Формирование кредитного потфеля филиала коммерческого банка (стр. 2 из 10)

Диаграмма, отражающая динамику объемов ссуд, приведена на рис. 1.1. Из указанной диаграммы видно, что в период с 1 января 2008г. по 1 января 2010г. объем ссуд, предоставленных филиалом клиентам, значительно изменился и составил на 01.01.10 г. - 176,309 млн. руб.

На рис. 1.1. приведена диаграмма динамики структуры кредитного портфеля в разрезе субъектов кредитования. Из приведенной диаграммы, видно, что при общем росте кредитного портфеля объем кредитования малого и среднего бизнеса за 2009 года стал расти особенно высокими темпами. Прирост за указанный период составил 16,25млн. руб., около 20% и достиг по состоянию на 01.01.10 г. – 62,12млн. руб.

Рис. 1.1. Динамика объема и структуры кредитного портфеля в разрезе субъектов кредитования

Удельный вес кредитов, предоставленных корпоративным клиентам, в общем объеме кредитного портфеля филиала за указанный период не значительно вырос. При этом, общий объем кредитов, предоставленных клиентам филиала, увеличился более чем на 68 млн. руб.В рамках анализа обоснованности размера и использования кредитов, также необходимо провести анализ обеспеченности ссуд и погашения выданных ссуд.

Динамика выданных ссуд по видам обеспечения их количеству и доле представлена в табл. 1.3.

Таблица 1.3

Динамика по видам обеспечения их количеству и доле

Вид обеспечения	Количество, ед.		Доля, %
	базис	отчет	базис	отчет
1	2	3	4	4
Залог недвижимости	7	16	13,51	19,4
Без обеспечения	4	4	8,11	4,48
Залог оборудования	11	8	21,62	8,96
Залог транспортных средств	1	15	2,7	17,91
Залог товаров в обороте	26	42	54,05	49,25

Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залога, гарантий выдаваемых не первоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.

По таблице видно, что основным видом обеспечения для выдаваемых кредитов является товар в обороте. Что не удивительно, так как кредиты торговым предприятиям являются основной составляющей кредитного портфеля банка. Из всех рассматриваемых видов обеспечения, товары в обороте являются самым трудно реализуемым. Это связано с тем, что товары из оборота сначала надо изъять и потом уже продавать, но, как правило, их количество и спрос на них доставляют значительные проблемы для реализации, особенно в короткие сроки. Таким образом, данный вид залога надо минимизировать в кредитном портфеле, а в настоящий момент выходит, что он является его основой. Доля товара в обороте с каждым годам уменьшается, за весь период доля снизилась на 22,17% в абсолютном значении, но за 2009 год это снижение составило всего 4,48%. И, тем не менее, этого не достаточно для того, чтобы портфель считался сбалансированным и дифференцированным по видам обеспечения кредита. В 2009-ом году возросли доли недвижимости и транспортных средств до 19,4% и 17,91% соответственно. Банку и в дальнейшем необходимо увеличивать доли этих видов и добиться того, чтобы они стали основным видом обеспечения. Кроме анализа отраслевой структуры кредитного портфеля и обеспеченности выданных ссуд необходимо провести анализ погашения выданных ссуд.

Немаловажным фактором, определяющим структуру клиентской части кредитного портфеля филиала являются сроки, на которые предоставляются кредиты, т.к. в сложившейся практике более длинные кредиты выдаются под более высокий процент. Это тем более выгодно в условиях постоянно снижающихся ставок. Состав объемов ссуд, в разрезе сроков представлена на Табл. 1.4

Таблица 1.4

Состав кредитного портфеля по срокам погашения

Наименование показателя	Базисный год		Отчетный год		Плановый год
	сумма, тыс. руб.	доля, %	сумма, тыс. руб.	доля, %	сумма, тыс. руб.	доля, %
1	2	3	4	5	6	7
Кредиты всего, в том числе:	132 468,8	100,0	135 995,7	100,0	140 471,4	100,0
- от 30 до 180 дней (краткосрочные)	24 559,9	18,5	23 682,4	17,4	22 503,9	16,0
- от 181 дня до 1 года (среднесрочные)	47 827,0	36,1	50 773,3	37,3	53 142,1	37,8
- свыше 1 года (долгосрочные)	60 081,9	45,4	61 540,1	45,3	64 825,4	46,1

Из приведенной таблицы видно, что краткосрочные ссуды, включая овердрафт, составляют незначительную часть кредитного портфеля. Основу кредитного портфеля составляют ссуды, предоставленные на срок свыше 1 года (долгосрочные). При этом до 01 июля 2008 г. рост среднесрочных и долгосрочных кредитов происходил почти синхронно, с небольшим превышением первых. Далее структура стала качественно улучшаться и по состоянию на 01.01.09 г. удельный вес долгосрочных ссуд почти в 3 раз превышал ссуды от 30 до 180 дней. Положительные тенденции увеличения клиентского кредитного портфеля в 2009 г. резко изменили картину. Так за период с 01.01.09 г. по 01.01.10 г. объем долгосрочных кредитов увеличился на 3,28 млн. руб.

Представляется наиболее целесообразным рассмотреть погашаемость кредитов на последнюю отчетную дату. Чтобы выявить отрасли, в которых наблюдается наибольшая задолженность по возврату кредитов, необходимо проанализировать данные табл. 1.5.

Таблица 1.5

Структура просроченной ссудной задолженности

Кредитование	Базисный год, %.	Отчетный год, %.	Отклонение
			абсолют. %.	относит., %
1	2	3	4	5
1. Юридические лица, из них по отраслям:	51,68	53,25	1,57	27,5
1.1. Промышленность, в т.ч.	0,00	0,00	0,00	0,00
1.1.1. энергетика	0,00	0,00	0,00	0,00
1.2. Строительство	0,00	0,00	0,00	0,00
1.3. Торговля и общественное питание	51,34	53,05	1,71	27,23
1.4. Прочие отрасли	0,34	0,19	0,15	0,27
2. Физические лица	48,32	46,75	1,57	22,59
2.1.Автокредитование	32,38	31,87	0,51	10,31
2.2.Автоэкспресс-кредитование	12,85	11,96	0,89	1,54
2.3 Экспресс-кредитование	1,24	1,1	0,14	22,76
2.4.Кредитование на неотложные нужды	1,78	1,75	0,03	22,09
2.5.Ипотечное кредитование	0,00	1,33	1,33	0,00
2.6.Кредит "просто деньги"	0,07	0,08	0,01	5,6
3. Итого по кредитной организации	100	100	-	24,73

Как видно из таблицы 1.4., просроченная задолженность имеется в таких отраслях как торговля и общественной питание (51,3 % от величины выданных ссуд данной отрасли) и прочие отрасли (0,3 %). Среди кредитов, выданных физическим лицам на долю просроченной задолженности приходится 48,3 % .

Следует отметить, что объем просроченной задолженности в кредитном портфеле Банка сократился, что говорит об эффективности работы с проблемными кредитами.

По результатам проведенного анализа можно сделать вывод о рисковой кредитной политике банка в отношении предоставления кредитов. Кроме того, в кредитном портфеле имеются просроченные ссуды. Все это характеризует кредитную деятельность филиала банка «Тюменский» как неудовлетворительную. В связи с этим руководству данного подразделения следует пересмотреть структуру кредитного портфеля, установить лимиты кредитования; разработать более новые, прогрессивные методы оценки кредитоспособности заемщиков, разработать и внедрить новые виды и технологии осуществления кредитных услуг, чтобы привлечь этих клиентов в банк.

Анализ кредитного портфеля дает общее представление об активах банка с точки зрения их количественных и качественных характеристик. В то же время, для оценки экономического состояния банка, необходимо увязать методику анализа кредитного портфеля с оценкой основных направлений привлечения ресурсов, определить важнейшие для банка направления кредитования во взаимосвязи с ресурсной базой, дать оценку эффективности кредитования.

1.2 Оценка эффективности кредитования предприятий реального сектора экономики.

Следующим этапом необходимо оценить эффективность кредитования, ее можно осуществить проанализировав объем и структуру источников кредитования, оценив целесообразность принятых решений по кредитованию, а также показав взаимосвязь практики управления кредитованием и финансовым состоянием банка.

Кредитование – основной вид деятельности коммерческого банка. Именно кредитные операции дают банку возможность получать наибольшую сумму доходов при условии правильной и рациональной кредитной политики. Предметом углубленного анализа эффективности кредитования является анализ кредитных операций коммерческого банка. Однако актив банковского баланса нельзя воспринимать отдельно от его пассива, поскольку по своей сущности и актив, и пассив баланса характеризуют одни и те же средства с той лишь разницей, что пассив раскрывает источники этих средств, а актив направления их использования.