2.2 Экономический анализ деятельности ПРУП «Минскинтеркапс»
Общую динамику деятельности предприятия за последние годы можно проследить, проанализировав социально-экономические показатели его развития.
Основные результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия за последние 3 года приведены в таблице 2.1.
Таблица 2.1 – Основные финансовые результаты деятельности ПРУП «Минскинтеркапс» в 2007-2009 гг.
| Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| Объем произведенной продукции, млн.р. | 20299 | 22505 | 31821 |
| Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн. р. (за вычетом налогов и сборов , включаемых в выручку) | 21273 | 23460 | 29463 |
| Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг, млн. р. | 16403 | 18000 | 22206 |
| Расходы на реализацию, млн. р. | 744 | 854 | 758 |
| Прибыль от реализации продукции, товаров, услуг, млн. р. | 4126 | 4606 | 6499 |
| Прибыль (убыток) от операционных доходов и расходов, млн. р. | 310 | 127 | -4 |
| Прибыль (убыток) от внереализационных доходов и расходов, млн. р. | -1094 | -1600 | -3471 |
| Прибыль отчетного периода, млн. р. | 3342 | 3133 | 3024 |
| Чистая прибыль, млн. р. | 2107 | 2453 | 1970 |
| Рентабельность реализованной продукции, % | 25,15 | 25,59 | 29,27 |
| Рентабельность продаж, % | 19,40 | 19,63 | 22,06 |
Резюмируя приведенные основные показатели работы предприятия, следует отметить, что в 2009 году наблюдался значительный рост объемов произведенной продукции, кроме этого наблюдается положительная динамика как рентабельности реализованной продукции, так и рентабельности продаж.
Негативным результатом деятельности предприятия является уменьшение чистой прибыли, как видно из таблицы 2.1 на нее существенное влияние оказали внереализационные расходы.
2.2.1 Анализ объемов производства и реализации продукции
Рассмотрим динамику объемов производства и реализации продукции.
Итоги выполнения плана по производству товарной продукции характеризуется следующими данными.
В 2009 году работа предприятия была направлена на увеличение объемов производства продукции для обеспечения потребностей населения, запросов здравоохранения и фармацевтического рынка в качественных и конкурентоспособных лекарственных средствах.
За этот период объем производства продукции составил 31821 млн. р., темп роста товарной продукции в 2009 г. по отношению к 2008 г. составил 141,4 %.
В отчетном периоде предприятие провело работу по созданию новых видов продукции в твердых и мягких желатиновых капсулах. В Министерстве здравоохранения Республики Беларусь было зарегистрировано 3 препарата: Кардимаг, Феррофол, Карведилол-МИК.
Объем производства и реализации продукции представлен в таблице 2.2.
Таблица 2.2 – Объем производства и реализации продукции
| Наименование показателя | 2007 г. | 2008 г. | Темп роста 2008 к 2007 г., % | 2009 г. | Темп роста 2009 к 2008 г., % |
| Объем производимой продукции, млн.р. | 20299 | 22505 | 110,9 | 31821 | 141,4 |
| Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн.р.(за вычетом налогов и сборов , включаемых в выручку) | 21273 | 23460 | 110,3 | 29463 | 125,6 |
На основании таблицы 2.2 можно сделать вывод, что наблюдается увеличение темпа роста объемов производства и реализации продукции.
Рассмотрим производство продукции в натуральном выражении.
Таблица 2.3 – Производство продукции в натуральном выражении
| Продукция | Объем производства | |||||
| 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | ||||
| Количество упаковок, шт. | В действующих ценах, млн. р. | Количество упаковок, шт. | В действующих ценах, млн. р. | Количество упаковок, шт. | В действующих ценах, млн. р. | |
| Витамины и витаминосодержащие лекарственные средства | 5070566 | 6428 | 5511503 | 7227 | 7863240 | 11110 |
| Сердечнососудистые препараты | 2322254 | 5577 | 2305710 | 5690 | 2400626 | 7740 |
| Болеутоляющие средства | 813451 | 2054 | 575804 | 2690 | 825731 | 3976 |
| Препараты для лечения глазных заболеваний | 188681 | 1431 | 188750 | 1456 | 192414 | 1591 |
| Препараты для лечения эндокринной системы, прочие | 25003718 | 3857 | 24522483 | 4615 | 26256363 | 6812 |
| БАД | 31187501 | 914 | 2953622 | 766 | 1229652 | 554 |
| Косметические препараты | 1063308 | 36 | 1711830 | 57 | 680120 | 32 |
| Блистер | 33660 | 2 | 44520 | 4 | 66924 | 6 |
| Всего | 20299 | 22505 | 31821 | |||
В 2009 году заметно возрос выпуск витаминов и витаминосодержащих лекарственных средств, сердечнососудистых препаратов и препаратов для лечения эндокринной системы.
В таблице 2.4 представлена структура промышленной продукции.
Таблица 2.4 – Структура промышленной продукции
| Продукция | Удельный вес в общем объеме производства, % | ||
| 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Витамины и витаминосодержащие лекарственные средства | 31,67 | 32,11 | 34,91 |
| Сердечнососудистые препараты | 27,47 | 25,28 | 24,32 |
| Болеутоляющие средства | 10,12 | 11,95 | 12,49 |
| Препараты для лечения глазных заболеваний | 7,05 | 6,47 | 5,00 |
| Препараты для лечения эндокринной системы, прочие | 19,00 | 20,52 | 21,42 |
| БАД | 4,50 | 3,40 | 1,74 |
| Косметические препараты | 0,18 | 0,25 | 0,10 |
| Блистер | 0,01 | 0,02 | 0,02 |
| Всего | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Основным видом продукции выпускаемой на предприятии являются витамины и витаминосодержащие лекарственные средства, их доля составила 34,91 % в общем объеме выпущенной продукции, и увеличилась по сравнению с прошлым годом на 2,8 %.
Также большую долю занимают сердечнососудистые препараты, в 2009 году они составили 24,32 % в общем объеме выпущенной продукции, однако по сравнению с предыдущими периодами их доля уменьшается. Также уменьшилась доля препаратов для лечения глазных заболеваний, БАДов и косметических препаратов.
Увеличивается доля в общем объеме выпуска продукции болеутоляющих средств и препаратов для лечения эндокринной системы.
На основании таблицы 2.4 и рисунка 2.2 можно сделать вывод, что основной производимой продукцией являются витамины и витаминосодержащие лекарственные средства, а также сердечнососудистые препараты.
Рейтинг наиболее востребованных препаратов, производимых ПРУП «Минскинтеркапс» представлен в таблице 2.5.
Таблица 2.5 – Объем розничных продаж по препаратам, долл. США
| Наименование лекарственного средства | 2008 г. | 2009 г. | Темп роста, % |
| Эссенцикапс | 1 263 379 | 1 306 344 | 103 |
| Ангримакс | 452 635 | 1 199 189 | 265 |
| Пирацезин | 1 017 369 | 1 188 926 | 117 |
| Антиоксикапс с селеном | 1 048 587 | 910 421 | 87 |
| Хондрозамин | 885 127 | 740 837 | 84 |
| Монокапс | 755 842 | 709 926 | 94 |
| Черника-мик | 975 166 | 387 290 | 40 |
| Веро-амлодипин | 462 970 | 306 632 | 66 |
| Рыбий жир витаминизированный | 221 127 | 277 919 | 126 |
| Магвит | 327 824 | 243 357 | 74 |
В таблице 2.6. рассмотрены сезонные влияния на объемы производства продукции.
Таблица 2.6 – Показатель объема производства по месяцам, млн. р.
| Месяц | 2007 г. | 2008 г. | Темп роста, % | 2009 г. | Темп роста, % |
| Январь | 2018 | 1763 | 87,4 | 2303 | 130,6 |
| Февраль | 2069 | 2160 | 104,4 | 2364 | 109,4 |
| Март | 1702 | 2130 | 125,1 | 2612 | 122,6 |
| Апрель | 1777 | 1899 | 106,9 | 2550 | 134,3 |
| Май | 1327 | 1969 | 148,4 | 2683 | 136,3 |
| Июнь | 1489 | 1862 | 125,1 | 1941 | 104,2 |
| Июль | 1620 | 1718 | 106,0 | 2583 | 150,3 |
| Август | 1400 | 1695 | 121,1 | 2111 | 124,5 |
| Сентябрь | 1467 | 1847 | 125,9 | 2774 | 150,2 |
| Октябрь | 1896 | 1354 | 71,4 | 2875 | 212,3 |
| Ноябрь | 1604 | 2002 | 124,8 | 3078 | 153,7 |
| Декабрь | 1930 | 2106 | 109,1 | 3947 | 187,4 |
| Итого | 20299 | 22505 | 110,9 | 31821 | 141,4 |
По данным таблицы и рисунка видно, что объем производства в 2009 году значительно увеличился. Кроме того с сентября по декабрь 2009 года наблюдался скачок объемов производства, это было связано с эпидемией гриппа и нехваткой лекарственных средств в аптеках города.
За 2009 год объем производства продукции в действующих ценах составил 12 008 тыс. долл. США. Объем производства продукции для рынка Республики Беларусь составил 7 191 тыс. долл. США (удельный вес в объеме производства 60 %). Объем производства продукции на экспорт 4 817 тыс. долл. США (удельный вес в объеме производства 40 %).
Объемы экспорта представлены в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Объемы экспорта, тыс. долл. США
| Показатель | 2007 г. | 2008 г. | 2009 г. |
| В страны СНГ, всего | 2335 | 4592 | 4635 |
| В том числе:в Российскую Федерацию | 2002 | 4056 | 3663 |
| в Украину | 21 | 177 | 181 |
| в Молдову | 87 | 68 | 100 |
| в Казахстан | 115 | 65 | 126 |
| в Узбекистан | - | 61 | 381 |
| в Армению | 44 | 22 | 49 |
| в Грузию | 52 | 127 | 94 |
| в Азербайджан | 14 | 16 | 41 |
| В страны Дальнего зарубежья, всего | 303 | 245 | 182 |
| В том числе:в Польшу | 60 | 61 | 24 |
| в Литву | 4 | 5 | 4 |
| в Латвию | 81 | 103 | 126 |
| в Эстонию | - | - | 16 |
| в Болгарию | - | - | 3 |
| в Великобританию | - | 4 | - |
| в Венгрию | 1 | - | - |
| в Словакию | 95 | 72 | 9 |
| в Китай | 62 | - | - |
| Итого | 2638 | 4837 | 4817 |
Анализ рынков сбыта показывает, что объем экспорта постоянно увеличивается, при этом наблюдается устойчивая тенденция роста экспорта в Казахстан, Узбекистан, Молдову, Украину, Азербайджан, а также Россию, кроме того большая часть экспорта приходится на рынок России.