Мир Знаний

Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк" (стр. 16 из 18)

tmo-машинное время ЭВМ, необходимое для разработки проекта, час.;

Cm -стоимость 1 часа машинного времени, руб./час.;

km -коэффициент мультипрограммности, показывающий распределение времени работы ЭВМ в зависимости от количества пользователей;

wн -коэффициент, учитывающий накладные расходы организации, в которой разрабатывается данная программа, в долях или процентах к основной зарплате разработчиков или прямым затратам, 20% .

Затраты на основную заработную плату разработчиков программы рассчитываются по формуле:

Зоi = Здi + Тi, (4.3)

где

Здi -среднедневная заработная плата разработчика i-ой категории, участвующего в разработке проекта, руб./дн.;

Тi -трудоёмкость работ, выполняемых проектировщиком i-ой категории при выполнении проекта, чел./дн.

Данные по расчёту основной заработной платы приведены в таблице 4.1. Дополнительная заработная плата (10% от основной заработной платы).

Таблица 4.1

Расчет затрат на оплату труда

Должность Оклад,руб. Ср. дневная ставка, руб. Затраты времени на разработку, чел./дн. Фонд заработной платы, руб. Доп.зарплата ,руб. Итого начисл., руб.
Руководитель 1000 45.45 9.4 427.23 42.72 469.95
Инженер-программист 600 27.27 142.6 3888.7 388.87 4277.57
Итого: 4315.93 431.59 4747.52

Начисления органам социального страхования на заработную плату занесены в таблицу 4.2 .

Таблица 4.2

Расчет отчислений в органы социального страхования

Начисления Проценты Руководитель, руб. Инженер-программист, руб.
Пенсионный фонд 28 131.58 1197.71
Медицинское страхование 3.6 16.92 153.99
Социальное страхование 5.4 25.38 230.99
Фонд занятости 1.5 7.05 64.16
Итого: 180.93 1646.85

Стоимость одного часа машинного времени составляет 3 руб.

Полное время работы за компьютером приблизительно составило 81 день.

Общая стоимость машинного времени:

tmo*Cm*kt= 81 * 8 * 3 = 1944 руб.

Используя формулу 3.2 получаем что затраты на проектирование составляют:

Кп = [ ( 427.23 + 42.72 + 180.93 + 3888.7 + 388.87 + 1646.85 ) +

+ 1944 ] * 1.2 = 10223.16 руб.

Капитальные вложения на реализацию проекта Кр определяются по формуле:

Кр = Ко + Кзд + Кпп + Ксв + Киб + Кпк , (4.4)

где

Ко - затраты на основное и вспомогательное оборудование;

Кзд - затраты на реконструкцию здания;

Кпп -затраты на приобретение типовых разработок;

Ксв -затраты на прокладку линий связи;

Киб -затраты на создание информационной базы;

Кпк -затраты на подготовку и переподготовку кадров.

Затраты на основное и вспомогательное оборудование рассчитываются по формуле:

Ко = åЦостj * Qj * Gj,(4.5)

где

Цостj-остаточная стоимость j-ого вида технических средств, используемых при решении задачи, руб.;

Qj- количество единиц оборудования j-го вида, используемого при решении задачи, шт.;

Gj- коэффициент загрузки j-го вида технических средств при обработке информации по задаче.

Остаточная стоимость рассчитывается как :

(4.6)

где

Смодj-затраты на модернизацию j-го вида средств, руб.;

aj -норма годовых амортизационных отчислений, %;

Тслj- количество лет, отработанных j-м видом технических средств от момента установки до момента внедрения задачи.

При расчете трудоемкости обработки информации по задаче необходимо учитывать частоту ее решения, т.е. сколько раз в год повторялся расчет. Годовая трудоемкость обработки информации по задаче рассчитывается по формуле:

Tij = tij * Ui , (4.7)

где

tij-трудоемкость однократной обработки информации i-ой задачи на j-м виде технических средств, маш.-час.;

Ui -периодичность решения i-ой задачи, раз в год.

Коэффициент загрузкитехнических средств определяется по формуле:

(4.8)

Фэфj -годовой эффективный фонд времени работы технического средства.

Исходные данные для расчета затрат на основное и вспомогательное оборудование (Ko) приведены в таблице 4.3:

Таблица 4.3

Расчеты затрат на основное и вспомогательное оборудование

Величины ПК
Цбалj , руб. 4500
Cмодj , руб. 0
aj , % 10
Тслj , лет 1.5
Цостj , руб. 3825
Ui , раз/год 1000
tij , маш. час 0.08
Tij , маш.час.раз./год 80
Фэфj , раз. 3000
Gj , ч/год 0.03
Qj , шт. 3
Ко , руб. 344.25

Затраты на подготовку и переподготовку кадров определяются по формуле:

Кпк = å ( tni * Зоi+ Здi+ Зсi) * ( 1 + wн) (4.9)

Таблица 4.4

Затраты на подготовку и переподготовку кадров

tni , дней Зоi , руб./дн Здi , руб./дн Зсi , руб./дн N
0.625 45.45 4.54 19.25 3

В таблице 4.4 приведены значения коэффициентов формулы 4.9 , таким образом Кпк будет равно:

Кпк = ( 0.625 * 45.45 + 4.54 + 19.25 ) * 1.2 * 3 = 187.91 руб.

Киб = 0 ; Кзд = 0 ; Ксв = 0 ; Кпп = 0 .

Рассчитывая по формуле 3.4 Кр получаем :

Кр = 344.25 + 0 + 0 + 0 + 0 + 187.91 = 532.16 руб.

По формуле 3.1 получаем:

К = 10223.16 + 532.16 = 10755.32 руб.

Эксплуатационные затраты на систему в целом рассчитываются по формуле:

Стек = Сзп + Са + Сэ + Срем + См + Сн , (4.10)

где

Сзн -затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислением в соцстрах, руб.;

Са -амортизационные отчисления от стоимости оборудования, руб.;

Сэ -затраты на энергию, руб.;

Срем -затраты на текущий ремонт оборудования, руб.;

См - затраты на материалы, руб.;

Сн -накладные расходы, руб.

Затраты на заработную плату основную и дополнительную с отчислениями в соцстрах производственного персонала ВЦ рассчитываются по формуле:

Сзп = å (tэi* Зоi+ Здi + Зсi ) , (4.11)

где

tэi-время, затраченное в процессе эксплуатации задачи работником, чел.дн.

Параметры формулы 4.11 внесены в таблицу 4.5:

Таблица 4.5

tэi , чел.дн Зоi , руб./дн. U, раз Здi , руб./дн. Зсi , руб./дн. N
0.01 45.45 1000 45.45 192.5 3

Сзп = (0.01*1000 * 45.45 + 45.45 + 192.5) * 3 = 2077.35 руб.

Сумма амортизационных отчислений рассчитывается следующим образом:

(4.12)

где

Цбалj-балансовая стоимость j-го вида оборудования, руб.;

tpj -время работы j-го вида оборудования , ч.;

Aj-норма годовых амортизационных (10%) отчислений для j-го вида оборудования , %;

Qj -количество единиц оборудования j-го вида, шт.;

Фэфj -эффективный фонд времени работы оборудования в год.

Параметры формулы 4.12 приведены в таблицу 4.6:

Таблица 4.6

Цбалj , руб. tpj , ч Аj, % Qj , шт. Фэфj , год. ч.
4500 80 10 3 3000

Са = 0.01 * ( 4500 * 10 * 3 * 80) / 3000 = 36 руб.

Затраты на энергию рассчитываются по формуле:

n

Сэ =  Nj * tpj * Qj * Kmj * Tэ , (4.13)

j

где

Nj -установленная мощность j-го вида технических средств, равен 0.25 кВт ;

tpj -время работы j-го вида оборудования, ч.;

Кмj -коэффициент использования установленной мощности оборудования, равен 0.9;

Тэ -тариф на электроэнергию, руб./кВт.ч (Тэ = 0.36руб/кВт.ч).

Сэ = 0.25 * 80 * 3 * 0.9 *0.36 = 19.44 руб.

Затраты на текущий ремонт рассчитываются по формуле:

(4.14)

где

Hpj -норматив затрат на ремонт (Hpj=0.05).

Срем = (0.05 * 4500 * 80) / 3000 = 6 руб.

Расходы на материалы включают расходы на бумагу и носители информации. Сумма расходов:

См = 25 * 5 + 50 * 3 = 275 руб.

Накладные расходы включают затраты на содержание административно-управленческого персонала и составляют 20%:

Сн = 0.2 * 2413.79 = 482.76 руб.

Таким образом эксплуатационные затраты по формуле 3.10 будут равны:

Стек = 2077.35 + 36 + 19.44 + 6 + 275 + 482.76 = 2896.55 руб.

Для расчёта эксплуатационных затрат аналога рассчитаем соответствующие параметры.

Параметры формулы 4.11 для аналога внесены в таблицу 4.7.

Таблица 4.7

tэi , чел.дн Зоi , руб./дн. Доп.затраты времени, чел.дн. Здi , руб./год. Зсi , руб./год. N
10 45.45 32 190.89 808.43 3

Сзп = ((10+32) * 45.45 + 190.89 + 808.43) * 3 = 8724.66 руб.