где Пн – производственная программа в натуральном выражении, шт;
Всм – выпуск изделий в смену;
Ксм – коэффициент сменности.
Цена услуги определяется по формуле:
Цус = общая сумма стоимости по прейскуранту · Кпц
где CТ1н-ч – стоимость одного нормо-часа, руб;
Тобщ – время на изготовление издклия, ч.;
Кпц – коэффициент повышения цены.
Для определения стоимости 1 нормо-часа составлена таблица 36.
Таблица 36
Фонд рабочего времени на планируемый год (2002 г.)
Месяц | Всего рабочих дней | В том числе | Примечание | |
Выходных ипраздничных | рабочих | |||
январьфевральмартI кварталапрель май июньII кварталиюльавгустсентябрьIII кварталоктябрьноябрь декабрьIV кварталИтого за год | 31 28 31 90 30 31 30 91 31 31 30 92 31 30 31 92 365 | 11 9 11 30 8 12 10 30 8 9 9 26 8 9 10 28 115 | 20 20 20 60 22 19 20 61 23 22 21 66 23 21 20 64 251 | Продолжительность очередногоотпуска и его вид по скользящему графику |
Таблица 37
Расчет стоимости I нормо-часа
№п/п | Наименование статейзатрат | Формула расчетастатей затрат | Сумма затрат,руб. |
1 2 3 4 5 6 7 8 | Основная заработанная платапроизводственных рабочихДополнительная заработная платаКосвенные расходыПроизводственная себестоимостьВнепроизводственные расходыПолная себестоимостьПрибыльСтоимость Iн-ч | Зо = Зоз · Уз + Зоп ·УпЗд = Зо · 0,12Зо · 0,6Спр = å ст.1-3Спр · 0,03Спол = åзатрат (5ст + 6ст.)П= Спол · 0,30СТ1н-ч = Спол + П | 31,88*0,13+26,17*0,87=26,926,9*0,12=3,2326,9*0,6=16,1426,9+3,23+16,14=46,2746,27*0,03=1,391,39+46,27=47,6647,66*0,3=14,347,66+14,3=61,96 |
Бригада состоит из 9 человек, из них 3 человека – 6 разряда, 3 человека – 5 разряда, 3 человека – 4 разряда.
Кср=(3*2,44+3*2,16+3*1,91)/9=2,17
Рср=5+(2,17-2,16)/(2,44-2,16)=5+0,01/0,28=5,04
Счмин=1100/166,7=6,6 (руб.)
СТзакр=6,6*2,44=16,1 (руб.)
СТпорт=6,6*2,17=14,3 (руб.)
Зоз=16,1*1,98=31,88 (руб.)
Зоп=14,3*1,83=26,17 (руб.)
Кпц=61,96*13,75/33,6=851,95/33,6=25,36
Цусл=25,36*33,6=852 (руб.)
Расчет численности рабочих основного производственного процесса
Для определения необходимого количества рабочих необходимо составить баланс рабочего времени на одного рабочего (табл 38). Этот баланс устанавливает среднее количество часов, которое рабочий должен отработать в течение планового периода.
Таблица 38
Баланс рабочего времени одного рабочего на 2002 г.
п/п | Показатель | План на 2002 г. | ||
в днях | в часах | в% | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
1 2 3 4 5 | Календарный фонд времениКоличество выходных и праздничных днейНоминальный фонд рабочего времениНе выходы на работу-очередные отпуская-не выходы по болезни-отпуск в связи с родами-отпуск учащимся-выполнение государственных и общественных обязанностейКоличество дней не выхода на работу | 365 115 250 24 3 3 3 2 35 | 2000 192 24 24 24 16 280 | 100 9,6 1,2 1,2 1,2 0,8 14,0 |
6 7 8 | Число рабочих в году (Э)Потери времени внутри рабочего дня-перерывы в работе кормящих матерей-льготные часы подросткамПолезный фонд рабочего времени | 215 | 1720 2 2 17/16 | 86,0 0,11 0,11 99,78 |
Средняя продолжительность рабочего дня равна:
Списочное число рабочих определяется по формуле:
где Чяв – явное число рабочих в одну смену;
Z – общий процент дней невыходов на работу.
Численность резервных рабочих определяется как разность между списочным и явочным количеством рабочих.
Чраз = Чсп - Чяв
Чяв=Всм*Т/Rсм
Чявз=6,26*1,25/8=1 (чел.)
Чявп=6,26*13,75/8=11 (чел.)
Чсп=11*100/(100-13,9)=13 (чел.)
Чяв=Чявз+Чявп=11+1=12 (чел.)
Среднемесячная заработная плата одного рабочего определяется по формуле:
где Фгод – головой фонд заработной платы;
Чсп – списочное число рабочих;
С – количество смен;
12 – кол-во месяцев в году.
Зр.мес=592841,2/(13*12*1)=3800,3 (руб.)
Ассортимент услуг | Кол-во заказов в год, шт. | Затраты времени на изделие | Годовая трудоемкость | Заработная плата за 1.н.-ч., руб | Фонды заработной платы | |||
основная | дополни- тельная | часовой фонд, уч. сверхурочные | дополни- тельный фонд | годовой фонд | ||||
женский жакет | 1571,26 | 13,75 | 21605 | 24,50 | 2,94 | 529322,5 | 63518,7 | 592841,2 |
Итого | 1571,26 | 13,75 | 21605 | 24,50 | 2,94 | 529322,5 | 63518,7 | 592841,2 |
Численность и фонд заработной платы рабочих вспомогательных процессов
Таблица 40
Расчет численности рабочих вспомогательных процессов и их фонд заработной платы.
Должность работника | Тарифный разряд | Число вспомогательных рабочих в 2 смены | Месячный оклад, руб. | Премии | Ставка с учетом премии, руб | Фонд з/пл | ||
% | Руб. | месячный | годовой | |||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
Приемщик заказовКладовщикУборщицаЗапускальщикИтого | б/р б/р б/р | 0,3 0,32 0,5 0,12 1 | 1120 1380 1120 1120 | 10 10 10 10 | 112 138 112 112 | 1232 1518 1232 1232 | 369,6 485,76 616 147,84 1619,2 | 4435,2 5829,12 7392,0 1764 19430,4 |
Расчет общей численности и фонда заработной платы всех работающих в ателье
Все представленные расчеты численности ателье и фонда их заработной платы сведены в табл. 41.
Таблица 41
Сводная таблица общей численности работающих на предприятии и фонда их заработной платы
Категория работающих | Численность в 2-х смен., чел. | Годовой фонд заработной платы, руб. |
1. Рабочие основного производства | 13 | 592841,2 |
2. Рабочие вспомогательных процессов | 1 | 19430,4 |
Всего работников предприятия | 14 | 612271,6 |
Расчет себестоимости услуг осуществляется в соответствии с "Положением о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг) и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли", утвержденным Постановлением Правительства РФ за №552 от 05.08.92 г. и последующими дополнениями и изменениями.