Всего сумма кредита 2.503.750
Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.
3.9.2. Расчет доходов.
Таблица 10.
Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную мощность.
Вид продукции | Цена, руб./л | Объем продаж, л | Выручка, руб. | |
| Молоко: | ||||
1 | Опт | 9.50 | 27500 | 261250 |
| Розница | 11.00 | 50000 | 550000 | |
| общепит | 20.00 | 2500 | 50000 | |
80000 | ||||
| Ряженка | ||||
2 | Опт | 13. 00 | 13500 | 175500 |
| Розница | 15.00 | 20000 | 300000 | |
| общепит | 28.00 | 1500 | 42000 | |
35000 | ||||
3 | Сметана. Опт | 37.50 | 3500 | 131250 |
| Розница | 40.00 | 7000 | 280000 | |
| общепит | 80.00 | 1000 | 80000 | |
11500 | ||||
| Сливки: | ||||
4 | Опт | 22.00 | 3000 | 66000 |
| Розница | 25.00 | 8500 | 212500 | |
| общепит | 48.00 | 500 | 24000 | |
12000 | ||||
| ИТОГО | 15.686 | 138500 | 2172500 |
В июле 2003 г. выручка составит 1560757 руб.
В августе 2003 г. выручка составит 1783498 руб.
Выпуск готовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.
Выпуск готовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.
Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500 000 л.
3.9.3. Расчет затрат
Таблица 11.
Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь)
| 1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма |
| Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530 | |
| Затраты на сырье и материалы в год: | |
| 1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 | 7284532.5 |
| 2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
| • численность персонала — 1 5 человек; | |
| • среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |
| • фонд заработной платы в год | 81000 |
| 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) | 31590 |
| 4. Амортизация производственного помещения | 125000 |
| 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 156424 |
| 6. Расходы на электроэнергию | 100000 |
| 7. Транспортные расходы | 15000 |
| 8. Затраты на управление | 11673 |
| • численность аппарата управления — 20 человек | |
| • среднемесячная зарплата | 600 |
| • фонд зарплаты АУ в год | 144000 |
| • начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) | 56160 |
| • затраты на командировочные расходы | 30000 |
| • затраты на оргтехнику и канцтовары | 10000 |
| • затраты на консультации и аудиторские услуги | 1 5000 |
| • затраты на услуги связи | 20000 |
| • амортизация служебных помещений | 25000 |
| Итого затраты на АУ | 300160 |
| Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом ( 10%) за полгода | 15008 |
| 9. Затраты на рекламу | 10000 |
| 10. Проценты по кредиту | 250375 |
| 11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) | 6259,37 |
| Итого себестоимость | 8075188,87 |
Таблица 12.
Бюджет по прибыли на 2003 г., руб.
| Выручка от реализации | 13085261.2 |
| Материальные затраты | 7284532.5 |
| НДС (10%) | 580072,87 |
| Валовой доход | 12505188.33 |
| Себестоимость | 8075188.87 |
| Чистый доход | 4429999.46 |
| Налог на прибыль (17.5%) * | 775249.91 |
| Чистая прибыль | 3054749.55 |
| Возврат кредита | - |
| Остаток прибыли | 3654749.55 |
| Рентабельность | 045 |
Таблица 13.
Расчет себестоимости на 2004 год
| 1. Расчет затрат на сырье и материалы | Сумма |
| Затраты на сырье | |
| Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530 | |
| 1387530x12=16650360 | 16650360 |
| 2. Затраты на оплату труда рабочих: | |
| - численность персонала — 15 человек; | |
| - среднемесячная зарплата рабочего — 900: | |
| - фонд заработанной платы в год | 162000 |
| 3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) | 63180 |
| 4. Амортизация производственного помещения | 250000 |
| 5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования | 312849 |
| 6. Расходы на электроэнергию | 200000 |
| 7. Транспортные расходы | 30000 |
| 8. Затраты на управление | 23344 |
| - численность аппарата управления 20 человек | |
| - среднемесячная зарплата | 600 |
| -фонд зарплаты АУ в год | 144000 |
| - начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) | 37440 |
| - затраты на командировочные расходы | 30000 |
| - затраты на оргтехнику и канцтовары | 10000 |
| - затраты на консультации и аудиторские услуги | 15000 |
| - затраты на услуги связи | 20000 |
| - амортизация служебных помещений | 25000 |
| Итого затраты на АУ | 300160 |
| Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода | 300 16 |
| 9. Затраты на рекламу | 20000 |
| 10. Проценты по кредиту | 250375 |
| 11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) | 6259.37 |
| Итого себестоимость | 17975039,37 |
| I |
Таблица 14.
Финансовый план проекта, руб.
| Выручка от реализации | 24423102 |
| Материальные затраты | 16650360 |
| НДС | 777274.2 |
| Валовой доход | 23645827.8 |
| Себестоимость | 17975039.37 |
| Чистый доход | 5670788.43 |
| Налог на прибыль | 992387.97 |
| Чистая прибыль | 4678400,46 |
| Возврат кредита | 2.503.750 |
| Остаток прибыли | 2174650.46 |
| Рентабельность, доля единицы | 0.26 |
Таблица 15.
Финансовый план проекта, (руб.)
| № | Наименование показателя | 2003г. | 2004 г. |
| 1. | Поступление выручки от продажи | 13085261.2 | 24423102 |
| 2. | Платежи на сторону ВСЕГО: | 9696935.65 | 22781299.54 |
| В том числе: | |||
| 2.1 | Оплата счетов поставщиков | 7284532.5 | 16650360 |
| 2.2 | Зарплата | 112590 | 225180 |
| (включая начисления) | |||
| 2.3 | Реклама | 10.000 | 20.000 |
| 2.4 | Страховка | 6259.37 | 6259.37 |
| 2.5 | Плата за кредит | 250375 | 250375 |
| 2.6 | Возврат кредитов | - | 2503750 |
| 2.7 | Амортизация | 156.424 | 312.849 |
| 2.8 | Налоги и другие сборы: | ||
| •НДС | 580072.87 | 777274.2 | |
| • налог на прибыль | 775249.91 | 992387.97 | |
| 2.9. | Прочие расходы | 521432 | 1042864 |
| 3. | Баланс платежей | + 3388325.55 +1641802.46 | + 1641802,46 |
Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.
Заключение.
Итак, подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы:
1.Бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов.
2. Бизнес-план это общепринятое средство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения.
3. Бизнес-план способствует предотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее доход.
В теоретической части работы подробно рассмотрены: место бизнес- планирования в системе планирования на предприятии, цели и задачи, функции, структура и элементы бизнес-плана.
Практическая часть работы посвящена разработке бизнес-плана производства молочных продуктов. Анализ эффективности этого проекта показал, что предприятию стоит вкладывать средства. Это позволит предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль.
Результатом разработки бизнес-плана являются следующие показатели эффективности проекта:
Чистый дисконтированный доход
Внутрення норма доходности
Индекс доходности
Срок окупаемости
Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению руководству ООО «Приволье».
ЛИТЕРАТУРА.
1. Иванникова И.А. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997.
2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой, А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.
3. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999.
4. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей - Сирополис Николас К.: Пер.с англ.- М.: Дело,1997.
5. .В.П.Буров, В.А.Морошкин, О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика составления»; М.:1995
6. Бизнес-план / Менеджмент в малом бизнесе; ИКК «Дека»-М.: 1994.
7. Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин, Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001.
8. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. Москва «Финансы и статистика»,1997.
9. Кузнецов В.В. Методические указания для проведения практических занятий по курсу «Экономика предприятия» Деловая игра. - Ульяновск, Изд. «Венец» УЛГТУ,2002.
10. Морозовский проект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996.
11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. - М,: Финансы и статистика, 1999.
12. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов, А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 1999.
13. Рассказов В.А. Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в России, 2000.
14. Сборник бизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.
15. Бенгз, Дэвид. Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ. – 7-е изд. – М.: ФИНПРЕСС, 1998.
16. Власов П. Формула успеха // Эксперт, 1999.
17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М., 1996.