Заключение.
В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть большое практическое значение темы данной дипломной работы.
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике.
При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике.
Принципы прямого государственного управления банковской системой также должны измениться. В большинстве стран государство должно создать правовую, регулятивную и политическую среду для надежного банковского дела.
Финансовая либерализация, ужесточение конкуренции и диверсификация ставят перед банками новые проблемы и способствуют возникновению новых рисков. Без выработки новых способов управления, банки могут оказаться в кризисе, что и происходит со многими банками в России.
На конкурентном рынке банки нуждаются в автономии для определения совей роли и стратегии и независимости в своей кредитной и управленческой политике.
Управление часто определяют как искусство, не поддающееся определению и воплощенному в практике. Банковские аналитики часто принимают блестящие характеристики руководящего состава за признаки хорошего управления. Это важно, но вовсе не является надежным критерием лидерства и видения перспективы, качества управления, способности контролировать риск, качества персонала или финансовых перспектив.
Управленческие системы, в особенности степень их формализации и децентрализации, определяются множеством факторов, включая размеры и структуру банка, стиль управления, а также конкуренцию и экономическое регулирование. По мере расширения и диверсификации банка, больший упор следует делать на неличностные системы управления.
Хотя очень трудно дать точное определение хорошего управления, можно выделить несколько моментов, которые позволяют оценить качество управления. Для успеха в любом деле требуется лидерство и компетентность в стратегическом анализе, планировании, выработке политики и в управленческих функциях, внутренне присущих данному делу. Банки не являются исключением.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами .Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов на которые необходимо обратить внимание:
Достаточность капитала- поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;
Качество активов- минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;
Ликвидность- доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;
Чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов- управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковском деле России в последние годы являются: нарастание инфляции, рост количества банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны Центрального банка и других государственных органов; перераспределение рисков между банками при участии Центрального банка; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых(нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками, случаи поглощения крупными банками мелких конкурентов; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий; роста потребности предприятий в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения банковской доли собственного капитала клиентов банка; учащение банкротств в сфере мелкого и среднего бизнеса с одновременным отклонением от исполнения требований кредиторов; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита.
В данной работе был проведен анализ теорий банковских рисков, их классификации, были выделены различные методы управления рисками, возможность применения этих методов в банковской системе России. Автор постарался выявить проблемы управления рисками, методы совершенствования банковских методик, определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками, был представлен зарубежный опыт управления.
Список литературы
1. Гражданский кодекс РФ;
2. Закон Российской Федерации “О Залоге” от 29 мая 1992 г. №2872-1
(в редакции от 16.07.98г);
3. Федеральный Закон “О Банках и банковской деятельности” от 02 декабря
1990 г. № 395-1 (в редакции от 23.12.03г);
4. Инструкция ЦБ РФ от 30.06.97г. № 62а (в редакции от 18.08.03г.) "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам"
5. Инструкция ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации» № 7 от 29.06.92 г.
6. Антипова О.Н. «Регулирование рыночных рисков»./ Банковское дело 1997 г. №4;
7. Банковское дело. Справочное пособие под редакцией Ю.А.Бабичевой, 1994 г.;
8. Буклемишев О.В. Риски на рынке государственных облигаций.// Бизнес и банки, 1996г., №22;
9. Галанов В.А. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика.,1998г;
10. Дубинин С.К. Политика Банка России в сфере регулирования рисков банковской системы./ Деньги и кредит 1997 г. №6;
11. Жарковская Е.П. Банковское дело.-М.; Омега-Л,2003г;
12. Ильясов С.М. Устойчивость банковской системы. Механизм управления. Региональные особенности.-М.: Юнити-Дана, 2001г;
13. Любушин Н.И., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.-М.: Юнити-Дана,2000;
14. Маслеченко '' Финансовый менеджмент в коммерческом банке''. – 1997г;
15. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995;
16. .Москвин В.А. Проблема реструктуризации и банковские болезни. Деньги и кредит, 1998. №11.с.26-31;
17. Ольшаный А.И. Банковское кредитование ( российскими и зарубежный опыт).-М.: Русская Деловая Литература, 1998г;
18 .Роуз С. Питер. Банковский менеджмент.-М.: Дело Лтд.1995г;
19. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка/ Учебное пособие. –М., Инфа - М, 2001г;
20. Рейтинг 200, Деньги №1, 2002г;
21. Финансовый менеджмент: Теория и практика. Учебник. / Под ред. Стояновой Е.С. –М.: Перспектива, 1997г;
22. Шипилов А., Логовинский Е. Управление финансовыми рисками в условиях нестабильности экономики. // Вестник НАУФОР, 1999г., №1 (21).
23. Журнал «Деньги и кредит», М., 1999г. №1.
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
| 1.Анализ оборотных средств | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03. |
| Стоимость активов за период | 3,320,797 | 3,492,798 | 3,660,586 | 3,378,187 |
| Темп прироста активов | 5% | 5% | -8% | |
| Объем оборотных средств | 3,320,797 | 3,492,798 | 3,660,586 | 3,378,187 |
| Темп прироста оборотных средств | 5.2% | 4.8% | -7.7% | |
| Удельный вес оборотных средств в активах | 100% | 100% | 100% | 100% |
| Товарные запасы | 2,514,727 | 1,851,368 | 1,300,771 | 982,803 |
| Темп прироста товарных запасов | -26% | -30% | -24% | |
| Удельный вес запасов в оборотных средствах | 76% | 53% | 36% | 29% |
| Дебиторская задолженность | 685,669 | 1,489,678 | 2,167,859 | 2,122,318 |
| Темп прироста дебиторской задолженности | 117% | 46% | -2% | |
| Удельный вес дебиторской задолженности в оборотных средствах | 21% | 43% | 59% | 63% |
| Выручка от реализации | 10,710,122 | 14,418,050 | 20,823,463 | 22,415,968 |
| Темп прироста выручки | 35% | 44% | 8% | |
| Оборачиваемость оборотных средств (дни) | 9 | 7 | 5 | 5 |
| Оборачиваемость запасов (дни) | 7 | 4 | 2 | 1 |
| Оборачиваемость дебиторской задолженности (дни) | 2 | 3 | 3 | 3 |
| Кредиторская задолженность | 2,884,881 | 3,204,234 | 3,215,694 | 2,929,450 |
| Темп прироста кредиторской задолженности | 11% | 0% | -9% | |
| 2.АНАЛИЗ ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03 |
| Прибыль от реализации | 34,358 | 157,094 | 360,348 | 157,077 |
| Темп прироста прибыли | 357% | 129% | -56% | |
| Валюта баланса | 3,208,191 | 3,777,404 | 3,543,767 | 3,212,606 |
| Рентабельность продаж | 0.3% | 1.1% | 1.7% | 0.7% |
| Рентабельность капитала | 1.1% | 4.2% | 10.2% | 4.9% |
| 3. ОЦЕНКА ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03 |
| Коэффициент текущей ликвидности | 0.2 | 0.2 | 0.3 | 0.2 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности | 0.03 | 0.05 | 0.07 | 0.11 |
| Коэффициент мобильности | 0.16 | 0.24 | 0.20 | 0.25 |
| Частный коэффициент мобильности | 0.03 | 0.04 | 0.06 | 0.10 |
| Коэффициент покрытия долговых обязательств | 0.9 | 0.7 | 0.6 | 0.6 |
| 4. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ | ||||
| ПОКАЗАТЕЛИ | На 01.12 | На 01.01 | На 01.02 | На 01.03 |
| Коэффициент лавеража (долг./собственный капитал) | 12.6 | 22.7 | 13.5 | 18.1 |
| Коэффициент лавеража (соб.к-л/активы) | 0.07 | 0.04 | 0.06 | 0.05 |
| Коэффициент лавеража (Долг/валюта баланса) | 0.92 | 0.92 | 0.84 | 0.90 |
| 5.АНАЛИЗ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА | За декабрь | За январь | За февраль | |
| Прибыль | 157,094 | 360,348 | 157,077 | |
| Амортизация | 0 | 0 | 0 | |
| ВАЛОВОЙ ОПЕР.ДЕН.ПОТОК | 157,094 | 360,348 | 157,077 | |
| Увеличение (-) дебиторской задолженности | -307,607 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (+) дебиторской задолженности | 0 | 224,795 | 16,512 | |
| Увеличение (+) кредиторской задолженности | 526,817 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (-) кредиторской задолженности | 0 | -503,896 | -68,592 | |
| ЧИСТЫЙ ОПЕР.ДЕН.ПОТОК | 376,304 | 360,348 | 157,077 | |
| ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||
| Уплата процентов | -105,221 | -105,221 | -105,221 | |
| Вложение в ОФ | 0 | 0 | 0 | |
| Увеличение (-) прочим активам | -15,121 | -9,430 | 0 | |
| Уменьшение (+) по прочим активам | 0 | 0 | 27,938 | |
| Увеличение (+) по прочим пассивам | 0 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (-) по прочим пассивам | 0 | 0 | 0 | |
| Увеличение (+) кредитов | 0 | 0 | 0 | |
| Уменьшение (-) кредитов | 0 | 0 | 0 | |
| ОБЩИЙ ДЕНЕЖН. ПОТОК | 255,962 | 245,697 | 51,856 | |
| ДП/долговые обязательства | 7.4% | 8.3% | 1.8% |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2