Основы банковского дела (стр. 15 из 26)
2) Срок погашения векселя.
Процент дохода на дисконтном векселе не указывается т.к. доход уже учтен в номинале.
В Сбербанке последнее время активно используются предпринимателями векселя с «0» доходом, когда они служат заменителями наличных денег в расчетах за товары и услуги. К оплате векселя могут быть предъявлены в отделения Сбербанка любого региона (банки между собой рассчитываются по системе клиринговых расчетов), что удобно для покупателя и продавца.
Таким образом, имея юридическую силу срочного обязательства банка со всеми вытекающими отсюда правами, банковский вексель является эластичным, гибким инструментом совершения платежей, обслуживания части платежного оборота страны.
По согласованию сторон (банка и клиента) может быть предприятию предоставлен вексельный кредит, когда у предприятия отсутствуют денежные средства на счете, он обращается в банк с просьбой выдать кредит, но в виде пакета векселей, а не денежной суммы.
погашение вексельного кредита
кредит
Банк
в виде векселя
заявка
Предприятие
№ 1
вексель
товар
Предприятие
№ 2
на кредит| - срочность;- возвратность;- целевой характер;- платность; | - обеспеченность кредита;- дифференцированный режим кредитования заемщиков. |
Важным условием предоставления кредита является наличие у банка кредитных ресурсов, а их объем определяет кредитный потенциал банка.
Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за минусом резерва ликвидности.
На величину кредитного потенциала банка влияют такие факторы как:
- общая сумма мобилизованных средств;
- структура ресурсов банка (на какие сроки, в каких суммах привлечены средства);
- нормативы обязательных резервов ЦБ РФ;
- другие показатели.
Прежде чем выдавать кредиты банк должен сформулировать свою кредитную политику, тем самым определить и закрепить в необходимых документах позицию банка по следующим вопросам:
1) объекты кредитования (предприятия, отрасли и т.д.)
2) категории заемщиков;
3) характер отношений с заемщиками (долгосрочные, разовые кредитные сделки, доверие и откровенность сторон);
4) виды и размеры кредитов;
5) схемы обслуживания клиентов;
6) формы обеспечения возвратности кредитов и т.д.
Отсутствие у банка заранее продуманной политики или ее формальное наличие обрекает его на безусловный тупик в кредитных операциях, увеличивает риск принятия неверных решений при кредитовании. И в конечном итоге может привести к ухудшению финансового положения банка, его банкротству.
4.20 Классификация кредитных сделок
Основные услуги кредитования, предоставляемые коммерческими банками своим клиентам можно представить в виде следующей классификации:
1. По экономическому назначению кредита:
а) связанные (целевые) кредиты;
б) несвязанные (кредитование потребностей в денежных средствах).
2. По форме предоставления кредита:
а) в безналичном порядке (зачисление безналичных денег на соответствующие счета) - осуществляется в основном кредитование юридических лиц;
б) в налично-денежной форме (кредитование физических лиц).
3. По технике предоставления кредита, методам кредитования зарубежная и современная российская практика различает два метода кредитования:
а) когда вопрос о предоставлении кредита решается каждый раз в индивидуальном порядке, с подачей полного пакета документов, прохождения всех стадий рассмотрения возможности выдачи кредита, открытием простого ссудного счета, установлением срока погашения ссуды (срочные ссуды), индивидуального контроля ее погашения.
В данном случае кредит предоставляется одной суммой.
б) при втором методе кредитования кредиты предоставляются в пределах открытой кредитной линии. Согласно заранее заключенного договора между банком и клиентом открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении без дополнительных переговоров с банком и каких либо оформлений.
Кредитная линия открывается в основном на год, но может быть открыта и на более короткий период. За открытие кредитной линии Клиент банку платит определенный процент.
Кредитная линия может быть как:
- невозобновляемая (кредитование под лимит выдач);
- возобновляемая (кредитование под лимит задолженности);
- рамочная.
При открытии невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды в пределах кредитной линии, независимо от ее частичного погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются и возобновляются только после полного погашения кредита и заключения нового соглашения.
Возобновляемая кредитная линия дает право клиенту при погашении части полученного кредита (или всей суммы) снова получать кредиты в пределах данной открытой кредитной линии.
Рамочная кредитная линия открывается для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта. При данном методе кредитования кредит выдается в пределах кредитной линии как правило не один раз.
4. По способу предоставления кредита:
- индивидуальные (предоставляемые заемщику одним банком);
- синдицированные – когда один объект кредитуется несколькими банками, т.к. сумма кредита довольно большая, риск высокий, так что сумма кредита и риски распределяются между банками;
5. По срокам погашения:
- краткосрочные ссуды – до 1 года;
- среднесрочные – от 1 года до 5 лет;
- долгосрочные – свыше 5 лет.
6. По видам обеспечения есть:
- обеспеченные кредиты (залогом, гарантией или другими формами обеспечения кредита);
- необеспеченные – кредиты без залога, предоставляемые банком хорошо известному банку первоклассному заемщику, как правило, на короткий срок.
7. По времени и технике погашения кредита:
а) погашаемый одной суммой в конце срока;
б) погашаемый равными долями через равные промежутки времени;
в) погашаемый неравными долями через различные промежутки времени.
Для классификации кредитов на те или иные группы и виды можно использовать и другие критерии.
4.21 Виды ссудных счетов
Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, используемого для учета выдачи и погашения кредита.
Виды ссудных счетов:
a. Простые ссудные счета;
b. Специальные ссудные счета;
c. Контокоррентный счет;
d. Счет «Овердрафт».
Рассмотрим простые и специальные ссудные счета.
Их общие черты:
1). и тот и другой счет ведутся в корреспонденции с расчетным счетом предприятия;
2). в «Дебете» счетов учитывается выдача ссуды и начисление процентов;
в «Кредите» счетов – погашение ссуды и начисленных процентов.
Особенности:
Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки.
Предприятию может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и следовательно ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки, под разные проценты (новым коммерческим структурам выдача кредита под открытую кредитную может производиться с этого счета).