Мир Знаний

Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка (стр. 17 из 22)

стержневого капитала и собственных средств-брутто - достаточность собственного капитала в сопоставлении с валовыми собственными средствами, которые являются только потенциальным источником осуществления доход­ных активных операций;

срочных депозитов и счетов до востребования.

Состояние оборотных средств. Данная группа показателей служит измерителем полити­ки достаточности и маневренности собственных оборот­ных средств учреждения на основе следующих соотношений:

собственных средств-нетто и оборотных активов;

собственных средств-брутто и активов, отвлеченных из оборота;

собственных средств-нетто и -брутто.

Деловая активность. Настоящий раздел относительных показателей отражает активность банка (деловой оборот на финансовом рынке) и характеризует эффективность использования активов и пассивов с помощью следующих финансовых коэффици­ентов:

(привлеченные средства-нетто): (активы, вовлеченные в деловой оборот);

1 : [(привлеченные средства всего): (совокупный доход)];

(активы за вычетом иммобилизованных вложений): (иммобилизованные активы).

Оценку рискованности политики учреждения банка можно проанализировать, используя группу относитель­ных показателей, которые включают:

обеспеченность наиболее рискованных активов, вовле­ченных в оборот, собственным стержневым капиталом;

обеспеченность чувствительных к проценту пассивов собственными средствами-нетто;

обеспеченность стержневым капиталом расходов и убыт­ков банка.

Ðàñ÷åò êîýôôèöèåíòîâ íà îñíîâå êîíñîëèäèðîâàííîãî áàëàíñà áàíêà

(àëãîðèòì ðàñ÷åòà è ýêîíîìè÷åñêîå ñîäåðæèòå ïîêàçàòåëåé) Òàáëèöà 10

Ïîêàçàòåëü

Àëãîðèòì ðàñ÷åòà

Ýêîíîìè÷åñêîå ñîäåðæàíèå îêàçàòåëÿ

Ëèêâèäíîñòü

G1 - êîýôôèöèåíò ïîêðûòèÿ

(Ì1+Ì2+ Ì4):

(LI + L2)

Îáåñïå÷åííîñòü îáîðîòíûìè ñðåäñòâàìè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ: ïðè GI > 1 áàíê êðåäèòîð ïðè GI < 1 áàíê çàåìøèê

G2 - íîðìà äåíåæíûõ ðåçåðâîâ

L2.1 : (L2.1 - Ì1)

Óðîâåíü îáåñïå÷åíèÿ ëèêâèäíûìè ñðåäñòâàìè ñ÷åòîâ äî âîñòðåáîâàíèÿ

G3 - êîýôôèöèåíò òðàíñôîðìàöèè

[(L1 +L2)-(Ì2+Ì4)] : (LI + L2)

Ñòåïåíü îáåñïå÷åííîñòè ôèíàíñîâûìè íàêîïëåíèÿìè ïðèâëå÷åííûõ ðåñóðñîâ;

Óñòîé÷èâîñòü

G4 - êîýôôèöèåíò íàäåæíîñòè

L3.2: L2

Óðîâåíü îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ

G5 - êîýôôèöèåíò àäåêâàòíîñòè êàïèòàëà

L3.1: L3.2

Îáåñïå÷åííîñòü ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ-áðóòòî

G6 - êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè

(L2.2 + L2.3) : L2.1

Ñòåïåíü óñòîé÷èâîñòè çà ñ÷åò âîçìîæíîñòè óïðàâëåíèÿ ñðî÷íûìè ðåñóðñàìè

Ñîñòîÿíèå îáîðîòíûõ ñðåäñòâ

G7 - êîýôôèöèåíò ñîñòîÿíèÿ ñîáñòâåííûõ îáîðîòíûõ ñðåäñòâ

L3.3:(MI+M2+M4)

Ñòåïåíü âîâëå÷åíèÿ ñîáñòâåííûõ ñðåäñòâ â ïðîèçâîäèòåëüíûé îáîðîò

G8 - êîýôôèöèåíò ììîáèëèçàöèè

L3.3: ÌÇ

Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè àêòèâîâ, îòâëå÷åííûõ èç îáîðîòà

G9 - êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè

L3.3:L3.2

Уровень мобильности собственных средств

Àêòèâíîñòü

G10-êîýôôèциент èñïîëüçîâàíèÿ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ-íåòòî

L2.5:(M2+M4)

Ñòåïåíü èñïîëüçîâàíèÿ ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ-íåòòî; çíà÷åíèå > 10

G12 - êîýôôèцèåíò èñïîëüçîâàíèÿ àêòèâîâ

(Ì1 +Ì2+ Ì4) : ÌÇ

Óðîâåíü âîâëå÷åíèÿ àêòèâîâ â îáîðîò

Ðèñê

G13-êîýôôèцèåíò ðèñêîâàííûõ àêòèâîâ

L3.1:M2

Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ íàèáîëåå ðèñêîâàííûõ àêòèâîâ ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè

G14 - êîýôôè- ïèåíò ÷óâñòâè- òåëüíûõ ïàññèâîâ;

L3.3 :

(L2.1 + L2.2 + L2.3)

Ñòåïåíü îáåñïå÷åíèÿ íàèáîëåå ÷óâñòâèòåëüíûõ ê èçìåíåíèþ ïðîïñíãíîÍ ñòàâêè ïðèâëå÷åííûõ ñðåäñòâ

G15-êîýôôèöèåíò бåçóáûòî÷íîñòè

L3.1:A33

Óðîâåíü ïîêðûòèÿ ñîáñòâåííûì êàïèòàëîì ðàñõîäîâ è óáûòêîâ

Ïðèìå÷àíèå . Çíà÷åíèå ïîêàçàòåëÿ Ä1 ñì. â òàáë. 7 ïîêàçàòåëÿ ÀÇÇ - â òàáë. 3, çíà÷åíèÿ àãðåãàòîâ Ì è L-â òàáë. 9.