С началом переходного периода к рыночным отношениям термин «финансовый» и «управленческий» учет используется все чаще. В перспективе бухгалтерская информация и финансово-управленческая отчетность будут формироваться на основе общих принципов, которые должны быть подкреплены соответствующей методологией. Этот процесс пойдет тем быстрее, чем больше пользователей осознают себя потребителями достоверной информации.
Список используемой литературы :
1. Сеть INTERNET
2. Ширинская З.Г., Нестерова Т.Н., Соколинская Н.Э. Бухгалтерский учет и операционная техника в банках /Учебник.- М., 1997
3. Конспект лекций по дисциплине ДКБ БД (деньги, кредит, банки, биржевое дело).
4. Проф. Баканов М.И. и проф. Шеремет А.Д. Экономический анализ./Учебник. – М, “Финансы и статистика”, 2000г.
5. «Банковское дело»/Учебник – М.,2001г.
6. Финансовая отчётность ОАО «ТрансКредитБанк» по состоянию на 1 января 2001г.
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ЗА 2000 ГОД
1. Размещения средств в банках в виде кредитов, депозитов, 127604 займов и на счетах в других банках.
2. Ссуд; предоставленных другим клиентам 560602
Средств, переданных в лизинг 0
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 18519
5. Других источников 42
6. Итого проценты полученные и аналогичные доходы (ст.1+ 2+ 3+ 4+ 5) 706767
Проценты уплаченные и аналогичные расходы
7. Привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты 7568
8. Привлеченным средствам других клиентов, включая займы и депозиты 326448
9 Выпущенным долговым ценным бумагам 6195
10. Арендной плате 24277
11 Итого проценты уплаченные и аналогичные расходы: (ст.7+ 8+ 9+ 10) 364498
12. Чистые процентные и аналогичные доходы (ст.6 - ст.11) 342269
13. Комиссионные доходы 157425
14. Комиссионные расходы 15354
15. Чистый комиссионный доход (ст. 13 - ст. 14) 142071
16. Доходы от операций с иностранной валютой и с другими 980581 валютными ценностями, включая курсовые разницы
17. Доходы от операций по купле-продаже драгоценных металлов, 43082 ценных бумаг и другого имущества, положительные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг и другого имущества
18. Доходы, полученные в форме дивидендов 4
19. Другие текущие доходы 34982
20. Итого прочие операционные доходы: (ст.16+ 17+ 18+ 19) 1058649
21. Текущие доходы: (ст.12+ 15+ 20) 1542989
22. Расходы по оплате труда 24570
23. Эксплуатационные расходы 104347
24. Расходы от операций с иностранной валютой и другими 860708 валютными ценностями, включая курсовые разницы
25. Расходы от операции по купле-продаже драгоценных металлов, 15440 ценных бумаг и другого имущества, операций РЕПО, отрицательные результаты переоценки драгоценных металлов, ценных бумаг
26. Другие текущие расходы 66862
27. Всего прочих операционных расходов: (ст.22+ 23+ 24+ 25+ 26) 1071927
28. Чистые текущие доходы до формирования резервов и без 471062 учета непредвиденных доходов (ст.21 - ст.27)
29. Изменение величины резервов на возможные потери по ссудам 33460
30. Изменение величины резервов под обесценение ценных бумаг 26157
31 Изменение величины прочих резервов О
32. Текущие доходы без учета непредвиденных доходов: (ст. 28 - 29 - 30 - 31) 4 11445
33. Непредвиденные доходы за вычетом непредвиденных расходов 0
34. Доход с учетом непредвиденных доходов/расходов: (ст.32+ ст.ЗЗ) 411445
35. Налог на прибыль 113788
36. Отсроченный налог на прибыль Х
З6а. Непредвиденные расходы после налогообложения 0
37. Прибыль (убыток) за отчетный период: (ст.34 - ст.36 - ст.З6а) 411445
ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2001 ГОДА
(ПОДГОТОВЛЕНА В СООТВЕТСТВИИ С РОССИЙСКИМИ СТАНДАРТАМИ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА)
БАЛАНС НА 1 ЯНВАРЯ 2001 ГОДА
кредитной организации: Открытое Акционерное Общество «ТрансКредитБанк» Регистрационный номер: 2142 БИК-Код: 044525562 Почтовый адрес: 121099 г. Москва, Новинский бульвар, д. 3/1
1. Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации 1635280
2. Государственные долговые обязательства 613357
3. Средства в кредитных организациях 294365
4. Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (ст.4.1. - ст.4.2.) 58795
4.1. Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость) 59951 4.2. Резерв под обесценение ценных бумаг 1156
5. Ссудная и приравненная к ней задолженность 3821514
6. Проценты начисленные (включая просроченные) 43962
7. Средства, переданные в лизинг. О
8. Резервы на возможные потери 38536 9 Чистая ссудная задолженность (ст.5. - ст.8.) 3782978
10. Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные 94773 материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
11 Чистые долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли (ст.11.1.-ст.11.2.) 77332
11.1. Долгосрочные вложения в ценные бумаги и доли 102335 (балансовая стоимость)
11.2. Резерв под обесценение ценных бумаг и долей 25003
12. Расходы будущих периодов по другим операциям 14773
13. Прочие активы 240488
14. Всего активов: (ст-1 +2+3+4+6+7+9+10+11+12+13) 6856103
Пассивы
15. Кредиты, полученные банками от Центрального Банка 0 Российской Федерации
16. Средства кредитных организаций 582392
17. Средства клиентов 4529418
17.1. в том числе вклады физических лиц 55717
18. Доходы будущих периодов по другим операциям 0
19. Вылущенные долговые обязательства 282469
20. Прочие обязательства 114356
21. Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, 0 риски и обязательства
22. Всего обязательств: (ст.15+ 16+ 17+ 18+ 19+ 20+ 21) 5508635
Собственные средства
22. Уставный капитал - (Средства акционеров (участников)) 1058400 (ст.23. 1.+ 23.2.+ 23.3.), в т.ч.:
23.1. Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1058300
23.2. Зарегистрированные привилегированные акции 100
23.3. Незарегистрированный уставный капитал неакционерных банков 0
24. Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников) 0
25. Эмиссионный доход 0
26. Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной 157319 организации, разница между уставным капиталом кредитной организации и ее собственными средствами (капиталом)
27. Переоценка основных средств 67
28. Прибыль (убыток) за отчетный период 395428
29. Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года 0
30. Распределенная прибыль (исключая дивиденды) 270957 31. Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 – ст.ЗО) 124471 32. Расходы и риски, влияющие на собственные средства -7211
33. Всего собственных средств 1347468
(ст.23- 23.3. -24+ 25+ 26+ 27+ 31 - 32 - для прибыльных кредитных организаций),
(ст.23 - 23.3. - 24+ 25+ 26+ 27+ 28 - 32 - для убыточных кредитных организаций)
34. Всего пассивов; (ст. 22+ 23.3.+ 33) 6856103
35. Безотзывные обязательства кредитной организации 1586280
36. Гарантии, выданные кредитной организацией 29647
Операции по счетам доверительного управления не осуществлялись
сведения
о выполнении основных требований, установленных нормативными актами Банка России, на 1 января 2001 года
| № п/п | Наименование обязательных нормативов или резервов | суммарный процент |
| 1. | Фактическое значение показателя достаточности собственных средств (капитала) (норматив Н1 ,в %) | 27,4 |
| 2. | Фактическое значение соотношения величины привлечённых денежных вкладов (депозитов) населения к собственным средствам (капиталу) (норматив Н11, в %) | 4,1 |
| 3. | Величина расчётного резерва на возможные потери по ссудам, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (100% от расчётного резерва) (тыс.руб.) | 38536 |
| 4. | Величина фактически сформированных резервов на возможные потери по ссудам (тыс. руб.) | 38536 |
| 5. | Расчётная величина резерва под обесценение ценных бумаг, рассчитанного в соответствии с требованиями, установленными нормативными актами Банка России (тыс. руб.) | 26159 |
| 6. | Величина фактически сформированных резервов под обесценение ценных бумаг (тыс. руб.) | 26159 |
Агрегированный баланс на 01 октября 2001 года
Актив
1. Остатки на счетах в ЦБ, касса и приравненные к ней средства 2398514