Бухгалтерский учёт в банках (стр. 7 из 12)

ТЕКУЩАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЁТНОСТЬ.

Текущая бух. отчётность подразделяется на отчетность по итогам месяца и отчетность по итогам квартала. Порядок составления, содержание, сроки представления текущей бухгалтерской отчетности коммерческими банками определяются учреждениями ЦБ РФ.

Текущая отчетность по итогам месяца включает:

· Баланс (ф.№1);

· Сводный баланс (включая балансы филиалов);

· Расшифровку остатков ссудной задолжности и неплатежей по ссудам банка;

· Расшифровку отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств;

· Расшифровку отдельных балансовых счетов для экономических нормативов деятельности коммерческого банка;

· Список крупных кредитов;

· Расшифровку по балансовому счёту «Уставный фонд банка»;

· Расчет экономических нормативов;

· Расчёт фонда обязательных резервов;

· Расшифровку балансового счёта № 30102;

· Расшифровку балансовых счетов по корреспондентским счетам № 30109, 30110.

Ежемесячная бухгалтерская отчётность представляется коммерческими банками в ГУ ЦБ РФ, налоговые органы.