2.2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО РИСКА АКБ «БРР»
Целью АКБ «БРР» в области управления кредитными, валютными и рыночными рисками является обеспечение финансовой устойчивости и минимизация потерь при проведении активных операций. Для достижения этих целей при создании банка в 1999году было образовано специальное подразделение с функциями учета, анализа и мониторинга рисков, создания системы лимитов и резервов под различные виды рисков. Все активные операции Банка, подверженные рискам, подлежат предварительному, текущему и последующему контролю.
Как уже отмечалось, определенные экономические условия, в которых работают российские банки - инфляция, нестабильность финансового положения клиентов - усиливают кредитные риски, обусловливают применение форм кредитования, защищающих интересы банка-кредитора. Банк Развития Региона не является исключением.
На величину кредитного риска в нашей стране воздействуют как макро-, так и микроэкономические факторы. К числу важнейших макроэкономических факторов, повлиявших на рост кредитных и прочих рисков банковской деятельности в России следует отнести:
- высокий уровень экономического риска как следствие экономического, политического и социального кризиса в стране;
- проведение правительством жесткой политики финансовой стабилизации, основанной на монетарных рецептах ограничения денежной массы и уменьшения государственных расходов, которая привела к небывалому спаду производства, взаимным неплатежам субъектов экономики и, естественно, росту невозврата банковских ссуд.
Макроэкономическая ситуация в стране является важной причиной роста объемов просроченной ссудной задолженности и невозврата банковских ссуд. Вместе с тем, нередко наблюдаются намеренные сознательные действия по задержке погашения и невозврату ссуд со стороны заемщиков и по выдаче заведомо безнадежных ссуд со стороны банкиров. Все это позволяет отнести кредитный риск к числу наиболее важных факторов современного нестабильного состояния банковской системы России.
Особое значение в связи с этим приобретает анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству.
Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков[10]. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Как видно из таблицы 2.3., доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физ.лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физ.лицам – 0,8).
Однако эти данные не позволяют оценить комбинированный залог в количественном выражении, его качество и достаточность, гарантии, причины появления бланковых (доверительных) кредитов. Для этого нужно составить дополнительную таблицу по результатам ревизии кредитных дел (см. таб. 2.4).
В графе 1 таблицы отражаются ссуды, обеспеченные договорами залога, страхования или гарантиями и поручительствами. Эти договоры должны быть подтверждены актами проверки достаточности и качества залога, а также платежеспособности страхователя, гаранта или поручателя.
В графах 2—4 выделяются суммы отдельных видов комбинированного обеспечения, также удостоверенные документами.
В графе 5 показаны суммы недостаточно обеспеченных ссуд связанных условиями договора как частичное обеспечение.
В графах 6 и 7 отражаются необеспеченные ссуды указанием причин (отсутствие залога в связи с отличным финансовым положением клиента или неприемлемое качество залога).
По данным таблицы определяется эффективность залоговой политики банка. Чем больше случаев неправильно оформленных договоров залогов, фактов изменения качества обеспечения в процессе кредитования, увеличение количества бланковых кредитов, выдаваемых непервоклассным заемщикам, тем ниже качество кредитной деятельности коммерческого банка.
Из таблицы можно сделать вывод, что доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности.
В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 158 933 тыс. руб. Это неудобно для банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 130006 тыс.руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 20000 тыс.руб., третье — гарантии — 3,2% или 5127 тыс.руб., а также другой залог — 2,4% или 3800 тыс.руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов банка.
Из таблицы также видно, что качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 9000 тыс.руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2962 тыс.руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора;
Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике банка.
Таблица 6
Обеспеченность ссуд коммерческого банка (на 1.01.2000)[11]
| Виды обеспеченности | Тыс.руб | % к итогу | ||||||||||||||
| Промышленность | Сельское хоз-во | Строительство | Торговля | Транспорт | Прочие | Физ.лица | Всего | Промышленность | Сельское хоз-во | Строительство | Торговля | Транспорт | Прочие | Физ.лица | Всего | |
Залог | 20000 | 648 | 47888 | 6776 | 2737 | 61611 | 14140 | 153800 | 11,7 | 0,4 | 28 | 4 | 1,6 | 36 | 8,3 | 90 |
| Гарантия | 537 | — | — | — | — | 4590 | — | 5127 | 0,3 | — | — | — | — | 2,7 | — | 3 |
| Доверительные кредиты | — | –– | 1000 | 606 | — | 9006 | 1350 | 11962 | — | — | 0,6 | 0,3 | — | 5,3 | 0,8 | 7 |
| Итого | 20537 | 648 | 48888 | 7382 | 2737 | 75207 | 15490 | 170889 | 12 | 0,4 | 28,6 | 4,3 | 1,6 | 44 | 9,1 | 100 |
Таблица 7
Эффективность обеспеченности кредитов (на 01.01.2000)[12]
| Обеспеченные ссуды | Комбинированное обеспечение ссуды | Недостаточное обеспечение | Необеспеченные ссуды | Всего | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Товаро-материальные ценности | Другой залог | Гарантии | Условия договора | Заемщик 1-го класса | Нет обеспечения | Доверительные кредиты | |
| Тыс.руб | |||||||
| 158927 | 130000 | 3800 | 5127 | 20000 | 90000 | 2962 | 11962 |
| % | |||||||
| 100 | 81,8 | 2,4 | 3,2 | 12,6 | 75,2 | 24,8 | 100 |
Эффективность кредитных операций во многом зависит от методов их регулирования. В банковской практике используются следующие методы: