Мир Знаний

Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка (стр. 21 из 22)

Граф влияний и списки влияний

Матрица удельных затрат может быть представлена в виде графа (как это было сделано с удельными платежами), который предлагается называть графом влияний (рис. 2).

А Б

В Г

Рис2. Граф влияний

Предприятие А покупает сы­рье у "В" (0,31) и "Б" (0,20); "Б" про­изводит закупки в основном у "В" и "Г"; "В" — у "Г. Перечисленные существен­ные покупки изображены на рис. 2 в виде стрелок, направленных от того, кто продает, к тому, кто покупает. Матрица удельных затрат и граф влияний выделяют суще­ственных продавцов для данного предприятия. Если первое направ­ление анализа — матрица удель­ных платежей и граф зависимос­тей — фокусирует внимание на покупателях и их неплатежах, то второе — матрица удельных зат­рат и граф влияний — выделяет существенных покупателей с их возможностями повышения цен

Объединение платежных матриц. Платежные поручения содер­жат имя получателя платежа, платежные требования — имя от­правителя платежа, и каждое из них — имя подателя платежного документа. Когда оба субъекта финансового обмена обслужива­ются одним банком, то каждый платеж находит свою клетку в банковской матрице взаимных платежей. Если же стороны об­служиваются разными банками, то в описанной методике чужое предприятие попадает в общую клетку сторонних предприятий, в которой его индивидуальный вклад суммируется с другими вкладами и становится невыделяемым. Показатели, фигурирующие в строке "импорт" и в столбце "эк­спорт", как уже отмечалось, наи­менее предсказуемы, поэтому любое уменьшение значений этих показателей ведет к повышению информированности банка. Здесь может быть предложена идея объединения платежных матриц двух или нескольких отделений Сбербанка. В результате объединения уменьшатся значения этих пока­зателей и связанная с ними сте­пень влияния неопределенности на результат.

Формирование матрицы взаимных платежей. Источниками матрицы взаим­ных платежей являются следую­щие документы:

1) платежные поручения на оплату товаров, оказанных услуг, выполненных работ, на предва­рительную оплату товаров и ус­луг, на оплату авансов:

2) платежные поручения по перечислению налогов, сборов и обязательных платежей;

3) аккредитивы:

4) платежные требования — поручения;

5) денежные чеки:

6) объявления на взнос на­личных денег на расчетный счет предприятия;

7) векселя.

Месячные обмены между дву­мя предприятиями получаются суммированием за месяц всех платежных поручений, аккредити­вов, платежных требований — по­ручений и векселей, относящих­ся к двум данным предприятиям. Платежи населения предприятию фиксируются в "объявлениях на взнос наличных денег" предприя­тием на его счет. Поступления из бюджета задаются платежными поручениями, исходящими от финансовых органов. Зарплата — в денежных чеках, налоги — в платежных поручениях по пере­числению налогов, сборов и обя­зательных платежей. Строка "им­порт" и столбец "экспорт" вычис­ляются по уже упомянутым пла­тежным документам, в которых второй стороной выступает сто­роннее предприятие.

Подводя итог определим что же нам дала платежная матрица,

Во-первых, определяется круг существенных покупателей. Во-вторых, устанавливаются суще­ственные продавцы. В-третьих, в составе клиентов банка выделя­ются циклические зависимости, представляющие особенную зону финансового риска. Дальнейший анализ зависит от принадлежно­сти кредитного проекта к тому или иному типу из перечня, данного в разделе "Типология кредитных проектов". Наличная банковская информация позволяет оценить динамику прибыли только тех смежников из окружения заемщи­ка, которые попадают в число су­щественных. Прибыль остальных смежников определяется по при­нятым методикам.

С помощью выдачи кредитов и ссуд решаем и другой вопрос -повышение доходов по кредитных операциям, которые будут покрывать расходы по операционной деятельности, что в свою очередь приведет к увеличению общей прибыли банка.

Проблема дороговизны привлеченных средств естественна для Сбербанка, так как для привлечения денежных средств во вклады банк должен заинтересовать вкладчиков, что делается посредством процентных ставок. В этой связи следует размещать привлеченные средства под высокие проценты, то есть выдавать кредиты и ссуды.

Малая доля счетов до востребования является, с одной стороны, проблемой для банка, с другой стороны неиспользованной возможностью. Работая в этом направлении Отделение имеет возможность привлечь на свои счета дешевые денежные ресурсы. Но по таким ресурсам нельзя опредилить временной горизонт их использования. Поэтому вложения этих средств следует осуществлять в государственные ценные бумаги высоколиквидные и надежные по своей сути. В данный момент вложения в ценные бумаги осуществляются за счет собственных средств и срочных депозитов.

Продолжая разговор о складывающихся возможностях банка рассмотрим тенденцию увеличения спроса на ссуды физических лиц.

В данный момент Отделение не может в полном объеме удовлетворить спрос населения на ссуды это связано с тем что банк физически не справляется с потоком желающих. Естественное управленческое решение в этой ситуации расширение кредитного отдела, которое может быть принято на микроуровне.

Но если рассмотреть проблему с точки зрения маркетинга видится другой вариант - спрос рождает предложение. С банковской точки зрения это будет выглядеть, на мой взгляд, как повышение процентной ставки по ссудам. Но так как размер процентной ставки устанавливается с верху проблема должна решаться на макроуровне. Территориальный банк должен предоставить Отделениям возможности самим устанавливать процентную ставку по ссудам, путем применения к базовой ставке повышающих или понижающих коэффициентов в зависимости от спроса. Но этому должен предшествовать анализ окружающей среды.

Попробуем представить это в виде таблицы.

Ссуды выданные . Базовая ставка 30%. Таблица17

Период

Примененный коэффициент

% с коэффициентом

Объем выданных сумм млрд.руб.

Объем сумм выданных с коэффициентом млрд.руб.

1 кв.

1,05

31,5

5

6,575

2 кв.

1,02

30,6

7

9,142

3 кв.

1

30

10

13

4 кв.

1,08

32,4

15

19,86

Итого:

37

48,577

Средний процент за год при этом составил 31.29. При этом банк дополнительно получил 0.48 млрд.руб.

Заключение

Подведя общие итоги работы отметим главное Норильское ОСБ в полной мере отражает ситуацию сложившуюся в банковской сфере, а именно предпочтение размещать активы в государственные ценные бумаги, а не в кредитование и инвестиции.

Отделению следует всерьез задуматься над диверсификацией вложений, иначе с изменением доходность ЦБ, что вполне возможно при снижении уровня инфляции в 1997 году, отделение не сможет покрывать операционных расходов что неминуемо приведет к снижению рентабельности деятельности. Также нужно рассмотреть вопрос об интенсификации работ направленных на привлечение юридических лиц на расчетно-кассовое обслуживание, что даст большой объем дешевых финансовых ресурсов. Осуществить это можно путем расширения отдела по работе с юридическими лицами, а также при наличии соответствующей программы действий по выявление потенциальных клиентов.