Таблиця 5.2 – Розрахунок потреби в сировині та матеріалах та річної проектної потужності
| Найменування сировини й матеріалів | Одиниці вимірювання | Витрати сировини і матеріалів | Відпускна ціна, грн | Вартість сировини у відпускних цінах тис. грн. | |||||
| За добу | За рік | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | ||||
| Яловичина | Кг | 7570 | 1892500 | 20 | 37850,0 | ||||
| Свинина | Кг | 7125 | 1781250 | 15 | 26718,8 | ||||
| Шпик | Кг | 931,3 | 232825 | 5 | 1164,1 | ||||
| М’ясна обрізь свиняча жилована | Кг | 30 | 7500 | 9 | 67,5 | ||||
| грудинка свиняча | Кг | 211,54 | 52885 | 15 | 793,3 | ||||
| жир-сирець | Кг | 24,79 | 6197,5 | 4 | 24,8 | ||||
| Серце яловиче або свиняче | Кг | 366,69 | 91672,5 | 11 | 1008,4 | ||||
| мозок яловичий або свинячий | Кг | 18,87 | 4717,5 | 7 | 33,0 | ||||
| яйця курячі або меланж | Кг | 49,9 | 12475 | 4 | 49,9 | ||||
| Молоко сухе цільне або обезжирене | Кг | 37,44 | 9360 | 1,5 | 14,0 | ||||
| мука пшенична або крохмаль | Кг | 90,834 | 22708,5 | 2,5 | 56,8 | ||||
| білок соєвий ізольований | Кг | 79,439 | 19859,8 | 5 | 99,3 | ||||
| Концентрований білок сироватки | Кг | 9,09 | 2272,5 | 13 | 29,5 | ||||
| сіль поварена харчова | Кг | 331,8 | 82950 | 0,5 | 41,5 | ||||
| нітрит натрію | Кг | 0,912 | 228 | 18 | 4,1 | ||||
| цукор-пісок або глюкоза | Кг | 21,333 | 5333,25 | 2,5 | 13,3 | ||||
| Перець червоний молотий | Кг | 1,805 | 451,25 | 10 | 4,5 | ||||
| перець білий або чорний молоті | Кг | 13,822 | 3455,5 | 10 | 34,6 | ||||
| перець духмяний молотий | Кг | 4,987 | 1246,75 | 10 | 12,5 | ||||
| Горіх мускатний або кардамон молоті | Кг | 4,561 | 1140,25 | 15 | 17,1 | ||||
| Часник свіжий очищений | Кг | 14,674 | 3668,5 | 11 | 40,4 | ||||
| Часник сухий | Кг | 2,1 | 525 | 39 | 20,5 | ||||
| Натрію аскорбінат або аскорбінова кислота | Кг | 0,228 | 57 | 48 | 2,7 | ||||
| Фосфати харчові | Кг | 4,77 | 1192,5 | 12 | 14,3 | ||||
| Кишкова оболонка | Пучки, шт.. | 1172 | 293000 | 2.45 | 717,8 | ||||
| Шпагат | Кг | 29.7 | 7425 | 4,15 | 30,8 | ||||
| Разом | 68863,4 | ||||||||
Результати розрахунків проектної потужності по об'єму сировини, що переробляється і матеріалів віднесемо на статтю собівартості «Сировина і матеріали».
5.2 Розрахунок чисельності працівників і витрат па оплату труда
Розрахунок чисельності працівників
Розрахунок чисельності працівників підприємство, що проектується здійснюється окремо по групах: адміністративно-управлінський персонал, основні виробничі працівники, допоміжний і обслуговуючий персонал.
Основою штатного розкладу і розрахунку фонду заробітної плати є середня спискова чисельність.
Розподіл загальної чисельності працівників кожної групи і найменування посад в штатному розкладі здійснюється відповідно до тарифно-кваліфікаційного довідника робіт і професій робітників і номенклатури посад працівників харчової промисловості.
Явочна, чисельність служить основою визначення середньої спускової чисельності працівників підприємства. Вона розраховується для всіх груп працівників і обслуговуючого персоналу по формулі[18]:
Чс = Чя*Кр*Кзм, (5.1)
де Чс - середня спискова чисельність;
Кр - коефіцієнт збільшення чисельності працівників, що враховує режим роботи підприємства;
Кзм - коефіцієнт змінності роботи підприємства.
Величина Кр приймається такою:
1,13 - для підприємств з двома вихідними днями (при установах, промислових підприємствах з п'ятиденним робочим тижнем);
Коефіцієнт змінності = В/8, (5.2)
де В - кількість годин роботи підприємства (Кзм приймається рівним 1; 1,5;2)
Чс = 57*1.13*(1/1) = 64.41
Адміністративно-управлінський персонал
Чисельність цієї категорії працівників залежить від типу і обсягу діяльності підприємства, що проектується, особливостей організації облікових робіт, специфіки планувально-будівельних рішень, прибутків підприємства.
Основні виробничі працівники
До цієї категорії відносяться працівники безпосередньо зайняті виробництвом продукції, їх чисельність визначається виходячи з обсягу випуску продукції і норм виробітку (норм часу) в технологічній частині проекту, з урахуванням коефіцієнт збільшення чисельності працівників, який враховує режим роботи підприємства.
Допоміжний і обслуговуючий персонал
В цю групу включають працівників, як обслуговують трудові процеси, що виконуються основними робітниками (мийник, прибиральники, наладчики обладнання, складські робітники, вантажники і т.д.)
Чисельність даної групи визначається виходячи з типу підприємства, особливостей технологічного процесу, складу обладнання, рівня механізації допоміжних робіт і прибутків підприємства.
Розрахунок фонду оплати праці
Річний тарифний фонд оплати праці по підприємству визначається виходячи з розрахованої чисельності працівників і тарифних ставок заробітної плати з урахуванням деяких видів доплат і надбавок, передбачених діючими положеннями про оплату труда працівників.
Тарифна частина заробітної плати виробничих працівників включає тарифну місячну ставку керівних, інженерно-технічних працівників, фахівців, службовців.
На основі даних про середню спискову чисельність працівників, тарифних ставок і посадових окладів склали штатний розклад і розрахунок фонду оплати праці на рік.
До фонду оплати праці потрібно включити витрати на преміальні винагороди в розмірі 40...100% тарифної частини, виходячи з можливостей підприємства по рівню прибутку.
Розрахунок виконано в табл. 5.3.
Таблиця 5.3 – Штатний розпис і розрахунок заробітної плати при 100% завантаженні проектної потужності підприємства
| Посада | Середня за рік чисельність працівників, осіб | Тарифна ставка або посадовий оклад, грн. | сума зарплат за місяць, грн | сума зарплат за рік, грн | Додатко-ва зарплата | Фонд зар-плати за рік, грн |
| Премії, грн | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 7 | 8 |
| 1. Адміністративно-обслуговуючий персонал | ||||||
| Директор | 1 | 2500 | 2500 | 30000 | 12000 | 42000 |
| Зам. Директора по комерційній діяльності | 1 | 2200 | 2200 | 26400 | 10560 | 36960 |
| Головний бухгалтер | 1 | 2200 | 2200 | 26400 | 10560 | 36960 |
| Бухгалтер | 1 | 1600 | 1600 | 19200 | 7680 | 26880 |
| Усього: | 4 | 8500 | 102000 | 40800 | 142800 | |
| 2. Працівники виробництва | ||||||
| Головний технолог | 1 | 2000 | 2000 | 24000 | 9600 | 33600 |
| Обвальщик | 10 | 1200 | 12000 | 144000 | 57600 | 201600 |
| Жилувальник | 7 | 1200 | 8400 | 100800 | 40320 | 141120 |
| Готувач фаршу | 1 | 1400 | 1400 | 16800 | 6720 | 23520 |
| В’язальниці | 16 | 1000 | 16000 | 192000 | 76800 | 268800 |
| Оператор машин | 2 | 1500 | 3000 | 36000 | 14400 | 50400 |
| Робітники шприцювального відділення | 6 | 1400 | 8400 | 100800 | 40320 | 141120 |
| Робітник термічного відділення | 1 | 1500 | 1500 | 18000 | 7200 | 25200 |
| Усього: | 44 | 52700 | 632400 | 252960 | 885360 | |
| 3. Допоміжний й обслуговуючий персонал | ||||||
| Прибиральник | 2 | 700 | 1400 | 16800 | 6720 | 23520 |
| Мийник | 1 | 700 | 700 | 8400 | 3360 | 11760 |
| Механік | 1 | 1000 | 1000 | 12000 | 4800 | 16800 |
| Комірник | 1 | 900 | 900 | 10800 | 4320 | 15120 |
| Вантажник | 2 | 800 | 1600 | 19200 | 7680 | 26880 |
| Електрик | 1 | 900 | 900 | 10800 | 4320 | 15120 |
| Експедитор | 1 | 1000 | 1000 | 12000 | 4800 | 16800 |
| Усього: | 9 | 7500 | 90000 | 36000 | 126000 | |
| Разом | 57 | 824400 | 329760 | 1154160 |
Розділ завершується складанням зведеного плану по труду і заробітній платі (табл. 5.4.)