Разработка стратегии фирмы на основе анализа и оценки эффективности ее хозяйственной деятельности (стр. 7 из 26)
Рис.13 Среднегодовая выработка на одного промышленно-производственного рабочего
Рис.14 Среднегодовая выработка на одного производственного работающего
На нашем предприятии план выпуска продукции перевыполнен на + 41,89, в том числе за счет изменения численности ППП снизился на - 8,9%, а за счет выработки ПП на одного промышленно-производственного работающего увеличился на (55,77-8,9) = 46,87, что стремится к 41,89
По основным производственным рабочим план выпуска продукции снизился за счет уменьшения численности на -7,07%, а за счет роста выработки на одного основного производственного рабочего увеличился на (52,68-7,07) = 45,61%, что стремится к 41,89%.
При анализе численности работающих устанавливаются не только количественный, но и качественный их состав:
- по образованию
- по стажу работы
- по уровню квалификации
1.4.2 АНАЛИЗ ТЕКУЧЕСТИ КАДРОВ
Важнейшей задачей является анализ текучести и сменяемости работников.
Исходные данные приведены в таблице 14
Таблица 14
Анализ текучести и сменяемости работников
| Показатели | Предыдущий год | Начало отчетного 2001 года | Отклонение абсолютное ( + -) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| ППП, чел. (табл. 6, 13) | 1160 | 1181 | + 21 |
| Принято, чел. | 20 | 12 | -8 |
| Уволено всего, чел.В том числе: | 46 | 117 | + 71 |
| - по собственному желанию | 36 | 100 | + 64 |
| - за нарушение трудовой дисциплины | 10 | 17 | + 7 |
| Численность ППП на конец года, чел. | 1134 | 1076 | - 58 |
| Среднегодовая численность ППП (ППП н.г. + ППП к.г. / 2) | 1147 | 1128,5 | - 18,5 |
| Коэффициент оборота по приему | 0,017 | 0,01 | -0,007 |
| Коэффициент оборота по выбытию | 0,04 | 0,103 | + 0,063 |
| Коэффициент текучести кадров | 0,04 | 0,103 | + 0,063 |
Рис.15 Текучесть кадров
Рис.16 Уволенные рабочие в предыдущем и отчетном периоде
Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
- коэффициент оборота по приему промышленно-производственных рабочих
К пр. = Количество принятого на работу персонала / Среднегодовая численность ППП
предшествующий год 
на начало года- коэффициент оборота по выбытию
КВ = Количество уволившихся работников / Среднегодовая численность ППП
предшествующий год 
на начало года- коэффициент текучести кадров
К Т. = Количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины / Среднегодовая численность
предшествующий год 
на начало года1.4.3. АНАЛИЗ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ТРУДОВЫХ РЕСУРСОВ
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Исходные данные для анализа представлены в таблице 15
Таблица 15
Анализ использования трудовых ресурсов предприятия
(производство прерывное, длительность рабочего дня 8 часов, эффективный фонд рабочего времени одного среднесписочного рабочего 216 дней)
| Показатели | Предыдущий год | На начало отчетного 2001 года | Отклонение абсолютное, ( + - ) |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Среднегодовая численность ППП, чел. ( Т.14 (КР)) | 1147 | 1128,5 | - 18,5 |
| Отработано за год одним работающим, дней (Д) | 221 | 203 | - 18 |
| Отработано за год одним работающим, часов (Ч) (п.2*п.4) | 1730.43 | 1563.1 | -167.33 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, часов (П) | 7,83 | 7,7 | - 0,13 |
| Годовой фонд рабочего времени, тысяч человекочасов (п.3*п.1/1000) | 1984.8 | 1763.95 | - 220.55 |
| В том числе сверх урочное отработанное время, тыс. чел.час. | 1,700 | 1,400 | - 0,300 |
Рис.17 Средняя продолжительность рабочего дня
Рис.18 Сверхурочное отработанное время
Как показывают данные табл. 15 имеющиеся трудовые ресурсы предприятия используются недостаточно полно.
Определим потери рабочего времени в отчетном периоде:
ЦДП ( целенаправленное увеличение рабочего времени)
ЦДП = ( До – Д норм.)* КРо* Пнорм.
ЦДП = (203 дн.-221 дн.) *1208,5 чел. * 8 час. = -174024чел. час.
ВСП ( внутрисменные потери)
ВСП = (По – Пнорм.)* До * КРо
ВСП = (7,7 час.-7,83 час.)*203дн. * 1208,5 чел. = -31892,31чел.час.
Всего потери составили 174024чел.час + 31892,31чел.час = 205916,31чел.час
Учитывая сверхурочно отработанные часы, средняя продолжительность рабочего дня в отчетном периоде составит:
Тогда, учитывая сверхурочно отработанное время, внутрисменное увеличение рабочего времени в отчетном периоде составит:
ВСП = (9,29час.-8 час.) * 203 дн. * 1208,5 чел. = 316469,89чел.часов.
Что, если учитывать внутрисменные потери прирост отработанного времени составит 284577,58 чел.часов. (316469,89чел.часов. -31892,31чел.час.)
1.4.4. АНАЛИЗ ВЛИЯНИЯ НЕПРОИЗВОДИТЕЛЬНЫХ ЗАТРАТ ТРУДА НА РЕЗУЛЬТАТИВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Непроизводительные затраты труда складываются из затрат рабочего времени на исправление брака выработанной продукции и в связи с отклонениями от установленного режима.
Исходные данные для анализа приведены в таблице 16
Таблица 16
Исходные данные для расчета непроизводительных затрат рабочего времени
| Показатели | Отчетный 2001 год |
| 1. Товарная продукция, тыс. руб. | 87124 |
| 2. Реализованная продукция, тыс. руб. | 75795 |
| 3. Рентабельность реализованной продукции, % | 20,48 |
| 4. Валовая прибыль от реализованной продукции, тыс. руб. | 12885,15 |
| 5. Производственная себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. | 62909,85 |
| 6. Среднегодовая заработная плата основных производственных рабочих, тыс. руб. (повременная по тарифным ставкам) | 4758,91 |
| 7. Численность основных производственных рабочих, чел. | 329 |
| 8. Среднемесячная заработная плата одного производственного рабочего, тыс. руб. (по тарифным ставкам). | 1,205 |
| 9. Сырье, материальные затраты, комплексные изделия, полуфабрикаты, тыс.руб. (проценты в себестоимости товарной продукции) 55% план/факт | 22453 / 33882 |
| 10. Себестоимость забракованной продукции, т.руб. (% от производственной себестоимости = 6,8%) | 4277,86 |
| 11. Затраты на исправление брака (% от себестоимости забракованной продукции – 17,1) | 731,51 |
| 12. Количество человекочасов, отработанных основными производственными рабочими | 75795 |
По данным табл. 16 определим:
1. Удельный вес заработной платы основных производственных рабочих в производственной себестоимости продукции 4758,91т.руб. /62909,85т.руб. * 100 = 7,56%
2. Сумму заработной платы в себестоимости забракованной продукции
7,56% / 100% * 4277,86т. руб. = 323,41т. руб.
3. Удельный вес заработной платы основных производственных рабочих в производственной себестоимости за вычетом стоимости сырья, материалов, комплектующих
4758,91т. руб.* 100%/ (62909,85т. руб. - 33882 т. руб.) = 16,39%
4. Заработная плата рабочим по исправлению брака 731,51т. руб. * 16,39/ 100 = 119,89т. руб.
5. Заработная плата рабочим в окончательном браке и на его исправление 323,41т. руб. + 119,89т. руб. = 443,3т. руб.
6. Количество человеко часов, отработанных основными производственными рабочими 1886,5час * 329чел = 620658,5 чел.часов
7. Среднечасовая заработная плата основных производственных рабочих 4758,91т.руб.*1000 /620658,5 чел.час. = 7,668руб.в час.
8. Стоимость рабочего времени, затраченного на изготовление брака и его исправление 443,3руб. * 1000 / 7,668руб.в час = 57811,68час.
9. Среднечасовая выработка одним основным производственным рабочим
87124 т. руб. / 620658,5 чел. час. = 0,14т. руб.
10. Дополнительный объем выработанной товарной продукции за счет ликвидации непроизводственных потерь рабочего времени
0,14т.руб. * 57811,68часов = 8093,64 т. руб.
Таким образом, стоимость рабочего времени, затраченного на исправление брака составляет 57811,68 чел.часов. В результате ликвидации непроизводительных потерь рабочего времени увеличение объема товарной продукции возрос на 8093,64 т.руб.
1.4.5 ОБЩИЕ ВЫВОДЫ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ
1. Предприятие имеет резервы по численности всех категорий работников. План по общей численности выполнен на 89,89%, по ППП на 91,10%, что при перевыполнении плана выпуска производственной продукции является положительным фактором.