ВВЕДЕНИЕ
Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активности на рынке.
Задача любого банка - разнообразить и усовершенствовать кредитную систему своего банка, сделать ее доступной и привлекательной для клиентов. Кредитование сейчас пользуется все большей популярностью, как среди физических, так и среди юридических лиц.
Анализ кредитного портфеля представляет собой систематическое изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, позволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике.
Проводимая аналитическая работа – не самоцель, а высокоэффективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфеля для принятия решений различными подразделениями банка.
Актуальность темы подтверждается тем, что банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидны для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе разработки и реализации управленческих решений по формированию кредитного портфеля банка.
Целью дипломного проектирования является разработать управленческие решения по формированию кредитного портфеля филиала коммерческого банка. Для достижения цели были поставлены следующие задачи исследования:
1. проведение исследования эффективности управления кредитованием, которое включает в себя изучение обоснованности размера и использования кредитов, оценку эффективности кредитования, а также выявление возможностей совершенствования управления кредитованием;
2. осуществление формирования кредитного портфеля банка, включающее в себя обоснование управленческих решений по улучшению использования кредитов, рассмотрение и изучение информационно-методической основы формирования кредитного портфеля, а также планирование возможной величины и структуры кредитного портфеля на следующий отчетный период;
3. разработка программы ресурсного обеспечения кредитования, основными этапами которой являются: выбор приемлемой технологии кредитования, определение размера и структуры ресурсного обеспечения кредитования, а также осуществление финансовой оценки предлагаемых управленческих решений в области кредитования.
Объектом исследования дипломного проектирования является Тюменский филиал коммерческого банка.
Акционерный коммерческий банк - многопрофильный частный финансово-кредитный институт, предоставляющий высококачественные услуги всем категориям клиентов, который входит в десятку лидеров российской банковской системы . Таким образом, эффективность его деятельности напрямую отражается на обеспеченности качественными финансовыми ресурсами экономики региона и в частности – процессов экономического роста. При этом банк сталкивается с действием большого числа разнонаправленных факторов, что требует взвешенного подхода к организации системы менеджмента. Одним из стратегически значимых для банка и региона направлений деятельности является кредитование предприятий и расширение кредитования физических лиц.
1 ИССЛЕДОВАНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИОВАНИЕМ
1.1 Анализ обоснованности размера и использования кредитов
Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.Работа банка по анализу кредитного портфеля представляет собой высокоэффективное средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для разработки и принятия управленческих решений по вопросу совершенствования кредитной деятельности. Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.
Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы на основе различных критериев. В качестве таких критериев могут выступать: распределение кредитов по секторам экономики, обеспеченность выданных ссуд, сроки погашения выданных кредитов, качество имеющихся ссуд, способы предоставления кредитов и другие. Классифицируя ссуды, кредитный портфель определяет наиболее рациональное использование банковских ресурсов, направления дальнейшего развития кредитной политики банка и развитие его кредитных операций.
Анализ кредитного портфеля должен быть не разовым мероприятием, а представлять собой процесс систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со среднебанковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп – вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Динамика срочной ссудной задолженности отображена в табл. 1.1.
Таблица 1.1
Динамика срочной ссудной задолженности
| Кредитование | Базисный год, тыс. руб. | Отчетный год, тыс. руб. | Отклонение | |
| тыс. руб. | % | |||
| 1. Юридические лица, из них по отраслям: | 64 008,00 | 84 805,00 | 20 797,00 | 32,5 |
| 1.1. Промышленность, в т.ч. | 10 145,00 | 25 440,00 | 15 295,00 | 25,1 |
| - энергетика | 10 145,00 | 25 440,00 | 15 295,00 | 25,1 |
| 1.2. Строительство | 5 350,00 | 8 111,00 | 2 761,00 | 51,6 |
| 1.3. Торговля и общественное питание | 40 513,00 | 37 100,00 | - 3 413,00 | 91,6 |
| 1.4. Транспорт и связь | 1 800,00 | 3 500,00 | 1 700,00 | 94,4 |
| 1.5. Прочие отрасли | 6 245,00 | 10 654,00 | 4 409,00 | 70,6 |
| 2. Физические лица | 11 490,53 | 14 664,14 | 3 243,61 | 27,6 |
| Автокредитование | 2 090,47 | 4 672,00 | 1 581,53 | 75,6 |
| Автоэкспресс-кредитование | 5 006,00 | 4 845,00 | - 161,00 | 96,8 |
| Экспресс-кредитование | 1 848,85 | 3 044,14 | 1 195,29 | 64,6 |
| Кредитование на неотложные нужды | 805,49 | 1 005,00 | 199,51 | 12,4 |
| Ипотечное кредитование | 983,84 | 1 015,00 | 31,16 | 3,2 |
| Кредит "просто деньги" | 800,88 | 1 098,00 | 297,12 | 37,1 |
| 3. Итого по кредитной организации | 75 498,53 | 97 469,14 | 21 970,61 | 100 |
Анализ отраслевой структуры кредитного портфеля банка является наиболее важным и значимым. Он позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд, а также темпы роста таких вложений. Отраслевая структура кредитов филиала Банка «Тюменский » представлена в табл. 1.2.
Таблица 1.2
Структура срочной ссудной задолженности
| Кредитование | Базисный год, %. | Отчетный год, %. | Отклонение, % |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. Юридические лица, из них по отраслям: | 84,8 | 87 | 73.7 |
| 1.1. Промышленность, в т.ч. | 13,44 | 26,10 | 35,1 |
| - энергетика | 13,44 | 26,10 | 35,1 |
| 1.2. Строительство | 7,09 | 8,32 | 51,6 |
| 1.3. Торговля и общественное питание | 53,66 | 38,06 | 91,6 |
| 1.4. Транспорт и связь | 2,38 | 3,59 | 94,4 |
| 1.5. Прочие отрасли | 8,27 | 10,93 | 70,6 |
| 2. Физические лица | 15,22 | 15,04 | 27,6 |
| Автокредитование | 2,77 | 4,79 | 75,6 |
| Автоэкспресс-кредитование | 6,63 | 4,97 | 96,8 |
| Экспресс-кредитование | 2,45 | 3,12 | 64,6 |
| Кредитование на неотложные нужды | 1,07 | 1,03 | 12,4 |
| Ипотечное кредитование | 1,30 | 1,04 | 3,2 |
| Кредит "просто деньги" | 1,06 | 1,12 | 37,1 |
| 3. Итого по кредитной организации | 100 | 100 | 100 |
По результатам таблицы 1.1 и таблицы 1.2, можно сделать вывод, что банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений. В области кредитования малого и среднего бизнеса большая часть кредитных вложений вложено в торговлю и общественное питание в базисном году удельный вес составил 53,7 %, что отрицательно характеризует деятельность банка по диверсификации кредитного портфеля из-за высокого риска таких вложений. На втором месте по величине доли в кредитном портфеле в базисном году находятся вложения в промышленность 13,4 %, что еще сильнее усугубляет тяжелое положение кредитного портфеля с точки зрения риска. На третьем месте находятся вложения в прочие отрасли экономики 8,2 %, доля вложений в строительство 7,1 %. Вложения в транспорт и связь составили 2,4 % от общего объема кредитного портфеля. Вложения в сельское хозяйство отсутствовали. На долю потребительского кредитования физических лиц приходится 15,2 %.
Предпринимаемые работниками кредитного отдела филиала банка «Тюменский» меры по улучшению отраслевой структуры вложений позволили в отчетном периоде ее немного улучшить. Вложения в предприятия торговли и общественного питания снизились и составили 38,1 %, увеличилось кредитование основной сферы экономики – промышленности до 26,1 %, доля вложений в транспорт и связь составила 3,5 %, а в строительство 8,3 %. Кредитование физических лиц сократилось и составило15 %.
В целом, следует отметить, что хотя в исследуемом периоде произошло незначительное улучшение структуры кредитных вложений и повышение диверсификации кредитного портфеля, банку стоит продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность. Для более качественной оценки выданных ссуд необходимо рассмотреть их обеспеченность. Обеспеченность ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству. Целью данного анализа является выявление степени обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при не возврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков.