Бизнес-план развития банка. Методология и методика его расчета (стр. 13 из 15)
До окончания отчетного финансового года Банком проведены следующие подготовительные работы:
1. Сверка аналитического и синтетического учета. По результатам сверки расхождений не установлено.
2. По состоянию на 01 декабря 2008 года проведена инвентаризация основных средств, полученных в лизинг, материалов в эксплуатации, нематериальных активов, материалов на складе, дебиторской и кредиторской задолженности, расчетов с поставщиками. По результатам инвентаризации за отчетный год излишков или недостач не выявлено.
3. Проведена инвентаризация всех счетов, открытых на балансе банка.
4. Проведена комплексная ревизия кассы банка. Излишков или недостач не выявлено.
5. Урегулирована дебиторская и кредиторская задолженность.
6. По всем открытым на балансе банка счетам клиентов, в т.ч. по счетам других банков, получены подтверждения остатков по состоянию на 01 января 2009 года.
7. Доходы и расходы начислены и отражены в бухгалтерском учете в соответствие с Инструкцией о бухгалтерском учете доходов и расходов от 23.11.2005 №350.
3.2 Стратегия финансирования. Финансовый план
Банк будет использовать кредитные линии от своих учредителей, которые являются Международными финансовыми организациями впервые два года операций. Ожидается, что это фондирование будет состоять из долгосрочных кредитных линий продолжительностью от пяти лет.
Банк ожидает пополнение уставного капитала в 2010 году, которое почти удвоит его уставной капитал.
Помимо кредитной линии от учредителей банк будет привлекать фондирование от других международных и коммерческих финансовых институтов из – за рубежа.
Банк будет активно использовать депозитные продукты для привлечения депозитов от юридических лиц. Планируется, что доля депозитов юридических лиц достигнет 20 -22% от общей потребности в привлеченных средствах к 2010 году.
После получения лицензии от Национального Банка на привлечение депозитов от физических лиц, банк разработает линейку депозитных продуктов для физических лиц.
Следует отметить, что ББМБ ожидает что большая часть фондирования и кредитных линий будет деноминироваться в долларах США и возможно в Евро. Таким образам это нейтрализует тот факт, что большинство (до 90%) кредитов ББМБ будет деноминировано в иностранной валюте.
К 2012 году активы банка увеличатся до €78,2 млн., кредитный портфель составит €67,6 млн. Большая часть выданных ББМБ кредитов, будет в USD, однако, в соответствии с рыночным спросом, возможна выдача кредитов в USD, EUR и BYR.
Таблица 3.2-Прогноз роста активов, Евро.
| 2009 | 2010 | 2011 | 2012 | |
| Денежные средства | 7 582 761 | 8 476 092 | 9 017 172 | 6 620 523 |
| Кредитный портфель | 28 858 380 | 43 347 622 | 57 177 034 | 67 646 715 |
| Чистые основные средства | 849 500 | 1 190 250 | 1 483 500 | 3 924 875 |
| Итого активы | 37 290 641 | 53 013 963 | 67 677 706 | 78 192 113 |
Планируемые финансовые показатели деятельности банка по итогам первых трех лет деятельности приведены в таблице 3.3.
Таблица 3.3-Планируемые показатели деятельности банка .
| 01.01. 2009 | 01.01. 2010 | 01.01.2011 | |
| Активы, млн. рублей | 47 043,5 | 130 907,2 | 183 936,1 |
| в том числе: | |||
| ценные бумаги | - | - | - |
| средства в банках | 16 910,5 | 28 130,5 | 31 562,1 |
| кредиты клиентам | 26 644,7 | 96 270,0 | 144 605,9 |
| Капитал, млн. рублей | 23 700,0 | 23 700,0 | 43 656,1 |
| в том числе: | |||
| уставный фонд | 23 700,0 | 23 700,0 | 40 031,5 |
| резервный фонд | - | - | 144,4 |
| накопленная прибыль | -221,3 | 1 444,3 | 3 480,2 |
Для отражения структуры активов и пассивов Белорусского Банка Малого Бизнеса был составлен прогнозный бухгалтерский баланс на 2009, 2010, 2011 года отраженный в таблице 3.4.
Таблица 3.4-Прогнозный баланс
| 2009 | 2010 | 2011 | |
| Активы, бел. руб. | |||
| в том числе: | |||
| Денежные средства | 23 301 824 553 | 26 047 030 716 | 27 709 769 556 |
| Текущие активы | 88 681 801 740 | 133 207 242 406 | 175 705 025 482 |
| Основные средства | 2 610 513 500 | 3 657 638 250 | 4 558 785 500 |
| Всего актив: | 114 594 139 793 | 162 911 908 299 | 207 973 590 538 |
| Пассивы, бел. руб. | |||
| в том числе: | |||
| Текущие пассивы | 7 746 233 316 | 10 243 842 160 | 11 344 581 000 |
| Заемные средства | 27 657 000 000 | 43 022 000 000 | 48 054 436 000 |
| Собственный капитал | 79 190 906 477 | 109 646 066 139 | 148 574 573 583 |
| Всего пассив: | 114 594 139 793 | 162 911 908 299 | 207 973 590 538 |
Расчеты интегральных показателей эффективности проекта, приведены в таблице 3.5.
Таблица 3.5-Расчеты показателей эффективности бизнес плана банка.
| Единица измерения | Значение (за срок жизни проекта) | |
| Внутренняя норма возврата (IRR) | % в год | 20 |
| Чистая текущая стоимость (NPV) | Руб. | 67 838 116 494 |
| Индекс рентабельности (PI) | 1,4 |
Чистая текущая стоимость проекта (NPV) была рассчитана по формуле (1).
NPV = PV – IC, (1)
где PV – общая накопленная величина дисконтированных доходов;
IC – величина исходной инвестиции.
Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) была рассчитана по формуле (2).
n
PV = ∑ _Pk__
k=1 (1+r)k(2)
где Pk – годовой доход от инвестиций в k – м году (k = 1, 2, 3, … , n);
r – норма дисконта;
n – количество лет, в течении которых инвестиция будет генерировать доход.
Рентабельность инвестиций (PI) рассчитывается по формуле (3).
(3)Планируемые показатели деятельности дают основания полагать, что банк будет способен обеспечить финансовую стабильность, выполнять пруденциальные нормативы и обязательные резервные требования, соблюдать требования законодательства по обеспечению интересов кредиторов и вкладчиков. При этом банк сможет долговременно существовать как прибыльная коммерческая организация.
Заключение
Кредитование предприятий относится к традиционным видам банковских услуг, кредитные операции составляют основу банковского бизнеса, а кредитный портфель занимает, как правило, основной удельный вес в активах банка. Именно поэтому вопросам организации кредитной работы банков на различных этапах должно уделяться особое внимание, так как от ее эффективности во многом зависит уровень кредитного риска, качество кредитного портфеля, а также ликвидность и финансовая устойчивость банка в целом.
Процесс кредитования - это процесс организации кредитной деятельности банка, состоящий из совокупности последовательных этапов. В качестве основных этапов кредитного процесса в экономической литературе чаще всего выделяются: рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с потенциальным кредитополучателем; оценка кредитоспособности заявителя; изучение достаточности, приемлемости и ликвидности материальных и нематериальных ценностей в качестве обеспечения кредита; структурирование кредита и заключение кредитного договора; предоставление кредита; кредитный мониторинг (сопровождение кредита); погашение кредита.
Основные требования, регламентирующие общие процедуры предоставления, сопровождения и погашения кредита содержаться в нормативных правовых актах Национального банка Республики Беларусь.
Для конкретизации содержания работы на различных этапах кредитного процесса банки самостоятельно разрабатывают локальные нормативные акты, которые учитывают все специфические моменты, связанные с составом клиентуры и традициями банка.
Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение кредита. Каждая кредитная сделка банка и кредитополучателя сопровождается определенной долей риска, связанного с вероятностью не возврата ссуженной стоимости, неуплаты процентов, нарушения сроков погашения кредита и других условий кредитного договора. Управление индивидуальным кредитным риском при работе банка с персональным клиентом осуществляется при использовании различных механизмов защиты от него на отдельных стадиях кредитного процесса. Все действия банка на различных этапах кредитного процесса направлены на предупреждение кредитного риска, своевременное его опознание и создание источников для последующей компенсации возникшего кредитного риска.
Для предупреждения кредитного риска большое значение придается оценке кредитоспособности клиента. Для анализа кредитоспособности и платёжеспособности кредитополучателей банками самостоятельно разрабатываются методики оценки финансового состояния клиента и классификация кредитов. Конкретные задачи и глубина анализа зависят от вида кредита, суммы и цели кредитования. В большинстве случаев используется методика анализа финансовых показателей, которые рассматриваются в абсолютном значении и в динамике. Финансовый анализ кредитополучателя образует ядро кредитного анализа, имеет наибольшую значимость, проводится на основании данных, представленных клиентом, поэтому необходимо получить все необходимые банку правоустанавливающие документы, бухгалтерскую, налоговую, управленческую отчётность, информацию о цели кредитования, планируемых источниках погашения.