Кда=работающие активы/суммарные активы
Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.
Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%
Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций
Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.
Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банка. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.
Таблица 2.6
Состав и структура пассивов банка в динамике
| № | Показатели | Данные на | Темпы роста | ||||
| 01.01.2006 | 01.01.2007 | 01.01.2008 | 2007/2006 | 2008/2007 | 2008/2006 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Кредиты ЦБ РФ | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| 2 | Средства кредитных организаций | 26 042 452 | 19 621 335 | 39 522 085 | -24,66% | 101,42% | 51,76% |
| 3 | Средства клиентов (некредитных организаций) | 66 168 946 | 77 199 042 | 59 002 947 | 16,67% | -23,57% | -10,83% |
| 4 | Вклады физических лиц | 7 124 456 | 8 316 182 | 11 686 092 | 16,73% | 40,52% | 64,03% |
| 5 | Выпущенные долговые обязательства | 5 265 562 | 7 023 385 | 9 802 247 | 33,38% | 39,57% | 86,16% |
| 6 | Обязательства по уплате процентов | 452 021 | 545 797 | 525 033 | 20,75% | -3,80% | 16,15% |
| 7 | Прочие обязательства | 2 586 596 | 3 552 695 | 2 627 099 | 37,35% | -26,05% | 1,57% |
| 8 | Резервы на возможные потери по условным обязательствам | 945 475 | 442 712 | 1 712 796 | -53,18% | 286,89% | 81,16% |
| Всего обязательств | 108 585 508 | 116 701 148 | 124 878 299 | 7,47% | 7,01% | 15,00% | |
| Источники собственных средств | |||||||
| 9 | Средства акционеров (участников) | 1 100 000 | 1 100 000 | 1 100 000 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 10 | Зарегистрированные обыкновенные акции и доли | 1 074 975 | 1 074 975 | 1 074 975 | -24,66% | 101,42% | 51,76% |
| 11 | Зарегистрированные привилегированные акции | 25025 | 25025 | 25025 | 16,67% | -23,57% | -10,83% |
| 12 | Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| 13 | Собственные акции акционеров | 0 | 0 | 0 | - | - | - |
| 14 | Эмиссионный доход | 4 713 150 | 4 713 150 | 4 713 150 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 15 | Переоценка основных средств | 470 | 470 | 470 | 0,00% | 0,00% | 0,00% |
| 16 | Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал) | 540 452 | 702 090 | 3 013 407 | 29,91% | 329,21% | 457,57% |
| 17 | Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) | 1 015 585 | 1 209 666 | 5 574 811 | 19,11% | 360,86% | 448,93% |
| 18 | Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период | 2 035 684 | 2 382 478 | 9 840 507 | 17,04% | 313,04% | 383,40% |
| 19 | Всего источников собственных средств | 9 505 341 | 11 207 854 | 25 342 345 | 17,91% | 126,11% | 166,61% |
| 20 | Всего пассивов | 119 090 849 | 127 909 002 | 150 220 644 | 7,40% | 17,44% | 26,14% |
В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.
При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.
Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.
Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.
Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.7.
Таблица 2.7
Отчет о прибылях и убытках
| № п/п | Наименование статьи | 2006 г | 2007 г | +/- | Темпы роста |
| Проценты, полученные и аналогичные доходы от: | |||||
| 1 | Размещение средств в кредитных организациях | 716162 | 880203 | 164041 | 22,91 |
| 2 | Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) | 6333241 | 8263777 | 1930536 | 30,48 |
| 3 | Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) | 0 | 0 | ||
| 4 | Ценных бумаг с фиксированным доходом | 905177 | 1125637 | 220460 | 24,36 |
| 5 | Других источников | 13051 | 21763 | 8712 | 66,75 |
| 6 | Всего процентов полученных и аналогичных доходов | 7957631 | 10291380 | 2333749 | 29,33 |
| Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по: | |||||
| 7 | Привлеченным средствам кредитных организаций | 1828124 | 2438652 | 610528 | 33,40 |
| 8 | Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) | 1117861 | 1222994 | 105133 | 9,40 |
| 9 | Выпущенным долговым обязательствам | 1003789 | 441022 | -562767 | -56,06 |
| 10 | Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов | 3949774 | 4102666 | 152892 | 3,87 |
| 11 | Чистые процентные и аналогичные доходы | 4017857 | 6188712 | 2170855 | 54,03 |
| 12 | Чистые доходы от операций с ценными бумагами | 944939 | 541552 | -403387 | -42,69 |
| 13 | Чистые доходы от операций с иностранной валютой | -444589 | 355702 | 800291 | -180,01 |
| 14 | Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами | 151146 | -46357 | -197503 | -130,67 |
| 15 | Чистые доходы от переоценки иностранной валюты | -831655 | 285999 | 1117654 | -134,39 |
| 16 | Комиссионные доходы | 1363274 | 1523718 | 160444 | 11,77 |
| 17 | Комиссионные расходы | 456712 | 757978 | 301266 | 65,96 |
| 18 | Чистые доходы от разовых операций | 243524 | 199637 | -43887 | -18,02 |
| 19 | Прочие чистые операционные доходы | 822366 | -369925 | -1192291 | -144,98 |
| 20 | Административно-управленческие расходы | 2832451 | 3828062 | 995611 | 35,15 |
| 21 | Резервы на возможные потери | 432607 | 7975013 | 7542406 | 1743,48 |
| 22 | Прибыль до налогообложения | 3378276 | 12069001 | 8690725 | 257,25 |
| 23 | Начисленные налоги (включая налог на прибыль) | 995798 | 4228494 | 3232696 | 324,63 |
| 24 | Прибыль за отчетный период | 2382478 | 7840507 | 5458029 | 229,09 |
Как видно из таблицы 2.7, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.
Проценты полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.
Хоум Кредит энд Финанс Банк хорошо известен на российском финансовом рынке как один из лидеров потребкредитования и «монопродуктовая» организация, долгое время специализировавшаяся на предоставлении займов в торговых сетях. Однако в последнее время ХКФБ начал проводить в жизнь новую стратегию развития, целью которой является создание универсального банка.
Одним из основных направлений деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» является выпуск и обслуживание кредитных пластиковых карт.
Рассмотрим прибыльность операций с использованием банковских карт банка «Хоум Кредит энд Финанс Банк».
Под экономической эффективностью системы пластиковых карт (СПК) следует понимать: какую реальную выгоду приносит СПК для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности СПК является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения на использование выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести; какие сроки окупаемости дорогостоящего оборудования, какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата СПК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); какие затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий связи и корреспондентских отношений; во что обходится содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте и на каких условиях возможно работать с конкретным клиентом или другим банком.