Смекни!
smekni.com

Анализ деятельности банка Пушкино за 2010 год по данным публикуемой отчетности (стр. 32 из 38)

· Расходы на содержание персонала

· Амортизация

· Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием

· Организационные и управленческие расходы

Расходы на содержание персонала состоят из следующих расходов:

· Расходы на оплату труда, включая премии и компенсации

· Налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации

· Другие расходы на содержание персонала

Амортизация включает в себя амортизацию:

· По основным средствам

· По нематериальным активам

Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием состоят из следующих видов расходов:

· Расходы по ремонту основных средств и другого имущества

· Расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)

· Арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу

· Плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности

· По списанию стоимости материальных запасов

· По выбытию (реализации) имущества

Организационные и управленческие расходы включают в себя расходы:

· Подготовка и переподготовка кадров

· Служебные командировки

· Охрана

· Реклама

· Представительские расходы

· Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем

· Судебные и арбитражные издержки

· Аудит

· Публикация отчетности

· Страхование

· Налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации

· Другие организационные и управленческие расходы

В таблицах 69-70 представлен анализ динамики и структуры расходов, связанных с обеспечением деятельности Фиа-банка за 2009 год по кварталам.

Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации, на протяжении анализируемого периода увеличиваются с 134026 до 624873 т.р. Значительный прирост по данному разделу произошел за второй квартал – на 25705 т.р., в основном, за счет увеличения расходов, связанных с содержанием имущества и его выбытием (на 12348 т.р.), и организационные и управленческие расходы (на 11181 т.р.).

В структуре расходы на содержание персонала за весь год занимают 49,8% (311193 т.р.), амортизация – 8,89% (55537 т.р.), расходы, связанные с содержанием имущества, - 16,61% (103768 т.р.), организационные и управленческие расходы – 24,71% (154375 т.р.).


Табл. 69. Показатели динамики расходов, связанных с обеспечением деятельности ФИА- банка за 2009 г., тыс.р.
Наименование статьи Значение показателя за: Абсолютное отклонение, тыс.р.
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал
2 3 4 5 6 7 8=4-3 9=5-4 10=6-5
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
1. Расходы на содержание персонала
Расходы на оплату труда,
включая премии и компенсации
62566 65582 72359 73008 273515 3016 6777 649
Налоги и сборы в виде
начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации
10004 9351 8724 8467 36546 -653 -627 -257
Расходы, связанные с
перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда)
44 8 373 288 713 -36 365 -85
Другие расходы на
содержание персонала
89 102 56 172 419 13 -46 116
Итого по символам 26101-26104 72703 75043 81512 81935 311193 2340 6469 423
2. Амортизация
По основным средствам 13984 13820 13971 13749 55524 -164 151 -222
По нематериальным активам 3 3 4 3 13 0 1 -1
Итого по символам 26201-26203 13987 13823 13975 13752 55537 -164 152 -223
3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием
Расходы по ремонту основных
средств и другого имущества
2700 3707 2901 5776 15084 1007 -806 2875
Расходы на содержание основных
средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)
1997 2931 2438 3042 10408 934 -493 604
Арендная плата по арендованным
основным средствам и другому имуществу
12389 12446 12373 13032 50240 57 -73 659
Плата за право пользования
объектами интеллектуальной собственности
1063 8225 1468 2066 12822 7162 -6757 598
По списанию стоимости
материальных запасов
2547 3128 3352 2854 11881 581 224 -498
По уценке основных средств 0 0 0 0 0 0 0 0
По выбытию (реализации)
имущества
196 2803 334 0 3333 2607 -2469 -334
Итого по символам 26301-26307 20892 33240 22866 26770 103768 12348 -10374 3904
4. Организационные и управленческие расходы
Подготовка и переподготовка
кадров
18 65 35 473 591 47 -30 438
Служебные командировки 894 962 868 1448 4172 68 -94 580
Охрана 5150 7735 7459 7670 28014 2585 -276 211
Реклама 2525 9375 6274 11792 29966 6850 -3101 5518
Услуги связи, телекоммуникаци
онных и информационных систем
7916 6048 8333 8474 30771 -1868 2285 141
Судебные и арбитражные
издержки
136 157 193 237 723 21 36 44
Аудит 0 681 5769 0 6450 681 5088 -5769
Публикация отчетности 0 130 40 0 170 130 -90 -40
Страхование 5025 7223 11973 9739 33960 2198 4750 -2234
Налоги и сборы, относимые на
расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации
3451 3871 3349 3277 13948 420 -522 -72
Другие организационные и
управленческие расходы
1329 1378 1283 1620 5610 49 -95 337
Итого по символам 26401-26412 26444 37625 45576 44730 154375 11181 7951 -846
Итого по разделу 6 134026 159731 163929 167187 624873 25705 4198 3258
Табл. 70. Относительные показатели структуры и динамики расходов, связанных с обеспечением деятельности ФИА-банка за 2009 г.
Наименование статьи Структура расходов, % Темпы роста в % к предыдущему кварталу
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал весь год 2 квартал 3 квартал 4 квартал
2 3 4 5 6 7 8=4:3х100 9=5:4х100 10=6:5х100
Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
1. Расходы на содержание персонала
Расходы на оплату труда,
включая премии и компенсации
46,68 41,06 44,14 43,67 43,77 104,82 110,33 100,90
Налоги и сборы в виде начислений
на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации
7,46 5,85 5,32 5,06 5,85 93,47 93,29 97,05
Расходы, связанные с
перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда)
0,03 0,01 0,23 0,17 0,11 18,18 4662,50 77,21
Другие расходы на содержание
персонала
0,07 0,06 0,03 0,10 0,07 114,61 54,90 307,14
Итого по символам 26101-26104 54,25 46,98 49,72 49,01 49,80 103,22 108,62 100,52
2. Амортизация
По основным средствам 10,43 8,65 8,52 8,22 8,89 98,83 101,09 98,41
По нематериальным активам 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100,00 133,33 75,00
Итого по символам 26201-26203 10,44 8,65 8,53 8,23 8,89 98,83 101,10 98,40
3. Расходы, связанные с содержанием
(эксплуатацией) имущества и его выбытием
Расходы по ремонту основных средств
и другого имущества
2,01 2,32 1,77 3,45 2,41 137,30 78,26 199,10
Расходы на содержание основных
средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)
1,49 1,83 1,49 1,82 1,67 146,77 83,18 124,77
Арендная плата по арендованным
основным средствам и другому имуществу
9,24 7,79 7,55 7,79 8,04 100,46 99,41 105,33
Плата за право пользования
объектами интеллектуальной собственности
0,79 5,15 0,90 1,24 2,05 773,75 17,85 140,74
По списанию стоимости
материальных запасов
1,90 1,96 2,04 1,71 1,90 122,81 107,16 85,14
По уценке основных средств 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 - - -
По выбытию (реализации) имущества 0,15 1,75 0,20 0,00 0,53 1430,10 11,92 0,00
Итого по символам 26301-26307 15,59 20,81 13,95 16,01 16,61 159,10 68,79 117,07
4. Организационные и управленческие расходы
Подготовка и переподготовка кадров 0,01 0,04 0,02 0,28 0,09 361,11 53,85 1351,43
Служебные командировки 0,67 0,60 0,53 0,87 0,67 107,61 90,23 166,82
Охрана 3,84 4,84 4,55 4,59 4,48 150,19 96,43 102,83
Реклама 1,88 5,87 3,83 7,05 4,80 371,29 66,92 187,95
Услуги связи, телекоммуникаци
онных и информационных систем
5,91 3,79 5,08 5,07 4,92 76,40 137,78 101,69
Судебные и арбитражные издержки 0,10 0,10 0,12 0,14 0,12 115,44 122,93 122,80
Аудит 0,00 0,43 3,52 0,00 1,03 - 847,14 0,00
Публикация отчетности 0,00 0,08 0,02 0,00 0,03 - 30,77 0,00
Страхование 3,75 4,52 7,30 5,83 5,43 143,74 165,76 81,34
Налоги и сборы, относимые на
расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации
2,57 2,42 2,04 1,96 2,23 112,17 86,52 97,85
Другие организационные и управленческие расходы 0,99 0,86 0,78 0,97 0,90 103,69 93,11 126,27
Итого по символам 26401-26412 19,73 23,56 27,80 26,75 24,71 142,28 121,13 98,14
Итого по разделу 6 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 119,18 102,63 101,99

3.2.6. Анализ динамики и структуры прочих расходов