Смекни!
smekni.com

Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк" (стр. 12 из 18)

По мере развития в России электронных платежных систем актуальными становятся и вопросы налогообложения операций по пластиковым картам, вопросы экономического обеспечения тарифной политики банков и д.р.

Для того, чтобы отвечать на поставленные вопросы, необходимо научиться экономически грамотно определять и учитывать все основные (ключевые) прямые и косвенные финансовые результаты функционирования СПК. Расчеты по экономической эффективности должны быть приведены к единым цифровым параметрам, т.с к конкретным денежным выражениям, позволяющим в единой системе мер оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт во всем многообразии денежных потоков внутри самого банка и вне его.

Первоначальные попытки, предпринятые руководителями многих российских банков, рассматривать программу по внедрению пластиковых карт как хозрасчетную программу оказались неверными. СПК это система систем, т.к. неразрывно связана с проводимой банком политикой управления ресурсами (активно-пассивных операций) и политикой маркетинга, которые, в свою очередь, полностью зависят от состояния и перспектив развития всех денежных рынков и места самого банка на этих рынках. Давно известно, что пластиковые деньги придуманы для того, чтобы реальные деньги оставались в распоряжении банков и приносили им максимальную прибыль через инвестиционные и кредитные программы. Обыкновенный держатель пластиковой карточки и не догадывается о том, какие прибыли (пока за рубежом) имеют банки, используя его средства в своей ресурсной базе. По оценкам специалистов, на руках у населения нашей страны находится 35 миллиардов долларов и десятки триллионов наличных рублей, которые просто изъяты из обращения. Для любого коммерческого банка представляет большой интерес привлечь эти средства в свои инвестиционные и кредитные потоки.

Таким образом, расчет экономической эффективности СПК относится к категории сложных и комплексных экономических задачи должен рассматриваться в общей структуре прибыльности, доходности и рентабельности банковской деятельности.

Экономическую задачу в нашем случае можно сформулировать следующим образом: детальное выявление, обобщение, систематизация, постоянное отслеживание и оценка ключевых (базовых) параметров, характеризующих функционирование СПК с точки зрения экономической выгоды для банка (получения прямых и косвенных доходов), и второе - оказание методической помощи сотрудникам отделов пластиковых карт в организации ежедневной эффективной работы с клиентами.

В банке «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс банк» доходы и расходы по операциям с пластиковыми картами отражаются в составе комиссионных доходов и расходов по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки. Комиссионные доходы включают в себя комиссии за открытие и ведение ссудных счетов, а также комиссионные доходы по кредитным обязательствам. Комиссии за открытие ссудных счетов включаются в состав доходов будущих периодов (вместе с соответствующими прямыми затратами) и отражается в качестве корректировки фактических доходов по кредитам. Если существует вероятность того, что кредитное обязательство приведет к предоставлению конкретных ссуд, комиссионные за кредитные обязательства и связанные прямые расходы включаются в состав доходов будущих периодов и отражаются в качестве корректировки фактических доходов по возникшей ссуде. Если вероятность того, что кредитное обязательство приведет к предоставлению конкретных ссуд, чрезвычайно мала, комиссионные за кредитные обязательства признаются в отчете о прибылях и убытках в течение оставшегося срока кредитного обязательства. В случаях, когда срок кредитного обязательства истекает и по нему не заключается кредитный договор, комиссионные по таким кредитным обязательствам признаются в отчете о прибылях и убытках по истечении срока обязательства. Комиссии за открытие ссудных счетов признаются в качестве доходов по мере оказания услуг. Прочие доходы отражаются в консолидированном и комбинированном отчете о прибылях и убытках по завершении соответствующих сделок. Комиссионный доход по выданным гарантиям включается в состав доходов будущих периодов и признается в качестве доходов пропорционально периоду действия гарантий. Комиссионный расход по полученным гарантиям включается в состав расходов будущих периодов и признается в качестве расходов пропорционально периоду действия гарантий. Все прочие комиссионные расходы и доходы признаются по мере оказания услуг.

Доходы и расходы по услугам и комиссиям банка «Русский Стандарт» представлены в следующей таблице 2.8.

Таблица 2.8

Комиссионные доходы и расходы банка «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс Банк», тыс. руб.

Показатель 2005 год 2006 год 2007 год
Доходы по услугам и комиссииполученные за:
Расчетные операции 241 497 2 065 128 1 697 076
Кассовые операции 141 737 656 782 789 432
Депозитарные операции и операции с ценными бумагами 107 158 429 787 622 625
Операции с использованием пластиковых карт 145 053 303 453 467 154
Документарные операции 228 812 179 340 126 251
Операции с иностранной валютой 117 522 151 135 211 830
Посреднические услуги - 80 721 9 162
Прочие операции 31 305 103 718 170 599
Итого доходы по услугам и комиссии полученные 1 013 084 3 970 064 4 094 129
Расходы по услугам и комиссииуплаченные за:
Операции с использованием пластиковых карт 185 034 250 463 149 934
Расчетные операции 61 486 347 198 462 186
Операции с иностранной валютой 2 865 7 794 125 536
Операции с таможенными картами - - 72 204
Депозитарные операции и операции с ценными бумагами 31 071 27 636 63 160
Кассовые операции 12 791 77 303 61 179
Прочие операции 619 32 587 40 641
Итого расходы по услугам и комиссии уплаченные 293 866 742 981 974 840

Для оценки эффективности операций с банковскими карточками в банка «Русский Стандарт» будем использовать метод их оценки на основе сравнения коэффициента доходности банковских операций.

Этот показатель рассчитывается как соотношение приведенных доходов от операции к приведенным расходам.

И = R / К (2.1)

где

И — индекс доходности;

R — показатель дохода;

К — размер затрат.

Чем выше И, тем наиболее эффективны банковские операции.

Далее произведем расчет индекса доходности операций с пластиковыми картами в банке «Русский Стандарт» (таблица 2.9).

Таблица 2.9

Прибыльность операций с банковскими карточками в банке «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс»

Показатель 2004 год 2005 год 2006 год
1 2 3 4
Объем эмиссии (тыс. карт) 10 20 30
Среднее количество транзакций в месяц по карточке,в том числе: 2,2 2,5 3
В торгово-сервисной сети 0,2 0,5 1
В банкоматах, ПВН 2 2 2
Средняя величина одной транзакции в месяц по карточке (руб.), в том числе:
В торговой сети 75 75 75
В банкоматах, ПВН 950 950 950
Количество транзакций в месяц (тыс.), в том числе: 22 50 90
Транзакции в сети филиала 16 43 82
В торговой сети 2 9 28
В банкоматах, ПВН 14 34 54
Транзакции в сети третьих банков 6 7 8
В торговой сети 0 1 2
В банкоматах, ПВН 6 6 6
Оборот по картсчетам в месяц, в том числе (в тыс. руб.) 500 1000 1500
По операциям в сети филиала 350 850 350
В торговой сети 10 50 150
В банкоматах, ПВН 340 800 1350
По операциям в сети третьих банков 150 150 150
В торговой сети 0 10 15
В банкоматах, ПВН 150 140 135
Среднемесячный остаток на картсчетах (в тыс. руб.) 100 200 300
Количество торговых точек 10 40 100
Количество пунктов выдачи наличных 3 4 5
Количество банкоматов 3 6 10
Количество POS-терминалов 3 15 30
Количество импринтеров 7 35 30
Доходы (тыс. руб.) 145 303 467
Расходы (тыс. руб.) 185 250 150
Прибыль (тыс. руб.) -40 53 317
Индекс доходности 78% 121% 311%

Таким образом, коэффициент доходности операций с пластиковыми картами в банке «Хоум Кредит энд Бизнес Финанс Банк» в 2007 г. составляет 3,11 и прибыльность 317 тыс. руб.

3 Проблемы совершенствования работы с клиентами ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»

Прежде чем совершенствовать системы и процессы, необходимо изменить организационную культуру в направлении большей ориентации на продажи. В качестве начальной ступени может быть применена практика назначений на высшие посты менеджеров, имеющих опыт управления сбытом, и выделения средств на соответствующее обучение персонала и создание обеспечивающих систем. Банки постепенно начинают осознавать, что экономия затрат и рост доходов достигаются за счет комплексных продаж всего спектра услуг различными подразделениями банковской группы под единым брендом, обеспечивающим тесные взаимоотношения и лояльность клиентов. Клиенты еще не привыкли обращаться в свой банк за дополнительными, нетипичными банковскими услугами. Сегодня банки должны найти способы продажи дополнительных услуг своим клиентам, а также клиентам других компаний, входящих в группу, с целью консолидации ресурсов и повышения общей эффективности. Клиенты становятся более искушенными и требовательными, успех банка зависит от способности заранее выявить их запросы и предоставить все дополнительные виды услуг.