Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка (стр. 5 из 7)
b) Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка"
c) Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка"
Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд:
a) Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
ПЛ4 = Овм / ПС * 100% (17)
Где Овм - обязательства (пассивы) до востребования,
b) Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
ПЛ5 = ПСбк - СЗбк / ПС * 100% (18)
Где ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные. Представляют собой итог раздела II формы 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах"
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные
c) Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
ПЛ6 = Ов / К х 100% (19)
Где Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты.
d) Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:
ПЛ7 = Сзнб / ПСнб * 100% (20)
Где СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям (включая ссуды, предоставленные физическим лицам). Определяется как разница показателей СЗ и Сзбк;
ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)" формы 0409806
Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов:
a) Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов. В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов показателю ПЛ8 присваивается балл 1.
b) Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости
Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:
ПЛ10 = Овкк / Лат * 100% (21)
Где Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов.
Лат - ликвидные активы
Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов и рассчитывается по следующей формуле:
10 10
РГЛ = SUM (балл i * вес i) : SUM вес i (22)
i=1 i=1
балл i - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя;
вес i - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3 соответствующего показателя.
Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.
Финансовая устойчивость банка признается достаточной для признания банка соответствующим требованиям к участию в системе страхования вкладов при наличии результата "удовлетворительно" по всем группам показателей [1, 3, 11].
3. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
3.1. Роль ОАО «Сбербанк России» в банковской системе России
Таблица 1
Основные показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» в 2005-2009 гг.
| Показатель | Год | ||||
| 2005 | 2006 | 2007 | 2008 | 2009 | |
| Норматив достаточности собственных средств Н1, % | 13,4 | 12,7 | 19,1 | 14,8 | - |
| Норматив мгновенной ликвидности Н2, % | 60 | 64,8 | 74,3 | 44,7 | - |
| Норматив текущей ликвидности Н3, % | 65,9 | 69,9 | 90,4 | 53,7 | - |
| Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % | 77,6 | 92,9 | 87,7 | 102,6 | - |
| Обязательства до востребования, млн руб. | 251151 | 238414,2 | 334127,9 | 1030998 | - |
| Денежные средства, млн руб. | 29570 | 61990,3 | 58669,4 | 92780,1 | 223667,4 |
| Активы, млрд руб. | 2072,1 | 2660,2 | 3946,5 | 5244,7 | 6739 |
| Капитал, млрд руб. | 217,4 | 273 | 602 | 727,5 | 1156 |
| Средства в ЦБ, млн руб. | 54549 | 85175,6 | 69986,5 | 147568,9 | 166997,9 |
| Средства в других КО, млн руб. | 3119 | 3524,7 | 25836,5 | 7908 | 70190,7 |
| Объем кредитного портфеля, млрд руб. | 1353,2 | 1933,1 | 2901,3 | 4195,7 | 5561,2 |
| Остатки средств на счетах физических лиц, млрд руб. | 1500,1 | 2147,7 | 2639,3 | 3089,4 | |
| Остатки средств на счетах юридтческих лиц, млрд руб. | 583,4 | 956,5 | 1397,3 | 1785,3 | |
| Прибыль, млрд руб. | 18024 | 21755 | 25937 | 36127 | 309 |
В последние годы банковская система России переживала бурный рост, росли объемы кредитования, спектр предлагаемых банками услуг. Увеличивались и объемы чистых активов банков, что представлено на рисунке 2 [17,18].
Рис. 2. Суммарный объем чистых активов 10 крупнейших банков России
ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком России по объему чистых активов (Приложение Д). Однако доля его активов в суммарном объеме чистых активов 10 крупнейших банков в последние годы постоянно сокращалась (с 52,2% в 2006 году до 43,5% в 2009 году, это представлено на рисунке 3), что говорит о возрастающей конкуренции в банковском секторе [16].
Рис. 3. Доля активов ОАО «Сбербанк России» в суммарном объеме активов 10 крупнейших банков РФ
Совокупный объем кредитов, выданных российскими банками за последние 4 года вырос в 4,46 раза с 4 462,4 млрд рублей за 2004 год до 19 885 млрд рублей за 2008 год. Кредитный портфель ОАО «Сбербанк России» за тот же период увеличился в 4,11 раза и к концу 2008 года составил 5 561,2 млрд рублей. Как видно из рисунка 4, доля ОАО «Сбербанк России» в общем объеме кредитного портфеля России высокая и за последние годы лишь немного сократилась[12].
Рис. 4. Доля кредитов, выданных ОАО «Сбербанк России» в общем объеме кредитов, выданных в России в 2004-2008 гг.
В середине 2008 года во всем мире и в России начался финансовый кризис, который сильно отразился на деятельности кредитных учреждений. Однако на показателях ликвидности банковской системы России в целом это пока не сказалось. Средние значения обязательных нормативов Н1 (мгновенной ликвидности, минимально допустимое значение 15%), Н2 (текущей ликвидности, минимально допустимое значение 50%), Н3 (долгосрочной ликвидности, максимально допустимое значение 120%) коммерческих банков России в 2008 году незначительно возросли по сравнению с показателями 2007 года. Это представлено на рисунке 5. [17,18].
Рис. 5. Показатели ликвидности банковского сектора в 2007-2008 гг.У ОАО «Сбербанк России» показатели по данным нормативам достаточно сильно ухудшились в 2008 году по сравнению с 2007 годом, что показано на рисунке 6. Это говорит о том, что банк испытывает недостаток ликвидности и его показатели ниже, чем средние показатели по всей банковской системе в целом.
Рис. 6. Показатели ликвидности ОАО «Сбербанк России» в 2007-2008 гг.
ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком в России, являясь лидером по объему выданных кредитов и по размеру чистых активов. В течение последних нескольких лет другие банки по своим показателям приближаются к ОАО «Сбербанк». В период финансового кризиса ОАО «Сбербанк России» испытывает некоторые проблемы с ликвидностью, отразившиеся на показателях обязательных нормативов [20].
3.2. Анализ показателей финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России»
Проведем анализ финансовой устойчивости ОАО «Сбербанк России» на основе методики Центрального Банка, представленной в главе 2.
Таблица 2
Динамика группы показателей капитала ОАО «Сбербанк России» за 2007-2009 гг.
| Показатель | 2007 | 2008 | 2009 | Абсолютное отклонение | Темп роста, % | ||
| 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | 2008 к 2007 | 2009 к 2008 | ||||
| Показатель достаточности собственных средств | 19,10 | 15,36 | 14,80 | -3,74 | -0,56 | 80,42 | 96,35 |
| Показатель общей достаточности капитала | 15,26 | 13,90 | 17,00 | -1,36 | 3,10 | 91,09 | 122,30 |
| Показатель оценки качества капитала | 58,40 | 71,90 | 82,70 | 13,50 | 10,80 | 123,12 | 115,02 |
| Обобщающий результат по группе показателей капитала | 1,16 | 1,33 | 1,30 | 0,17 | -0,03 | 114,66 | 97,74 |
Расчеты показателей и обобщающих результатов приведены в приложении Ж.