Фінансове планування на підприємстві та контроль за фінансово-господарською діяльністю (стр. 15 из 20)
75. Фінанси підприємств: Підручник/ За ред. А.М. Поддєрьогіна.- 5-е вид., перероб. і доп.- К.: КНЕУ, 2004.- 546с
76. Філімоненков О.С. Фінанси підприємств: Навчальний посібник.- Ірпінь: Академія ДСП України, 2004.- 459с.
77. Фінансовий аналіз: Навч. посіб. / Г.В. Митрофанов, Г.О. Кравченко, Н.С. Барабаш та ін.; за ред проф. Г.В. Митрофанова. — К.: КНТЕУ, 2002. — 301 с.
78. Шаповал В.М. Економіка підприємства: Уведення в спеціальність: Навчальний посiбник/ В.М.Шаповал, Р.Н.Аврамчук, О.В.Ткаченко; За наук. і заг. ред. Ткаченко В.А.- К.: ЦУЛ, 2003.- 288с
79. Шестова І.А. Стратегічне планування фінансової дільності підприємства, орієнтоване на принцип оптимізації грошових потоків: Автореф. дис-ції на здобуття наук. ступеня к.е.н. Спец.08.06.02-підприємн., менедж. та маркет.- Донецьк: Донецький держ. ун-т ек-ки і торгівлі, 2001.- 17с
Додаток А
Таблиця А.1
Типовий поточний план доходів і витрат грошових коштів на 200__ р.
| Статті доходів і витрат | Рядок | Сума, тис. грн. | |||
| І. Надходження | |||||
| А. Від основної діяльності | |||||
| 1. Доходи від реалізації продукції, робіт, послуг | 1 | ||||
| 2. Інші операційні доходи | 2 | ||||
| Підсумок по розділу А | 3 | ||||
| Б. Від фінансових операцій | |||||
| 1. Доходи від участі в капіталі | 4 | ||||
| 2. Дивіденди і проценти одержані | 5 | ||||
| 3. Доходи від інших фінансових операцій | 6 | ||||
| Підсумок по розділу Б | 7 | ||||
| В. Від іншої звичайної діяльності | |||||
| 1. Доходи від реалізації фінансових інвестицій | 8 | ||||
| 2. Доходи від реалізації необоротних активів | 9 | ||||
| 3. Доходи від реалізації майнових комплексів | 10 | ||||
| Статті доходів і витрат | Рядок | Сума, тис. грн. | |||
| 4. Інші доходи від звичайної діяльності | 11 | ||||
| Підсумок по розділу В | 12 | ||||
| Г. Від надзвичайних подій | |||||
| 1. Відшкодування збитків від надзвичайних подій | 13 | ||||
| 2. Інші надзвичайні доходи | 14 | ||||
| Підсумок по розділу Г | 15 | ||||
| Всього надходжень | 16 | ||||
| ІІ. Витрати | |||||
| А. За основною діяльністю | |||||
| 1. Витрати на реалізовану готову продукцію, роботи, послуги | 17 | ||||
| 2. Адміністративні витрати | 18 | ||||
| 3. Витрати на збут | 19 | ||||
| 4. Інші операційні витрати | 20 | ||||
| Підсумок по розподілу А | 21 | ||||
| Б. За фінансовими операціями | |||||
| 1. Витрати від участі в капіталі | 22 | ||||
| 2. Проценти за користування кредитами | 23 | ||||
| 3. Інші фінансові витрати | 24 | ||||
| Підсумок по розділу Б | 25 | ||||
| В. За іншою звичайною діяльністю | |||||
| 1. Витрати за реалізованими фінансовими інвестиціями | 26 | ||||
| 2. Витрати за реалізованими необоротними активами | 27 | ||||
| 3. Витрати за реалізованими майновими комплексами | 28 | ||||
| Підсумок по розділу В | 29 | ||||
| Г. За надзвичайними подіями | |||||
| 1. Витрати від стихійного лиха | 30 | ||||
| 2. Витрати від техногенних аварій | 31 | ||||
| 3. Інші надзвичайні витрати | 32 | ||||
| Підсумок по розділу Г | 33 | ||||
| Усього витрат | 34 | ||||
| Фінансовий результат (ряд. 16 — ряд. 37) | 35 | ||||
| ІІІ. Податок на прибуток | 36 | ||||
| Результат від основної діяльності (ряд. 3 — ряд. 21) | 37 | ||||
| Результат від фінансових операцій (ряд. 7 — ряд. 25) | 38 | ||||
| Результат від іншої звичайної діяльності (ряд. 12 — ряд. 29) | 39 | ||||
| Результат від надзвичайних подій (ряд. 15 — ряд. 33) | 40 | ||||
Таблиця А.2
Типова форма план-прогнозу руху грошових коштів підприємства [28]
| Показники | 2008 | 2009 | … |
| Надходження грошових коштів | |||
| Доходи (виручка) від основної операційної діяльності | |||
| Інші доходи | |||
| Емісія цінних паперів | |||
| Отримані банківські кредити | |||
| Інші надходження | |||
| Усього надходжень | |||
| Витрачання грошових коштів | |||
| Збільшення товарно-матеріальних запасів | |||
| Капітальні вкладення (інвестиції в збільшення основного капіталу) | |||
| Заробітна плата | |||
| Інші витрати | |||
| Погашення позик та сплата процентів | |||
| Податки та інші обов’язкові платежі | |||
| Усього витрат |
Додаток В
Таблиця В.1
Типова форма балансу надходження коштів підприємства (оперативний фінансовий план) на 200__р. [28]
| Місяць | Надходження | Витрати | Чисті грошові надходження (сальдо) (1)-(2) | Залишок на початок місяця | Залишок на кінець місяця (3)+(4) | Резерв | Надлишок або дефіцит (5)+(6) | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | |||||||||
| План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | План | Фак-тично | ||
| Січень | |||||||||||||||
| Лютий | |||||||||||||||
| Березень і т.д. | |||||||||||||||
| Всього за квартал, рік | |||||||||||||||
Таблиця В.2
Типова форма платіжного календаря підприємства за _____200__року
| № п/п | Статті | План | Факт | Відхил. |
| Надходження | ||||
| 1 | Виручка від реалізації продукції, товарів, робіт, послуг від основної діяльності | |||
| 2 | Виручка від реалізації основних фондів, нематеріальних активів, непотрібних і зайвих залишків сировини і матеріалів | |||
| 3 | Штрафи, пені та інші надходження від застосування економічних санкцій | |||
| 4 | Надходження від реалізації цінних паперів і валюти | |||
| 5 | Дивіденди, відсотки, прибутки від цінних паперів та депозитів | |||
| 6 | Надходження від погашення дебіторської заборгованості покупців | |||
| 7 | Кредити отримані | |||
| 8 | Аванси, отримані від покупців, замовників | |||
| 9 | Надходження орендної плати | |||
| 10 | Отримана безповоротна фінансова допомога | |||
| 11 | Цільові надходження | |||
| 12 | Кошти, що надходять для формування статутного фонду | |||
| 13 | Інші надходження | |||
| Усього надходжень | ||||
| Видатки | ||||
| 1 | Платежі, пов’язані із задоволенням негайних потреб | |||
| 2 | Заробітна плата і прирівняні до неї платежі | |||
| 3 | Платежі в бюджет усього | |||
| у тім числі: акцизний збір податок на додану вартість податок на прибуток податок на землю податок із власників транспортних засобів інші податки і збори | ||||
| 4 | Внески в Пенсійний фонд | |||
| 5 | Внески на обов’язкове соціальне страхування і страхування на випадок безробіття |
| Закінчення табл. В.2 | ||||
| № п/п | Статті | План | Факт | Відхил. |
| 6 | Інші відрахування в позабюджетні фонди | |||
| 7 | Оплата за товарно-матеріальні цінності | |||
| 8 | Оплата рахунків за отримані послуги підрядчиків за виконання капітальних робіт | |||
| 9 | Погашення кредиторської заборгованості | |||
| 10 | Погашення термінових позичок банку | |||
| 11 | Погашення простроченихпозичок банку | |||
| 12 | Погашення довгострокових позичок банку | |||
| 13 | Сплата відсотків за кредит | |||
| 14 | Авансові платежі | |||
| 15 | Орендна плата | |||
| 16 | Платежі за векселями | |||
| 17 | Виплата дивідендів | |||
| 18 | Інші видатки | |||
| Усього видатків | ||||
| Перевищення надходжень над видатками | ||||
| Перевищення видатків над надходженнями | ||||
| Залишок коштів на початок року | ||||
| Залишок коштів на кінець року | ||||
Додаток Г
Основні реєстраційні дані бізнесу ЗАТ «Дніпровська холдингова компанія»
| Код ЄДРПОУ: | 19437337 | ||
| Назва українською мовою: | ЗАТ "ДНІПРОВСЬКА ХОЛДІНГОВА КОМПАНІЯ" | ||
| Повна назва українською мовою: | ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ДНІПРОВСЬКА ХОЛДІНГОВА КОМПАНІЯ" | ||
| Місце основної реєстрації в органах податкової служби: | 463ДПI У ЖОВТНЕВОМУ Р-НI М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК (ЖОВТНЕВИЙ Р-Н М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК) | ||
| Адреса юридична: | 49094 ДНІПРОПЕТРОВСЬК, ЖОВТНЕВИЙ, ВУЛИЦЯ НАБЕРЕЖНА ПЕРЕМОГИ д.58 /А | ||
| Адреса фактична: | 49094 ДНІПРОПЕТРОВСЬК, ЖОВТНЕВИЙ, ВУЛИЦЯ НАБЕРЕЖНА ПЕРЕМОГИ д.58 /А | ||
| Дата основної реєстрації в ДПА: | 12.01.2001 | ||
| Номер основної реєстрації в ДПА: | №11723 | ||
| Код інспекції | Назва інспекції | Дата реєстрації | Номер реєстрації |
| 463 | ДПI У ЖОВТНЕВОМУ Р-НI М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК (ЖОВТНЕВИЙ Р-Н М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК) | 12.01.2001 | 11723 |
| 462 | ДПI У БАБУШКIНСЬКОМУ Р-НI М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК (БАБУШКIНСЬКИЙ Р-Н М.ДНIПРОПЕТРОВСЬК) | 23.11.2006 | 11607 |
| Дата реєстрації в держадміністрації: | 26.01.1996 | ||
| Орган державної реєстрації: | (4052092)ВИКОНАВЧИЙ КОМIТЕТ ДНIПРОПЕТРОВСЬКОЇ МIСЬКОЇ РАДИ БАБУШКІНСЬКИЙ ДНIПРОПЕТРОВСЬКА | ||
| Статутний фонд (в грн.): | 25000,00 | ||
| Орган управління: | (0)Не визначено | ||
| Організаційно-правова форма: | (232)ЗАКРИТЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО | ||
| Кількість співробітників: | 23 | ||
| Тип платника податків: | ГОЛОВНЕ ПІДПРИЄМСТВО | ||
| Форма власності: | (0)НЕ ВИЗНАЧЕНО | ||
| Форма фінансування: | (2)ГОСПРОЗРАХУНОК | ||
| Коментар: | засн.ДЮМІНА-померла*** | ||
Керівники: