Смекни!
smekni.com

Бизнес-план ООО Приволье (стр. 11 из 11)

Всего сумма кредита 2.503.750

Желательно процентная ставка за пользованием кредитом- 10% годовых.

3.9.2. Расчет доходов.

Таблица 10.

Предполагаемый объем продаж молочного комбината за 1 месяц работы на полную мощность.

Вид продукции

Цена, руб./л

Объем продаж, л

Выручка, руб.

Молоко:

1

Опт

9.50

27500

261250

Розница

11.00

50000

550000

общепит

20.00

2500

50000

80000

Ряженка

2

Опт

13. 00

13500

175500

Розница

15.00

20000

300000

общепит

28.00

1500

42000

35000

3

Сметана. Опт

37.50

3500

131250

Розница

40.00

7000

280000

общепит

80.00

1000

80000

11500

Сливки:

4

Опт

22.00

3000

66000

Розница

25.00

8500

212500

общепит

48.00

500

24000

12000

ИТОГО

15.686

138500

2172500

В июле 2003 г. выручка составит 1560757 руб.

В августе 2003 г. выручка составит 1783498 руб.

Выпуск готовой продукции в 2003 г. — 834200 л на сумму 13085261,2 руб.

Выпуск готовой продукции в 2004 г. — 1557000 л на сумму 24423102 руб.

Выпуск готовой продукции в 1 -ый год после ввода в производство — 1500 000 л.

3.9.3. Расчет затрат

Таблица 11.

Расчет себестоимости на 2003 год, руб. (июль-декабрь)

1. Расчет затрат на сырье и материалы Сумма
Затраты на сырье и материалы в месяц — 1387530
Затраты на сырье и материалы в год:
1387530 х 4 + 693765 + 1040647,5 = 7284532.5 7284532.5
2. Затраты на оплату труда рабочих:
• численность персонала — 1 5 человек;
• среднемесячная зарплата рабочего — 900:
• фонд заработной платы в год 81000
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) 31590
4. Амортизация производственного помещения 125000
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования 156424
6. Расходы на электроэнергию 100000
7. Транспортные расходы 15000
8. Затраты на управление 11673
• численность аппарата управления — 20 человек
• среднемесячная зарплата 600
• фонд зарплаты АУ в год 144000
• начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) 56160
• затраты на командировочные расходы 30000
• затраты на оргтехнику и канцтовары 10000
• затраты на консультации и аудиторские услуги 1 5000
• затраты на услуги связи 20000
• амортизация служебных помещений 25000
Итого затраты на АУ 300160
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом ( 10%) за полгода 15008
9. Затраты на рекламу 10000
10. Проценты по кредиту 250375
11. Страховка кредита (2.5% от суммы платы за кредит) 6259,37
Итого себестоимость 8075188,87

Таблица 12.

Бюджет по прибыли на 2003 г., руб.

Выручка от реализации 13085261.2
Материальные затраты 7284532.5
НДС (10%) 580072,87
Валовой доход 12505188.33
Себестоимость 8075188.87
Чистый доход 4429999.46
Налог на прибыль (17.5%) * 775249.91
Чистая прибыль 3054749.55
Возврат кредита -
Остаток прибыли 3654749.55
Рентабельность 045

Таблица 13.

Расчет себестоимости на 2004 год

1. Расчет затрат на сырье и материалы Сумма
Затраты на сырье
Затраты на сырье и материалы в месяц -1387530
1387530x12=16650360 16650360
2. Затраты на оплату труда рабочих:
- численность персонала — 15 человек;
- среднемесячная зарплата рабочего — 900:
- фонд заработанной платы в год 162000
3. Начисления на фонд зарплаты рабочих (0.36) 63180
4. Амортизация производственного помещения 250000
5. Амортизационные отчисления на восстановление основного оборудования 312849
6. Расходы на электроэнергию 200000
7. Транспортные расходы 30000
8. Затраты на управление 23344
- численность аппарата управления 20 человек
- среднемесячная зарплата 600
-фонд зарплаты АУ в год 144000
- начисления на фонд зарплаты АУ (0,36) 37440
- затраты на командировочные расходы 30000
- затраты на оргтехнику и канцтовары 10000
- затраты на консультации и аудиторские услуги 15000
- затраты на услуги связи 20000
- амортизация служебных помещений 25000
Итого затраты на АУ 300160
Затраты на АУ, относимые на издержки в связи с настоящим проектом (10%) за полгода 300 16
9. Затраты на рекламу 20000
10. Проценты по кредиту 250375
11. Страховка кредита (2,5% от суммы платы за кредит) 6259.37
Итого себестоимость 17975039,37
I

Таблица 14.

Финансовый план проекта, руб.

Выручка от реализации 24423102
Материальные затраты 16650360
НДС 777274.2
Валовой доход 23645827.8
Себестоимость 17975039.37
Чистый доход 5670788.43
Налог на прибыль 992387.97
Чистая прибыль 4678400,46
Возврат кредита 2.503.750
Остаток прибыли 2174650.46
Рентабельность, доля единицы 0.26

Таблица 15.

Финансовый план проекта, (руб.)

Наименование показателя 2003г. 2004 г.
1. Поступление выручки от продажи 13085261.2 24423102
2. Платежи на сторону ВСЕГО: 9696935.65 22781299.54
В том числе:
2.1 Оплата счетов поставщиков 7284532.5 16650360
2.2 Зарплата 112590 225180
(включая начисления)
2.3 Реклама 10.000 20.000
2.4 Страховка 6259.37 6259.37
2.5 Плата за кредит 250375 250375
2.6 Возврат кредитов - 2503750
2.7 Амортизация 156.424 312.849
2.8 Налоги и другие сборы:
•НДС 580072.87 777274.2
• налог на прибыль 775249.91 992387.97
2.9. Прочие расходы 521432 1042864
3. Баланс платежей + 3388325.55 +1641802.46 + 1641802,46

Анализ суммарных доходов и расходов в связи с проектом доказывает целесообразность его осуществления.

Заключение.

Итак, подводя итоги работы, можно сделать следующие выводы:

1.Бизнес-план используется как основной документ для обоснования инвестиций и привлечения инвесторов.

2. Бизнес-план это общепринятое средство, используемое предприятиями для того, чтобы определить цели проекта и пути их достижения.

3. Бизнес-план способствует предотвращению ошибок, ускорению становления фирмы, увеличению ее доход.

В теоретической части работы подробно рассмотрены: место бизнес- планирования в системе планирования на предприятии, цели и задачи, функции, структура и элементы бизнес-плана.

Практическая часть работы посвящена разработке бизнес-плана производства молочных продуктов. Анализ эффективности этого проекта показал, что предприятию стоит вкладывать средства. Это позволит предприятию выйти на новые рынки сбыта и увеличить прибыль.

Результатом разработки бизнес-плана являются следующие показатели эффективности проекта:

Чистый дисконтированный доход

Внутрення норма доходности

Индекс доходности

Срок окупаемости

Все вышеперечисленные показатели оценивают проект как привлекательный, следовательно, он может быть рекомендован к рассмотрению руководству ООО «Приволье».


ЛИТЕРАТУРА.

1. Иванникова И.А. Бизнес-план инвестиционного проекта. Практическое пособие. М.: «Экспертное бюро-М»,1997.

2. Бизнес-план. Методические материалы. - Под ред. Н.А.Колесниковой, А.Д.Миронова. - М.: Финансы и статистика, 2002.

3. Стратегическое планирование/ Под ред. Уткина Э.А.- М.: «Тандем»,1999.

4. Управление малым бизнесом. Руководство для предпринимателей - Сирополис Николас К.: Пер.с англ.- М.: Дело,1997.

5. .В.П.Буров, В.А.Морошкин, О.К.Новиков. «Бизнес-план: Методика составления»; М.:1995

6. Бизнес-план / Менеджмент в малом бизнесе; ИКК «Дека»-М.: 1994.

7. Бизнес-планирование/ Э.А.Уткин, Б.А.Котляр. М.: Тандем « Экмос», 2001.

8. Попов В.М. Сборник бизнес-планов. Учебно-практическое пособие. Москва «Финансы и статистика»,1997.

9. Кузнецов В.В. Методические указания для проведения практических занятий по курсу «Экономика предприятия» Деловая игра. - Ульяновск, Изд. «Венец» УЛГТУ,2002.

10. Морозовский проект/ Бизнес-план инвестиционного проекта. Москва, 1996.

11. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие для вузов. - М,: Финансы и статистика, 1999.

12. Планирование на предприятии: Учебник/В.А. Горемыкин, З.Р. Булугов, А.Ю. Богомолов. – М.: ФИЛИНЪ, 1999.

13. Рассказов В.А. Организация разработки бизнес-плана// Инвестиции в России, 2000.

14. Сборник бизнес-планов: отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация. Учебно-практическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 1997.

15. Бенгз, Дэвид. Руководство по составлению бизнес-плана: Перевод с англ. – 7-е изд. – М.: ФИНПРЕСС, 1998.

16. Власов П. Формула успеха // Эксперт, 1999.

17. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: Инфра – М., 1996.