счет переоценки;

· часть резервного фонда, сформированного в текущем году, не включенного в состав основного капитала;

· часть прибыли текущего года и предшествующего гола, не включенная в состав основного капитала;

· субординированный кредит (необеспеченный кредит (заем), договор о предоставлении которого предусматривает, в частности, срок не менее 5 лет и положение о том, что в случае банкротства банка требования по кредиту удовлетворяются после полного удовлетворения требований иных кредиторов за минусом сформированных резервов в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России № 283-П в размере не более 50% величины основного капитала);

· часть уставного капитала, сформированного за счет капитализации прироста стоимости имущества при его переоценке;

· часть привилегированных акций.

Сумма дополнительного капитала не может превышать величину основного капитала. Если величина основного капитала имеет нулевое или отрицательное значение, то источники дополнительного капитала не включаются в расчет собственных средств банка. [3, 82]

Глава 2. Организация деятельности ЗАО АКБ «Сибирьгазбанка».

2.1. Характеристика ЗАО АКБ «Сибирьгазбанка»

Закрытое акционерное общество акционерный коммерческий банк «Сибирьгазбанк» - это универсальный финансовый институт, оказывающий широкий спектр услуг всем группам клиентов: юридическим лицам, предпринимателям, частным лицам и банкам. Сибирьгазбанк начал свою деятельность в 1994 году и уже 15 лет работает на региональном финансовом рынке, стабильно входит в пятерку наиболее крупных и эффективных (по основным финансовым показателям) банков Тюменского региона. Основными задачами Банка являются комплексное обслуживание предприятий газовой промышленности, поддержание и развитие бизнеса корпоративных клиентов, обслуживание населения. Для решения этих задач банком разработана широкая линейка продуктов. Некоторые из них банк начал внедрять одним из первых среди банков региона, например, потребительский и коммерческий факторинг.
На текущий момент в Банке обслуживается более 50 тысяч частных клиентов и порядка 2,5 тысяч предприятий и предпринимателей преимущественно строительной, торговой, финансовой и транспортной отраслей российской экономики. Наиболее востребованными услугами у клиентов Банка – юридических и физических лиц являются:

· кредитование;

· операции с банковскими картами;

· расчетно-кассовое обслуживание;

· операции с иностранной валютой;

· купля-продажа векселей.

С 1995 года Банк является членом АРБ, а также выполняет функции регионального депозитария Газпрома. В 1997 году Банком получена лицензия профессионального участника рынка ЦБ, создана собственная служба инкассации. В 1999 году Банк вошел в состав участников межрегиональной банковской группы газовой промышленности, а также начал обслуживать карты международных платежных систем Visa и Master Card. В 2003 году была получена генеральная лицензия ЦБ РФ.

ЗАО АКБ "Сибирьгазбанк" является универсальным клиентским Банком и предоставляет своим Клиентам широкий спектр услуг по расчетно-кассовому обслуживанию, как в российских рублях, так и в иностранной валюте. Услугами Банка в равной степени успешно пользуются клиенты, представляющие различные отраслевые сегменты и виды бизнеса, крупные корпорации, малые и средние предприятия, а также индивидуальные предприниматели. Стратегия развития Банка предусматривает работу с предприятиями малого и среднего бизнеса в качестве одного из приоритетных направлений деятельности. Базируясь в своей работе на профессионализме сотрудников, слаженной работе службы клиентского сервиса, а также благодаря гибкой и конкурентоспособной системе тарифных ставок, Банк обеспечивает первоклассное качество расчетно-кассового обслуживания своих Клиентов.
В качестве основных принципов своей работы Банк видит выстраивание долгосрочных взаимовыгодных отношений с клиентами, обеспечение высокой степени надежности проводимых операций, комплексный подход к решению вопросов клиентов, унификацию основных технологических процедур и индивидуальный подход к решению конкретных проблем Клиента.
Инфраструктура банка включает пять точек обслуживания в Сургуте, один филиал (в Тобольске), два дополнительных офиса (в Тюмени и Ноябрьске), а также сеть для обслуживания держателей банковских карт, включающую 63 банкомата, 254 терминала для безналичных расчетов и 23 пункта выдачи наличных средств.Перечень услуг банка частным лицам включает: вклады, кредитование, пластиковые карты, банковские переводы, прием платежей, дорожные чеки, операции с иностранной валютой, индивидуальные сейфы, брокерское обслуживание на рынке ценных бумаг, монеты из драгоценных металлов, депозитарные услуги. Услуги юридическим лицам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, факторинговые операции, расчеты в иностранной валюте, документарные операции, операции с ценными бумагами, брокерское обслуживание, депозитарное обслуживание, пластиковые карты, депозиты, банковские гарантии, инкассация и др.

__________________________

www.Sibgazbank.ru

2.2. Анализ состояния собственных средств ЗАО АКБ «Сибирьгазбанка».

Анализ банка обычно начинается именно с собственного капитала. Во-первых, потому, что без него вряд ли воз­можно начало банковской деятельности вообще. Во-вторых, пото­му, что значение собственного капитала в деятельности банка гораздо существеннее, чем его доля в общем объеме пассивов. Собственные средства коммерческого банка - средства, принадле­жащие самому банку. Структура собственных средств может быть представлена следующим образом:

1. Капитал и фонды банка: уставный капитал, собственные акции выкупленные у акционеров, добавочный капитал, фонды банков, резервы на возможные потери по ссудам (по I группе риска)

2. Доходы будущих периодов: переоценка собственных средств в инвалюте, переоценка средств в инвалюте, переоценка ценных бумаг

3. Доходы и прибыль.

Основными статьями собственных средств являются оплаченный капитал и резервы. Особой статьей выступает избыточный капитал. В некоторых случаях его источником служит продажа акций банка по стоимости, превышающей номинал, т. е. фактическая прибыль. В эту статью могут также зачисляться и результаты переоценки не­которых других активов, находящихся на балансе банка (недвижи­мость, ценные бумаги). В этом случае его величина будет отражать лишь состояние конъюнктуры отдельных специализированных бан­ков, а не результат деятельности как таковой. Следует иметь в виду, что собственные средства банка частично могут вкладываться в долгосрочные активы (землю, здания, обору­дование) и, кроме того, за счет отчислений в капитал банка созда­ются различные резервы.

Основные задачи анализа собственных средств банка сводятся к следующим:

· дать оценку состоянию собственных средств банка;

· оценить изменение структуры собственных средств;

· выявить причины возникновения иммобилизации собст­венных средств банка;

· определить резервы роста доходов и ликвидности баланса за счет рационального использования собственных средств бан­ка

Ситуация, сложившаяся в российском банковском секторе в 2009 году под воздействием финансового кризиса, оказала влияние и на деятельность ЗАО АКБ «Сибирьгазбанк». Однако сохранение объема операций в сфере корпоративного и розничного бизнеса, совершенствование традиционных продуктов и развитие новых услуг позволили добиться по итогам года хороших финансовых результатов. Активы банка на 1 января 2010 года составили более семи миллиардов рублей. (ПРИЛОЖЕНИЕ 1) Балансовая прибыль банка в 2009 году составила 116 миллионов рублей. (ПРИЛОЖЕНИЕ 2) Собственный капитал Банка за 2009г. вырос на 42 млн. руб. и по состоянию на 1 января 2010г. составил 689 млн. руб. (ПРИЛЖЕНИЕ 3), (ПРИЛОЖЕНИЕ 4), (ПРИЛОЖЕНИЕ 5), (ПРИЛОЖЕНИЕ6). Объем срочных депозитов физических лиц выросли на 01.01.10 г. по отношению к 01.01.09 г. на 15% и составили 1 340 млн. руб. Стабильность базы срочных депозитов, на конец отчетного года, свидетельствует о высокой степени доверия к Банку вкладчиков.
В прошедшем году основные доходы Банком были получены от следующих видов деятельности:

 кредитование сотрудников предприятий группы Газпром, бюджетной сферы, градообразующих предприятий, автокредитование.

 кредитования транспортных, строительных и торговых предприятий, а также компаний работающих в сфере услуг;

 операций с банковскими картами;

 размещение на МБК;

 расчетно-кассового обслуживания корпоративных Клиентов и населения.
В целях улучшения качества обслуживания клиентов, совершенствование традиционных продуктов и развитие новых услуг Банк в 2009 году: