Объем кредиторской задолженности колебался и составлял в среднем за весь исследуемый период 16 млн. рублей. Сравнение оборотов по статье «Кредиторская задолженность» показывает, что в абсолютном выражении погашение кредиторской задолженности превышало объем получаемых товарных кредитов в периоды сокращения спроса; обратная ситуация наблюдалась зимние месяцы, что связано с ростом закупаемого товара для удовлетворения возраставшего спроса.
Структура пассивов компании представлена в таблице 17.
Таблица 17
Структура пассивов компании ООО «Фуд групп» с01.11.03г. по 29.02.04 г. в %
| Показатели | Ноябрь | Декабрь | Январь | Февраль |
| Товарные кредиты | 6% | 6% | 10% | 11% |
| Собственные средства | 8% | 8% | 10% | 9% |
| Банковские кредиты | 21% | 21% | 19% | 17% |
| Другие займы | 65% | 65% | 60% | 63% |
| ВСЕГО | 100% | 100% | 100% | 100% |
Из таблицы 17 следует, что доля банковских кредитов и прочих заемных средств составляет величину в среднем 82%-85% всех пассивов; значение показателя достаточно высоко, хотя для окончательного вывода необходимо выяснить происхождение статьи "Другие займы» (условия займов, их сроки и структуру).
Из информации, представленной заемщиком, следует, что прочие займы получены компанией от физических лиц и являются займами до востребования. Это отрицательно влияет на оценку кредитоспособности заемщика, так как возможность других кредиторов в любой момент потребовать возврата займов негативно сказывается на его финансовом состоянии.
Отметим, что наблюдается рост доли товарных кредитов в общем объеме пассивов, что связано с ростом объемов закупаемого по импортным контрактам товара (в Банке открыто 15 паспортов сделок под импортные контракты).
Прибыль от реализации в целом за исследуемый период выросла 357%, но в пределах периода колебалась. Характер изменения прибыли аналогичен характеру изменения выручки, за исключением последнего периода когда выручка от реализации по сравнению с предыдущим месяцем выросла, а прибыль – сократилась. Такая ситуация свидетельствует о росте расходов компании, связанных прежде всего с арендой холодильных камер и увеличением объема таможенных платежей.
Валюта баланса выросла в целом в целом на 3%.
В связи со значительным объемом заемных средств коэффициенты ликвидности (текущей, мгновенной, покрытия) ниже нормативного уровня, что свидетельствует о недостаточности ликвидных активов для выполнения компанией своих долговых обязательств.
Значения показателей финансовой устойчивости свидетельствуют о том, что долговые обязательства ООО «Фуд групп» составляют величину, более чем в два раза превышающую размер собственных средств компании.
Доля собственных средств в активах составляет величину менее 50%.
Таким образом, оценка финансовых показателей позволяет сделать вывод о том, что размер долговых обязательств ООО «Фуд групп» составляет достаточно значительную величину, что снижает класс кредитоспособности анализируемой фирмы. В данном случае она относится к категории заемщиков третьего класса кредитоспособности: необходимость фирмы погашать долговые обязательства сокращает будущие возможности по выполнению обязательств перед коммерческим банком по погашению кредита и процентов по нему.
После оценки кредитоспособности потенциального заемщика, обратившегося в коммерческий банк с просьбой о предоставлении кредита, кредитный инспектор составляет аналитическую записку по данным анализа, которая передается на рассмотрение Кредитного комитета. Задачи Кредитного комитета определены п. 2.2.
Глава 3. Способы управления банковскими рисками и пути их совершенствования на примере коммерческого банка
3.1. Организационно – экономическая характеристика «ИМПЭКСБАНКА»
Основной целью деятельности ОАО «ИМПЭКСБАНК» является получение прибыли. Прочие цели определяются Уставом банка. К числу операций, осуществляемых банком, относятся:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;
размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме (USD, EUR).
С 2001 года Банк активно сотрудничает с международным рейтинговым агентством Standard & Poors. В декабре 2002года Агентство повысило рейтинг Банка до уровня «ССС/С» (прогноз стабильный), в октябре 2002 года включило ИМПЭКСБАНК в число 100 крупнейших банков Центральной и Восточной Европы по величине капитала с учетом переоценки. В свою очередь национальное рейтинговое агентство «РусРейтинг» в ноябре 2002 года повысило рейтинг Банка до уровня «ВВ-« (прогноз стабильный). Журнал The Banker в декабре 2002 года включил ИМПЭКСБАНК во вторую тысячу крупнейших банков мира: по данным издания, в рейтинге 50 российских банков-лидеров по размеру капитала первого порядка Банк занял 31-е место.
Банк обслуживает счета федерального и местного бюджетов, является членом международных платежных систем ВИЗА, участником системы межбанковских телекоммуникаций SWIFT, пользователем международной информационной системы "Рейтерс".
Повышение темпов развития экономики многих субъектов РФ привело к росту спроса на многопрофильные банковские услуги непосредственно в регионах. Таким образом, темпы роста бизнеса любого коммерческого банка все более зависят от деятельности его региональной сети.
Филиальная сеть ИМПЭКСБАНКа охватывает практически всю территорию Российской Федерации. Подразделения банка присутствуют в 43 субъектах федерации и в каждом федеральном округе. На сегодняшний день в Москве работают 19 отделений, а в регионах функционируют 45 филиалов, 19 дополнительных офисов и 27 операционных касс. Помимо этого, банку принадлежит несколько десятков обменных пунктов и более 170 банкоматов в Москве и регионах.
Клиентская база банка насчитывает свыше 32,780 тыс. предприятий и организаций и 350,200 тысяч физических лиц. Объем средств на счетах юридических лиц более 3700,76 млн.руб., на счетах физических лиц более 2500,350 млн.руб.
Работа банка проводится на основе стратегического бизнес-плана, в котором определена миссия банка, основные рынки, на которых работает банк, проведен анализ конкурентной позиции банка, определены его финансовые возможности и направления развития операций и услуг.
Кредитование российских предприятий было и остается одним из основных направлений деятельности ИМПЭКСБАНКа. Результатом эффективной работы Банка в данном направлении стал существенный рост числа выданных кредитов. За отчетный период его кредитный портфель увеличился на 25% и составил на начало 2004 года более 250 млн.долларов.
Подобная динамика достигалась не только за счет привлечения новых заемщиков, но и за счет расширения сотрудничества с уже имеющимися клиентами, применением индивидуального подхода в работе с каждым заемщиком. Рост кредитного портфеля в 2003 году в значительной степени обеспечивался за счет работы филиалов. Если кредитный портфель Банка в целом увеличился на четверть, то суммарный объем кредитов, выданных филиалами, вырос на 60%- с 65 до 104 млн. долл. В результате проведения активной кредитной политики Банк существенно расширил число клиентов в этой сфере. В 2003 году крупнейшими заемщиками центрального отделения ИМПЭКСБАНКа, в частности, выступали «РСК «МИГ», «Холдинг Марта», Группа компаний «Аптеки36,6», ОАО «Волгоградэнерго», ФГУП «20 Авиационный ремонтный завод» МО РФ и другие.
В 2003 году Банк уделял большое внимание диверсификации кредитного портфеля как по срокам, так и по отраслевой специализации заемщиков. По состоянию на конец 2003 года кредиты до полугода, от полугода до года и более составляли примерно равные доли (более 30%) от общего объема выданных ссуд. Многостороннее сотрудничество с предприятиями и организациями различных сфер деятельности, продолжающееся расширение клиентской базы за счет компаний малого и среднего бизнеса позволил ИМПЭКСБАНКу достигнуть эффективной отраслевой диверсификации своих кредитных вложений. Несмотря на стремление Банка наращивать объемы кредитования предприятий реального сектора, доля кредитного портфеля, приходящаяся на промышленные предприятия (42%) сопоставима с величиной ссуд, выданных торговым структурам (35%).
В 2003 году широкое распространение получили такие направления деятельности, как инвестиционное кредитование и проектное финансирование. Одним из наиболее перспективных направлений деятельности Банка в ближайшее время должно стать потребительское кредитование. В частности, уже сейчас держатели платежных карт могут воспользоваться заемными средствами в виде овердрафтов по карточному счету. Кроме того, отработан механизм кредитования физических лиц на покупку автотранспорта. В скором времени планируется начать предоставление кредитов физическим лицам на потребительские цели под поручительство юридических лиц – работодателей.
Минувший 2003 год стал довольно плодотворным в области сотрудничества с иностранными партнерами и дальнейшей интеграции в мировую банковскую систему. Банк поддерживает корреспондентские отношения со 137 иностранными банками в 37 государствах (The Bank of New York, Dresdner Bank AG, Union Bank of California International, Lloyds TSB Bank plc и др.).