Мир Знаний

Банковское дело (стр. 2 из 28)

3. Взаимоотношения КБ-ка с клиентами строятся как обычные рыночные отношения, т.е. устанавливая фин/отношения с клиентами банк исходит из критериев прибыльности, риска и ликвидности.

4. Регулирование деятельности КБ в рын/условиях осущ-ся только косвенными эк/методами (регулирование ставки рефинансирования и т.д.).

Функции банков:

1. Посредничество в кредите, которое банки осущ-ют рутем перераспределения ден.ср-в временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и ден.доходов физ.лиц. Особенность этой функции состоит в том, что гл.критерием перераспр-я ресурсов выступает прибыльность их использования заемщика. Значение этой функции состоит в том, что банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в эк/системе.

2. Стимулирование накоплений в хоз-ве. Выступая на фин.рынке со спросом и предложением на кредитные ресурсы КБ-ки не только максимально мобилизуют имеющиеся сбережения, но и формируют достаточно эффективные стимулы накоплению ср-в на основе ограничения текущего потребления. Задача банков создать такие формы привлечения ср-в, которые реально заинтересуют клиента в накоплении ресурсов.

3. Посредничество в платежах между эк-ми субъектами. Особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение поручений клиентов по совершению платежей. Одним из элементов этой функции выступают посреднич.операции при купле-продажи цен.бумаг за счет и по поручению клиента на основе договора комиссии или поручения.

5.Организационное устройство коммерческого банка.

Структура и органы управления банка

Наиболее распространенной является традиционная (функциональная) организационная структура банка:

1. Центральные отделы при дирекции и ей подчиненные

• юридический отдел

• секретариат

• отдел кадров

• организационный отдел

• отдел внутреннего контроля

2. Вспомогательные (хозяйственно - управленческие) отделы

• Бухгалтерия

• вычислительный центр

• Узел связи и т.д.

3. Коммерческие отделы

• Кредитный отдел

• Отдел расчетов и депозитов

• Отдел ценных бумаг и хранения ценностей

• Валютный отдел.

Организационная структура определяется видом банка, величиной, ассортиментом услуг.

Помимо традиционной существуют варианты маркетинг-ориентированной банковской организации:

• Организация по группам услуг

• Организация по группам клиентов

• Матричная организация

• Дивизиональная организация

Субъекты управления коммерческим банком.

В банках стран с рыночной экономикой принята трехступенчатая классификация субъектов управления в зависимости от объема их распределительных полномочий:

- высшее руководство - совет, Правление, президиум, Председатель правления, дирекция;

- среднее руководство - руководители отделов;

- низшее (низовое) руководство - руководители групп.

Основным органом высшего руководства коммерческого банка является собрание акционеров (пайщиков) банка, его функции: -принятие решений об основании банка, утверждение актов , документов деловой политики банка, устава банка, рассмотрение отчета о работе банка, результата деятельности и принятие решения об использовании полученной прибыли или покрытии убытков.

Высший орган управления коммерческого банка реализует свои функции и задачи непосредственно через исполнительные и контрольные органы, которые целиком подчинены ему. Итак, собранию акционеров (пайщиков) подчиняются:

** председатель правления банка, его функции: представляет банк; исполняет решения высшего органа управления, вносит предложения по совершенствованию деятельности КБ, организует и руководит трудовым коллективом КБ, отвечает за законность работы банка перед органом управления банка.

** контрольный орган банка, его функции: контролирует деятельность КБ через исполнительные органы, управляющего банком, кредитные и др. отделы, представляет самостоятельный отчет, представляет свои предложения по совершенствованию работы банка.

** исполнительный орган банка, его главной функцией является реализация всех решений органов управления в текущей деятельности банка.

При этом основные вопросы деятельности банка решает Совет банка (директоров), который является представительным органом владельцев банка, его акционеров и должен представлять их интересы, Совет банка формирует высшие органы управления коммерческого банка, выбирает председателя правления.

При Совете создаются несколько комитетов или комиссий:

1. Административный комитет, занимающийся текущими вопросами.

2. Комитет по доверительной деятельности, занимающийся инвестированием средств.

3. Ревизионный, занимающийся проверкой финансового состояния отделов банка.

6. Банковские ресурсы, их планирование и регулирование.

В пассиве банк./баланса отраж-ся все источники формирования б/ресурсов, которые аккумулируются банком для эффек-го использования в процессе выдачи ссуд, инвестирования в цен.бумаги и т.д. Пассивы банка можно разделить на две большие группы: 1-Собственный капитал банка и приравненные к нему статьи. 2-Привлеченные ср-ва депозитные и недепозитные.

Собств.капитал важная и неотьемлемая часть фин/ресурсов любого эк-го субъекта. Формирование капитала представляет собой обяз-ый этап предшествующий началу деят-ти юр.лица. Специфика формирования величины соб.капитала банка существенно отличается от механизма формирования капитала в др.сферах предприн-ой деят-ти. Так за счет соб.капитала и резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Тогда как у нефинансовых корпораций это соотношение сост-ет не менее 60-70%. Подобная специфика связана с рядом обстоятельств: 1.Банки в силу своей посреднич-ой роли на фин/рынках привлекают крупн.суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от юр.и физ.лиц. При этом они обеспечивают эффективное управление и сохранность этих ср-в, предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода на влож.капитал. 2.Система гос-го страх-ия депозитов существенно снизила опасность массового изъятия вкладов и позволило банкам сократить долю соб.ср-в, необходимую для обеспечения ликвидности. 3.Банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств как правило более ликвидны и быстро реализуемы на рынке чем активы нефинанс.компаний, замороженные в материальныхобъектах (здания, оборудов-я и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денэрес-ов и соот-но снижает их потреб-ть в собст.капитале.

Функции собственного капитала.

1. Источник финюрес-ов для банка, необходим на начальныхэтапах, когда осущ-ся ряд первоочередных расх-ов без которых банк не может начать деят-ть (приобретение(аренда)земельн.уч-ка,здания,оборуд-е,помещений,выплата з/пл.персоналу и т.д.). Не менее важна роль С.К. как источника финансир-я расходов банка на последн.этапах развития банк-ой деят-ти, за счет отчислений от С.К. созд-ся различные резервы.

2. Защитно-гарантийная, т.е. С.К. играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупн.непредв-ых потерь или экстраординарных расх-ов. Важнейшая функция С.К. банка – служить обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками, рассматривается как величина в пределах которой банк гарантирует ответственность по своим обязательствам.

В банк-ой практике различают С.К. нетто и брутто. С.К.брутто – это сумма всех фондов банка и нераспределенной прибыли по балансу. С.К.нетто – это капитал брутто минус вложений банка в хоз-ую деят-ть клиентов, в расходы будущих периодов, в цен.бумаги, в расходы банка, в дебиторов банка, которая м.б. использована как его кредитный ресурс.

Достаточность банковского капитала.

Термин «достаточность б/к-ла» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем больше д.б. его С.К.

Следует заметить, что чрезмерная «капитализация» (наращивание С.К.) банка т.же не явл-ся полодительным фактором, т.к. отриц-но влияет на деят-ть банка.

Для банка дешевле и выгоднее привлечь ср-ва вкладчиков, чем наращивать С.К.

Для оценки достаточности величины банк.капитала использ-ся разн.методы. Один из самых старых показателей – это отношение С.К. к сумме депозитов.

Кфу=ск Кфу=СК

Зк(заемный к-л) дс (депозитные ср-ва).

2 гр. Привлеченные средства банка.

Специфика банка как одногоиз вида коммерч-го пред-я состоит в том, что большпя часть его фин/рес-ов формир-ся не за счет собственных, а за счет привлеченных ср-в. Возможности банка в привлечении средств регулир-ся ЦБ РФ и опред-ся исходя из размеров С.К.банка и его организ.-правовой формы. Привлекаемые банком ср-ва разнообразны по составу:

1. Депозитные ср-ва (депозиты). По форме изъятия ср-в депозиты подразд-ся на: до востребования (обяз-ва не имеющие конкр.срока). Это ср-ва, которые м.б.востребованы в люб.момент без предв.уведомления банка со стороны клиента. Это ср-ва на т/сч., р/счете и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием ср-в. Занимают наибольший удельн.вес в структуре привлекаемых рес-ов. Это самый дешевый источникобраз-я банк.рес-ов.

2. Срочные вклады (депозиты, привлекаемые на опред.срок). Различают: собственно-срочные вкл. И срочные вкл. С предварит.уведомлением.

3. Бесбанковский кредит. Это пополнение кредитн.рес-ов банка за счет рес-ов др.банков. Явл-ся краткосрочным от неск.часов до 6 мес. Ставка по этому кредиту ниже % ставок по кредитам, предоставляемым субъектам реального сектора эк-ки и ориентирована на учет.ставку ЦБ РФ. Причиной привлечения кред.рес-ов банкам-заемщикам из др.банков явл-ся удовлетворение потребности крупных клиентов в заемных ср-вах или необходимость регулирования большой ликвидности. Привлечение бесбанковских кредитов осущ-ся самостоятельно путем прямых переговоров или через ф/посредников.