Мир Знаний

Анализ коммерческой деятельности банка на примере ООО "Хоум Кредит энд Финанс банк" (стр. 11 из 18)

Кда=работающие активы/суммарные активы

Работающие активы=10 910 819 (Чистые вложения в торговые ценные бумаги) + 85 239 247 (Чистая ссудная задолженность)=96150066 млн.руб.

Кда = 96150066/150220644=0,640 или 64%

Полученное значение показателя Кда попадает в диапазон оптимальных значений (50-65%), что говорит о том, что банк проводит взвешанную политику по использованию аккумулиронанных финансовых ресурсов для проведения доходных операций

Результаты анализа основных направлений размещения финансовых ресурсов банка в динамике позволяют сделать вывод о высоком качестве активов, о значительном сокращении за отчетный период сферы высокорискованных финансовых вложений банка.

Данные таблицы показывают, что за отчетный период произошел значительный рост общей величины финансовых ресурсов банка. При этом, прирост ресурсов достигнут благодаря более активному использованию банком заемных средств.

Таблица 2.6

Состав и структура пассивов банка в динамике

Показатели Данные на Темпы роста
01.01.2006 01.01.2007 01.01.2008 2007/2006 2008/2007 2008/2006
1 2 3 4 5 6 7 8
1 Кредиты ЦБ РФ 0 0 0 - - -
2 Средства кредитных организаций 26 042 452 19 621 335 39 522 085 -24,66% 101,42% 51,76%
3 Средства клиентов (некредитных организаций) 66 168 946 77 199 042 59 002 947 16,67% -23,57% -10,83%
4 Вклады физических лиц 7 124 456 8 316 182 11 686 092 16,73% 40,52% 64,03%
5 Выпущенные долговые обязательства 5 265 562 7 023 385 9 802 247 33,38% 39,57% 86,16%
6 Обязательства по уплате процентов 452 021 545 797 525 033 20,75% -3,80% 16,15%
7 Прочие обязательства 2 586 596 3 552 695 2 627 099 37,35% -26,05% 1,57%
8 Резервы на возможные потери по условным обязательствам 945 475 442 712 1 712 796 -53,18% 286,89% 81,16%
Всего обязательств 108 585 508 116 701 148 124 878 299 7,47% 7,01% 15,00%
Источники собственных средств
9 Средства акционеров (участников) 1 100 000 1 100 000 1 100 000 0,00% 0,00% 0,00%
10 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли 1 074 975 1 074 975 1 074 975 -24,66% 101,42% 51,76%
11 Зарегистрированные привилегированные акции 25025 25025 25025 16,67% -23,57% -10,83%
12 Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций 0 0 0 - - -
13 Собственные акции акционеров 0 0 0 - - -
14 Эмиссионный доход 4 713 150 4 713 150 4 713 150 0,00% 0,00% 0,00%
15 Переоценка основных средств 470 470 470 0,00% 0,00% 0,00%
16 Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты (капитал) 540 452 702 090 3 013 407 29,91% 329,21% 457,57%
17 Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет) 1 015 585 1 209 666 5 574 811 19,11% 360,86% 448,93%
18 Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 2 035 684 2 382 478 9 840 507 17,04% 313,04% 383,40%
19 Всего источников собственных средств 9 505 341 11 207 854 25 342 345 17,91% 126,11% 166,61%
20 Всего пассивов 119 090 849 127 909 002 150 220 644 7,40% 17,44% 26,14%

В результате структура финансовых ресурсов, находящихся в распоряжении банка, претерпела существенные изменения в сторону повышения удельного веса привлеченных средств.

При росте абсолютного размера и удельного веса привлеченных ресурсов банк имеет достаточную величину собственных средств. На отчетную дату банк не имеет зависимости от состояния рынка межбанковских кредитов. Резкий рост величины привлеченных средств (обязательства) свидетельствует как об активизации деятельности банка в части мобилизации свободных финансовых ресурсов, так и о повышении доверия к «Хоум Кредит энд Финанс банк» со стороны клиентов.

Полученные данные положительно характеризуют ресурсную базу банка с точки зрения стоимости аккумулированных финансовых ресурсов, свидетельствуя вместе с тем о недостаточной стабильности ресурсов, которыми оперирует банк в своей деятельности.

Проведя анализ финансового состояния банка, можно сказать, что банк достаточно прогрессивный, имеет хороший капитал, для дальнейшего развития и привлечения денежных средств, а также внедрения новых продуктов, для борьбы с конкурентами за лидирующими позициями в межбанковской статистике.

Данные отчета о прибылях и убытках показывают динамику показателей полученных и уплаченных процентов, других показателей доходов и расходов, характеризующих эффективность работы банка. Основным выводом анализа данных отчета о прибылях и убытках является динамика полученной прибыли (убытка), которая показывает укрепление либо ослабление позиций банка. Анализ данных отчета о прибылях и убытках банка «Хоум Кредит энд Финанс банк» проведем в таблице 2.7.


Таблица 2.7

Отчет о прибылях и убытках

№ п/п Наименование статьи 2006 г 2007 г +/- Темпы роста
Проценты, полученные и аналогичные доходы от:
1 Размещение средств в кредитных организациях 716162 880203 164041 22,91
2 Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) 6333241 8263777 1930536 30,48
3 Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) 0 0
4 Ценных бумаг с фиксированным доходом 905177 1125637 220460 24,36
5 Других источников 13051 21763 8712 66,75
6 Всего процентов полученных и аналогичных доходов 7957631 10291380 2333749 29,33
Проценты, уплаченные и аналогичные расходы по:
7 Привлеченным средствам кредитных организаций 1828124 2438652 610528 33,40
8 Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) 1117861 1222994 105133 9,40
9 Выпущенным долговым обязательствам 1003789 441022 -562767 -56,06
10 Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов 3949774 4102666 152892 3,87
11 Чистые процентные и аналогичные доходы 4017857 6188712 2170855 54,03
12 Чистые доходы от операций с ценными бумагами 944939 541552 -403387 -42,69
13 Чистые доходы от операций с иностранной валютой -444589 355702 800291 -180,01
14 Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами 151146 -46357 -197503 -130,67
15 Чистые доходы от переоценки иностранной валюты -831655 285999 1117654 -134,39
16 Комиссионные доходы 1363274 1523718 160444 11,77
17 Комиссионные расходы 456712 757978 301266 65,96
18 Чистые доходы от разовых операций 243524 199637 -43887 -18,02
19 Прочие чистые операционные доходы 822366 -369925 -1192291 -144,98
20 Административно-управленческие расходы 2832451 3828062 995611 35,15
21 Резервы на возможные потери 432607 7975013 7542406 1743,48
22 Прибыль до налогообложения 3378276 12069001 8690725 257,25
23 Начисленные налоги (включая налог на прибыль) 995798 4228494 3232696 324,63
24 Прибыль за отчетный период 2382478 7840507 5458029 229,09

Как видно из таблицы 2.7, динамика показателей отчета о прибылях и убытках является положительной, темпы роста доходов значительно превышают темпы роста расходов, в результате чего прибыль за отчетный период возросла на 229,09%.

Проценты полученные и аналогичные доходы за анализируемый период возросли на 2 333 479 тыс. руб. или на 29,33%, в то время как проценты уплаченные и аналогичные расходы за анализируемый период возросли на 152892 тыс. руб. или на 3,87%. Таким образом, как по натуральным, так и по относительным показателям видно, что доходы банка растут значительно быстрее, чем его расходы, что говорит о повышении рентабельности, о росте эффективности финансовой деятельности организации.

2.4 Анализ клиентской базы

Хоум Кредит энд Финанс Банк хорошо известен на российском финансовом рынке как один из лидеров потребкредитования и «монопродуктовая» организация, долгое время специализировавшаяся на предоставлении займов в торговых сетях. Однако в последнее время ХКФБ начал проводить в жизнь новую стратегию развития, целью которой является создание универсального банка.

Одним из основных направлений деятельности ООО «Хоум Кредит энд Финанс банк» является выпуск и обслуживание кредитных пластиковых карт.

Рассмотрим прибыльность операций с использованием банковских карт банка «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

Под экономической эффективностью системы пластиковых карт (СПК) следует понимать: какую реальную выгоду приносит СПК для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности СПК является получение ответа на основные вопросы, волнующие прежде всего руководителей, принимающих решения на использование выделенных на комплексные программы ресурсов. К вопросам такого характера можно отнести; какие сроки окупаемости дорогостоящего оборудования, какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата СПК и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии); какие затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий связи и корреспондентских отношений; во что обходится содержание той или иной оборудованной торговой точки или места установки банкомата; в каком варианте и на каких условиях возможно работать с конкретным клиентом или другим банком.