Автоматизированная система учета движения основных средств в интегрированной системе R/3 в ОАО "Сургутнефтегаз" (стр. 9 из 13)
Таблица 4 – Расчет материальных затрат
| Наименование материала | Ед.измерения | Количество | Цена за шт. | Сумма (руб) |
| 1.Бумага,формат А4 | Лист | 250 | 80 | 80 |
| 2.Ватман | Лист | 8 | 15 | 120 |
| 3.Катридж для принтера | шт. | 1 | 325 | 325 |
| 4. Прочие материалы | - | - | - | 50 |
| Итого: | 575 |
Транспортно-заготовительные расходы определяются в размере 5% от суммы материальных затрат и составляют 28,75 рубля.
4.2.3 Расчет заработной платы и отчисление на социальные нужды
Основная заработная плата рассчитывается с учетом ежемесячной премии 75 %, северной надбавки 50% и районного коэффициента 70%.
Расчет премии:
Премия = Оклад* 0,75
Расчет северной надбавки (СН) и районного коэффициента (РК):
СН = (оклад + премия) *0,5
РК= (оклад + премия)*0,7
Расчет месячной заработной платы:
Мес.зарплата = Оклад + премия + СН +РК
Дневная зарплата:
Дн.зарплата = мес.зарплата /22 раб.день
Зарплата за время, затраченное на выполнение работ(общая зарплата):
Общая зарплата = мес.зарплата /22 * трудоемкость
Расчет заработной платы для руководителя:
Премия = 1700*0,75=1275,00
СН = (1700 + 1275) * 0,5 = 1487,50
РК = (1700 + 1275) * 0,7 = 2082,50
Мес.зарплата = 1700 + 1275 + 1487,50 + 2082,50 = 6545,00
Дн.зарплата = 6545 / 22 = 297,50
Общ.зарплата = 6545 / 22 * 15 = 4462,50
Расчет заработной платы исполнителя:
Премия = 1100 * 0,75 = 825,00
СН = (1100 + 825) * 0,5 = 962,50
РК = (1100 + 825) * 0,7 = 1347,50
Мес.зарплата = 1100 + 825 + 962,50 + 1347,50 = 4235,00
Дн.зарплата = 4235 / 22 = 192,50
Общ. зарплата = 4235 / 22 * 100,5 = 19346,25
Таблица 5 – Расчет основной заработной платы
| Исполнители | Окладруб. | ПремияРуб. | СНруб. | РКруб. | Зарпл.руб. | Дн.ставкаруб. | Трудоемкость | Общ.З/пл |
| Руководитель | 1700 | 1275 | 1487,5 | 2082,5 | 6545 | 297,50 | 15 | 4462,50 |
| Исполнитель | 1100 | 825 | 962,5 | 1347,5 | 4235 | 192,50 | 100,5 | 19346,25 |
| Итого: | 23808,75 |
Дополнительная заработная плата определяется в размере 10% от основной заработной платы и составляет 2380,88 руб. Таким образом, общая сумма составит
23808,75 + 2380,88 = 26189,63 руб.
Расчет отчислений на социальные нужды сведен в таблице 6 в соответствии со статьей 241 НК РФ (от 01.01.2001 г.).
Таблица 6 – Отчисления на социальные нужды
| Социальные нужды | Проценты | Сумма |
| Пенсионный фонд | 28 | 7333,10 |
| Фонд мед.страхования | 3,6 | 942,83 |
| Фонд соц.страхования | 4 | 1047,59 |
| Всего: | 35,6 | 9323,52 |
4.2.4 Расчет затрат на машинное время
Стоимость машинного времени, используемого при разработке системы, оценивается в 49,62 рубля в час. Отладка системы производилась на вычислительной технике в производственном управлении «СургутАСУнефть». Для оформления пояснительной записки и графического материала применялась одна рабочая станция в течении 60 дней по 5 часов в день, всего 300 часов.
Таким образом, полная стоимость машинного времени, затраченного при исследовании системы, составляет:
(60 * 5) * 49,62 = 14886,00 руб.
4.2.5 Расчет накладных расходов
Накладные расходы составляют 20 % от прямых расходов, к которым относятся рассчитанные выше величины. Смета затрат по всем статьям расходов, расчет накладных расходов и сумма затрат на разработку приведены в таблице 7.
Таблица 7 – Смета затрат на разработку
| Статьи затрат | Сумма (руб.) |
| Материальные затраты | 575, 00 |
| Основная заработная плата | 23808, 75 |
| Дополнительная заработная плата | 2380, 88 |
| Отчисления на социальные нужды | 9323, 52 |
| Затраты на машинное время | 14886, 00 |
| Накладные расходы | 10194, 83 |
| Итого: | 61168, 98 |
4.2.6 Оценка конкурентно способности
Оценка конкурентно способности прикладных исследовательских разработок производится на основе сопоставления технических параметров разрабатываемого продукта с аналогом.
Сводная оценка конкурентно способности представлена в таблице 8. Xi – бальная оценка i -го показателя. Оценка ведется по пятибалльной системе.
Bi – коэффициент весомости i-го показателя
Таблица 8 - Оценка конкурентно способности в сравнении с аналогом
| Показатели качества научно-технического продукта | Коэффици-ент весомости Bi | Разрабатываемый продукт | Продукт-аналог | ||
| Xi | BiXi | Xi | BiXi | ||
| Интерфейс | 0,2 | 5 | 1 | 3 | 0,6 |
| Надежность системы и сохранность информации | 0,2 | 5 | 1 | 3 | 0,6 |
| Скорость обработки данных | 0,05 | 4 | 0,2 | 2 | 0,1 |
| Возможности расширения обрабатываемых данных | 0,2 | 5 | 1 | 2 | 0,4 |
| Рациональность | 0,05 | 4 | 0,2 | 2 | 0,1 |
| Регламентирование доступа и защищенность информации | 0,2 | 5 | 1 | 1 | 0,2 |
| Централизованное хранение и обработка информации | 0,1 | 5 | 0,5 | 1 | 0,1 |
| Итого: | 1 | 33 | 4,9 | 14 | 2,1 |
Отношение показателей эксплуатационно-технического уровня разрабатываемого программного продукта и уже существующего аналога определяется по формуле:
K =
(3)К =
= 2,33Из формулы (3) видно, что разрабатываемый программный продукт имеет более высокий показатель эксплуатационно-технического уровня по сравнению с базовым вариантом за счет более современных требований по реализации конкретных функций.
4.3 Расчет эксплуатационных затрат
Целесообразность внедрения новой системы устанавливают сопоставлением показателей эффективности, рассчитанных до и после внедрения новой системы или для различных сравниваемых вариантов.
Показателем сравнительной экономической эффективности капитальных вложений является минимум приведенных затрат, определяемых как сумма текущих затрат и части капитальных вложений, условно соответствующей годовым текущим расходам. Для расчета эксплуатационных затрат необходимо подсчитать все затраты, связанные с внедрением и эксплуатацией разработки.
Расчет годовых издержек включает следующие виды затрат:
затраты на основную и дополнительную заработную плату с отчислениями в фонды социального страхования;
затраты на амортизационные отчисления;
затраты на текущий ремонт;
затраты на электроэнергию;
затраты на вспомогательные материалы и машиноносители;
затраты на накладные расходы.
4.3.1 Расчет текущих затрат разработки
Эксплуатационные затраты разработки составят сумму всех статей:
ЗЭ = ЗЗП + ЗАМ + ЗЭЛ + ЗРЕМ + ЗМ + ЗПР, (4)
где ЗЭ – затраты эксплуатационные;
ЗЗП – затраты на заработную плату и отчисления;
ЗАМ – затраты на амортизацию;
ЗЭЛ – затраты на электроэнергию;
ЗРЕМ – затраты на ремонт оборудования;
ЗМ – затраты на материалы;
ЗПР – прочие затраты.
Затраты на заработную плату включают в себя основную и дополнительную заработную плату с отчислениями на социальные нужды всего работающего на компьютерах персонала, который участвует в реализации проекта. Данные по основной заработной плате представлены в таблице 9.
Таблица 9 – Фонд основной заработной платы
| Должность | Оклад(руб) | Премия(руб) | СН(руб) | РК(руб) | Зарплата в месяц | Кол-во человек | Всего за год |
| Бухгалтер-финансист | 1100 | 825 | 550 | 770 | 3245 | 1 | 38940 |
| Бухгалтер-материалист | 1050 | 787,50 | 525 | 735 | 3097,50 | 1 | 37170 |
| Бухгалтер по услугам | 1050 | 787,50 | 525 | 735 | 3097,50 | 1 | 37170 |
| Бухгалтер по ОФ | 1050 | 787,50 | 525 | 735 | 3097,50 | 1 | 37170 |
| Кассир | 1000 | 750 | 500 | 700 | 2950 | 1 | 35400 |
| Зам.главногобухгалтера | 1400 | 1050 | 700 | 980 | 4130 | 1 | 49560 |
| Инженер ПТО | 1150 | 862,50 | 575 | 805 | 3392,50 | 2 | 81420 |
| Итого | 8 | 316830 |
Дополнительная заработная плата вычисляется в размере 10% от фонда основной заработной платы и составляет 31683 руб.
Отчисления на социальные нужды, в соответствии с таблицей 5.6, рассчитываются в размере 35,6 % от суммы основной и дополнительной заработной платы, что составляет 124070,62 руб.
Общие затраты на заработную плату составляют 472583,62 руб
Амортизационные отчисления составляют 12 % от балансовой стоимости технических средств. Расчет годового экономического эффекта производилась на 8 рабочих станциях, из них 3 - BRAVO P/100/16/730/15 и 5 – VECTRA VL 600/P3. Балансовая стоимость компьютера BRAVO P/100/16/730/15- 23590 руб., VECTRA VL 600/P3 - 50421 руб. Данные по балансовой стоимости оборудования получены в бухгалтерии предприятия. Амортизационные отчисления на это оборудование составят:
ЗАМ = ((23590 * 3) + (50421 * 5)) *0,12 = 38745 руб.,
где ЗАМ - затраты на амортизацию оборудования.
Затраты на электроэнергию, потребляемую техникой рассчитываются по формуле (5):
ЗЭЛ = ∑(N * ТРАБ * Ц), (5)
где ЗЭЛ - затраты на электроэнергию
N - мощность, потребляемая оборудованием
ТРАБ - годовой фонд рабочего времени оборудования
Ц - стоимость 1 кВт/ч в руб.
Мощность, потребляемая одним компьютером BRAVO P/100/16/730/15 – 0,380 кВт, VECTRA VL 600/P3 – 0,400 кВт.
Оборудование может работать 250 дней по 6 часов, значит, годовой фонд рабочего времени оборудования составит 1500 часов.