Проверил _________________________ Васильев П.А.
Приложение В
Предприятие ЧП «Алмаз-Юг»
Период проверки с 01.07.09г. по 05.07.09г.
Проверяемый период с 01.01.06г. по 31.12.08г.
ПРОВЕРКА КЛАССИФИКАЦИИ ПОЛУЧЕННЫХ КРЕДИТОВ
| № | Договор (банк-кредитор, номер, дата) | Сумма кредита (грн) | Дата получения и погашения согласно договора | Вид кредита по сроку использования | Примечания | |
| по данным предприятия | по данным аудитора | |||||
| 1. | КЦО Проминвестбанк г.Симферополь№1235/03-886 от 23.03.2006г. | 2000000 | 23.03.2006г.23.03.2007г. | краткосрочный | краткосрочный | - |
| 2. | филиал АКб «Имэксбанк» г.Симферополь №55/85-13158 от 01.12.06г. | 350000 | 01.12.06г.01.12.07г. | краткосрочный | краткосрочный | пролонгирован дважды |
ПЕРЕЧЕНЬ ПРОСРОЧЕННЫХ КРЕДИТОВ БАНКА
| № | Договор (банк-кредитор, номер, дата) | Сумма кредита (грн) | Дата погашения согласно договора | Период просрочки | Примечания |
| За проверяемй период просрочка средтиных договоров не имела место | |||||
Составил _________________________ Васильев П.А.
Проверил _________________________ Васильев П.А.
Приложение Г
Предприятие ЧП «Алмаз-Юг»
Период проверки с 01.07.09г. по 05.07.09г.
Проверяемый период с 01.01.06г. по 31.12.08г.
ПРОВЕРКА СООТВЕТСТВИЯ ДАННЫХ СИНТЕТИЧЕСКОГО И АНАЛИТИЧЕСКОГО УЧЕТА КРЕДИТОВ БАНКА В НАЦИОНАЛЬНОЙ ВАЛЮТЕ
Счет 601»Краткосрочные кредиты банков»
| № | Показатели | Дата | |||
| 01.01.06 | 01.01.07 | 01.01.08 | 01.01.09 | ||
| 1. | Остаток по выписке банка , грн | 0,0 | 1777424,31 | 329664,01 | 350000,00 |
| 2. | Остаток по данням синтетического учета, грн | 0,0 | 1777424,31 | 329664,01 | 350000,00 |
| 3. | Остаток по главной книге, грн | 0,0 | 1777424,31 | 329664,01 | 350000,00 |
| 4. | Остаток в финансовой отчетности (Баланс), тыс.грн | 0,0 | 1777,4 | 329,7 | 350,0 |
Составил _________________________ Потапов И.А.
Проверил _________________________ Васильев П.А.
Приложение Д
Предприятие ЧП «Алмаз-Юг»
Период проверки с 01.07.09г. по 05.07.09г.
Проверяемый период с 01.01.06г. по 31.12.08г.
Аудиторское заключение
Условно-положительное аудиторское заключение по финансовой отчетности от аудиторской компании «Аудиторы Крыма», юр.адрес: Автономная Республика Крым, г.Симферополь, ул.К.Либнехта, 12, лицензия №1325/254 выдана 01.10.2007г., действительна до 01.10.2010г., для учредителя ЧП «Алмаз-Юг», юр.адрес: Автономная Республика Крым, г.Симферополь, ул.Залесская д. 87 кв.1., свидетельство о государственной регистрации № 04055647ю0031365.
Мы проверили прилагаемые балансы ЧП «Алмаз-Юг». Ответственность за эти отчеты несет директор предприятия и бухгалтер, предоставляющий услуги предприятию на основе заключенного договора о бухгалтерских услугах.. В наши обязанности входит представление заключения на основе данных аудиторской проверки этих отчетов.
Мы провели проверку в соответствии с общепринятыми аудиторскими стандартами, согласно которым требуется, чтобы мы спланировали и провели аудиторскую проверку с целью сбора достаточных доказательств того, что финансовые отчеты не содержат существенных ошибок. Мы проверили, используя тесты, информацию, подтверждающую цифровой материал и раскрытия в финансовых отчетах. В ходе аудиторской проверки были рассмотрены используемые бухгалтерские принципы, оценки существенных статей и представление финансовых отчетов в целом. Проведена проверка наиболее весомых с финансовой точки зрения операций, а также основных документов отражающих эти операции:
- Проверка форм 1-м и 2-м бухгалтерской отчетности предприятия за 2006-2008гг.
- Проверка правильности ведения автоматизированной формы учета на предприятии;
- Аудит регистров аналитического учета и первичных документов по учету кредитов банка.
В ходе аудита не было выявлено нарушений и несоответствий.
Мы считаем, что в ходе проверки собрано достаточно данных для заключения.
По нашему мнению, финансовые отчеты во всех существенных аспектах точно отражают консолидированное положение ЧП «Алмаз-Юг» на 2006-2008гг. и результаты операций с кредитами банков, в соответствии с общепринятыми бухгалтерскими принципами.
Обращаем Ваше внимание на то, что при функционировании кредитного договора в ЧП «Алмаз-Юг» замораживается заложенное имущество фирмы, то есть предприятие не может уменьшить величину остатков товаров ниже установленной залогом суммы, что негативно влияет на финансово-экономическую деятельность предприятия в периоды сезонного усиления спроса.
Составил ____________________ Васильев П.А.
Руководитель аудиторской фирмы ___________________ Зиновьев Р.И.