Мир Знаний

Управление банком в процессе санации (стр. 3 из 10)

· меры по получению дополнительных доходов (При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций кредитной организации, определяется в какой степени кредитная организация имеет технические и финансовые возможности развивать операции, которые могут принести доход, и позволяет ли ситуация на финансовых и других рынках развивать эти направления бизнеса, возможности направлять свободные денежные средства в какие-либо активные рентабельные операции.);

· меры по возврату просроченной дебиторской задолженности;

· меры по изменению организационной структуры кредитной организации;

· срок восстановления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности кредитной организации.[9,с.575]

План мер должен учитывать рекомендации территориального учреждения Банка России и совета директоров кредитной организации относительно форм и сроков реализации мер по финансовому оздоровлению кредитной организации и должен быть ориентирован на обеспечение устранения причин возникновения основания для осуществления мер по предупреждению банкротства.

Общий срок реализации плана мер, определенный кредитной организацией, должен быть обоснован с учетом конкретной ситуации в кредитной организации и характера предлагаемых мер.[2]

Порядок и сроки представления плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации, а также порядок и сроки осуществления контроля за его выполнением устанавливаются нормативными актами Банка России.[1]

План санации должен включать в себя фактически три части.

Часть 1 плана (составляется в произвольной форме) должна содержать перечень и оценку причин возникновения оснований для разработки и реализации мер, направленных на финансовое оздоровление организации.

Часть 2 плана мер должна содержать сведения о предполагаемых результатах его выполнения, включая:

· значения обязательных нормативов (с разбивкой по отчетным датам);

· динамику величины собственного капитала банка (также с разбивкой по отчетным датам);

· сроки восстановления уровня достаточности собственного капитала и текущей ликвидности банка.

Фактическая часть 3 плана – необходимые приложения к плану. [9,с.575-576]

В качестве приложений к плану мер представляются:

· сведения о мерах по финансовому оздоровлению, составленные кредитной организацией в соответствии с формой, установленной в приложении 5 к Инструкции Банка России № 126-И;

· график с указанием конкретных сроков и сумм погашения - при наличии задолженности по обязательствам перед Банком России;

· план-график с указанием конкретных сроков и сумм погашения, а также ходатайство кредитной организации о предоставлении рассрочки погашения недовзноса в обязательные резервы - при наличии недовзноса в обязательные резервы;

· заверенные копии подтверждающих документов.[2]

К подтверждающим документам относятся:

· решения (выписки из решений) органов государственной власти субъектов РФ и иные документы, подтверждающие участие банка в тех или иных программах (проектах) либо оказание органами государственной власти субъектов РФ поддержки в финансовом оздоровлении банка;

· решение совета директоров банка;

· договоры, контракты, свидетельства о праве собственности;

· протоколы о намерениях или иные документы, подтверждающие намерения участников, кредиторов и третьих лиц внести дополнительные взносы в УК банка;

· заверенные копии балансов юридических лиц (с отметкой налогового органа об их принятии) на две отчетные даты, предшествующие дате составления плана мер, и расчет их чистых активов или заверенные копии справок о доходах физических лиц за период не менее 1 года по состоянию на дату их представления (если в плане предусмотрено внесение участниками, кредиторами и третьими лицами дополнительных взносов в УК банка);

· иные документы (по усмотрению банка и, или запросу ТУ ЦБ).

План оздоровления банк может разработать с участием временной администрации, назначенной в него ЦБ. План может быть разработан только временной администрацией в случае, если полномочия исполнительных органов и главного бухгалтера банка приостановлены.

ТУ Банка России, рассмотрев представленный план, может выдать предписание о приведении его в соответствие с требованиями нормативных актов. В этом случае банк должен устранить выявленные недостатки в срок не более 10 календарных дней со дня получения предписания.

В случае, если ТУ ЦБ потребовало доработать план мер, то банку дается на доработку не более 14 календарных дней. ТУ может продлить срок, но не более чем на 14 календарных дней.

Если ТУ ЦБ признает план реальным, то банк будет обязан обеспечить его выполнение мер в полном объеме и в предусмотренные в нем сроки. [9,с.577]

1.5 Временная администрация

Важным моментом в работе с банками, имеющими внешние признаки банкротства, является направление в них рабочих групп для оценки возможностей санирования и установления непосредственно на месте реального финансового состояния в случае, когда бухгалтерская отчетность банка вызывает сомнения в возможности реализации плана санации.

В инструментарии средств по проведению санации банка к наиболее специфичным относится работа в них Временных администраций, создаваемых приказом Банка России.[10]

Особенностью оздоровления деятельности банка на основе введения вре­менной администрации может стать отстранение прежнего руководства банка от принятия решений либо ограничение его функций. Процедуры санации проводятся администрацией, назначаемой Цент­ральным банком в том случае, если прежнее руководство банка не принимало соответ­ствующих мер для вывода банка из кризиса, что потребовало введения принуди­тельных мер воздействия. Финансовое состояние кредитной организации, находящейся под управлением временного управляющего, как правило, находит­ся в критическом состоянии, что вызывает необходимость введения тотального контроля всех принимаемых решений с целью предотвращения вывода здоровых активов. [6,c.508]

Временная администрация действует в соответствии с «Федеральный закон о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций № 40-ФЗ», иными федеральными законами и нормативными актами Банка России.

С точки зрения правовых последствий значимость этой процедуры в общем ряду мер по предупреждению банкротства кредитных организаций определяется тем, что введение временной администрации по отношению к кредитной организации носит принудительный, административный характер. Фактически этот шаг означает легитимное ограничение (а при определенных обстоятельствах - полное отстранение от функций управления) полномочий собственных исполнительных органов кредитной организации, установление строгого контроля над текущей деятельностью со стороны временной администрации, назначаемой по решению Центрального банка РФ.

Законом о банкротстве кредитных организаций (ст. 16) временная администрация рассматривается в качестве специального органа управления кредитной организацией. Ее главная задача - сохранение или восстановление платежеспособности кредитной организации и создание работоспособного управленческого механизма, обеспечивающего устранение выявленных нарушений и осуществление других мер по финансовому оздоровлению кредитной организации

В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации актом Банка России о назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. [10]

Банк России вправе назначить временную администрацию в рамках финансового оздоровления, если:

1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;

2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;

4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок.

Акт Банка России о назначении временной администрации публикуется Банком России в "Вестнике Банка России" в течение 10 дней с момента его принятия. [1]

Временная администрация назначается Банком России на срок не более шести месяцев.

Если к моменту окончания срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

Руководителем временной администрации назначается служащий Банка России.

Временная администрация отчитывается перед Банком России в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации:

· в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения;

· после вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (утверждения конкурсного управляющего) или вступления в силу решения арбитражного суда о назначении ликвидатора. [1]

2 УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ В ПРОЦЕССЕ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ