Необходимо создание и публикация Банком России статистической отчётности по основным формам и видам, а также разработка им рекомендаций по управлению платёжными рисками. Одной из главных причин слабого применения в безналичных расчетах платёжных карт, а также межбанковского клиринга, является несогласованность, слабая координация проблем между органами законодательной, исполнительной и денежной властей. В связи с этим необходимо расширить круг мероприятий по совершенствованию платежной системы страны. Следует ускорить преобразование ряда подразделений расчётной сети Банка России в клиринговые центры как главной составляющей инфраструктуры межбанковского клиринга, в том числе по расчётам населения платёжными картами.
Но самое главное электронная связь должна существовать между всеми банками. Перечисление денег со счетов одного банка на счета другого, на территории одного города, должно осуществляться в пределах нескольких часов.
Другим направлением активного внедрения инноваций в российскую банковскую практику является использование интернет-банкинга. Пока интернет-банкинг рассматривается чаще всего как дополнительный сервис банка, хотя многие клиенты не исключают возможность полного перехода на Интернет-обслуживание, если это будет для них выгоднее, чем традиционное.
Распространенным является вариант позиционирования интернет-банка как вспомогательного офиса для оплаты текущих счетов. Он требует минимальных инвестиций. Банк может ограничиться относительно несложной системой безопасности, так как текущие остатки по счетам будут небольшими, дополнительно можно использовать схемы страхования вкладов для минимизации операционных рисков.
Будущее интернет-банкинга в России тесно связано с развитием розничного банковского обслуживания. Крупным клиентам важнее эксклюзивный, нестандартный сервис и персональное внимание, а уж затем интерактивность осуществления всех необходимых операций. Что же касается мелких и средних предприятий, предпринимателей и частных лиц, то обслуживание в системе интернет-банкинга более продуктивно, поскольку позволяет предоставить массовый высококачественный и недорогой сервис.
Проект в области интернет-банкинга должен обладать проработанной стратегией развертывания бизнеса. Мы полагаем, что не всегда следует копировать западный опыт, прежде всего необходимо изучить потребности российских клиентов. Исследование потенциального спроса на онлайновые банковские услуги в Москве, проведенные компанией Accenture, показало, что наибольший интерес вызывают услуги по оплате текущих счетов за мобильную связь, Интернет, коммунальные услуги, штрафы ГИБДД, а также бронирование отелей, выкуп туристических путевок и т.п. Потенциально привлекательны и возможность онлайнового управления счетами, мониторинга движения средств по счетам, а также межбанковские переводы и электронные магазины.
Анализ зарубежных банковских технологий проведения безналичных расчетов показал, что большая открытость для мирового рынка западных платежных систем оказала существенное влияние на развитие платежных систем в России. Большинство технологических новаций последних 10 лет отечественные банки заимствовали за рубежом (платежная карта, электронная межбанковская почта, валовые расчеты в реальном времени, банк-клиент, интернет-банк и телебанк). Таким образом, российские банки активно используют положительный опыт своих зарубежных коллег, адаптируя его к собственной практике, что способствует интеграции отечественной банковской системы в мировую экономику.[24, С. 41-48]
Безналичные расчеты имеют важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости средств, сокращении наличных денег в обращении, снижение издержек обращения.
От правильной организации системы безналичных расчетов в целом зависят современность и быстрота осуществления расчетов между контрагентами, их финансовое положение, а также состояние платежной дисциплины в стране.
Безналичные расчеты осуществляются без участия наличных денег, путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет их получателя или же путем зачета взаимных требований. Данные расчеты осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов. Благодаря четкой работе банков безналичные расчеты способствуют ускорению оборачиваемости оборотных средств и совершение платежей. Особенности организации безналичных расчетов приводят к удобству контроля за ними, что, например, снижает возможности ухода от налогов.
Формы расчетов – это урегулированные законодательством способы исполнения через банк денежных обязательств предприятий и организаций. Согласно положению «О Безналичных расчетах в Российской Федерации» утвержденным Центральным Банком России от 03 октября 2002 года №2-П (ред. От 22.01.2008) определены следующие формы расчетов:
− расчеты платежными поручениями;
− расчеты по аккредитиву;
− расчеты чеками;
− расчеты по инкассо
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.
И самостоятельной формой безналичного расчета выделены операции с банковскими картами, используемыми при любых операциях с банковскими картами.
В настоящее время в России наблюдается рост использования банковских карт, при этом правовое регулирование вопроса пользования платежными картами недостаточно. Функции банковских карт в настоящее время сводятся в основном к обналичиванию денег, а не проведению расчетов. В основном распространены «зарплатные» проекты.
Правовое регулирование обязательно должно включать условие о защите интересов граждан как держателей платежных карт. Это повысит уровень доверия к данному платежному средству и повлечет рост безналичных расчетов, что, в свою очередь, выгодно не только держателям карты, но и кредитным организациям и государству в целом.
На пути совершенствования форм и организаций безналичных расчетов в России остро стоит вопрос несовершенства законодательства, а так же улучшения программного и технического обеспечения. Так как учитывая неприспособленность действующего законодательства к регулированию безналичных расчетов, осуществляемых в электронной форме, а также отсутствие соответствующих традиций, на практике коммерческие банки и их клиенты нередко вынуждены вслед за расчетным документом в электронной форме направлять тот же документ, но уже изготовленный на бумажном носителе по всем правилам «бумажного» делопроизводства и документооборота.
Необходимо развивать направление использования пластиковых карт. Так как это упрощает систему платежей, позволяя избегать формальностей с этим связанных, но при этом не нарушая законов. Для этого надо повышать уровень доверия граждан к банковским картам, снижать процент комиссии и расширение возможностей использования банковских карт.
1. Гражданский Кодекс РФ от 01.03.1996 (ред. от 14.07.2008 N 118-ФЗ)
2. Федеральный Закон № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте» от 21.11.1996 г. (ред. от 03.11.2006)
3. Положение Центрального Банка РФ № 14 «О безналичных расчетах в РФ» от 09.07.1992 (ред. от 26.12.1997)
4. Положение Центрального Банка РФ № 120-П «О безналичных расчетах в РФ» от 08.09.2000
5. Положение Центрального Банка РФ № 2-П «О безналичных расчетах в РФ» от 12.04.2001 (ред. от 06.11.2001)
6. Положение Центрального Банка РФ № 2-П «О безналичных расчётах в РФ» от 03.10.2002г. (ред. от 22.01.2008)
7. Положение Центрального Банка РФ № 255 «Об организации межбанковских расчётов на территории РФ» от 15.03.1996
8. Положение Центрального Банка РФ № 222-П «О порядке осуществления безналичных расчётов физическими лицами в РФ» от 01.04.2003 (ред. от 22.01.2008)
9. Положение Центрального Банка РФ №266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» от 24.12.2004 (ред. от 23.09.2008)
10.Правила Государственный Банк СССР № 2 «Правила безналичных расчетов в народном хозяйстве» от 30.09.1987 (ред. от 21.05.1999)
11.Указание Центрального Банка РФ № 1274 - У «Об особенностях применения форматов расчётных документов при осуществлении электронных расчётов через расчётную сеть банка России» от 24.04.2003 (ред. 25.08.2004)
12.Алексеева В.П. Анализ нормативного обеспечения безналичных расчетов (комментарии законодательства и схемы): Учебное пособие / Под ред. В.П. Буянов, Д.Г. Алексеева - М.: «Экзамен», 2004. - 282с.
13.Березина М.П. О необходимости дальнейшего реформирования расчётов в России // Финансы. 2005. № 7. С. 13-16
14.Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования - М.: Финансы и статистика, 2007 – 272с.
15.Канафина Р.М., Медяк Н.А. Отдельные направления развития платёжных систем и расчётов //Деньги и кредит. 2006. № 2. С. 48-57
16.Косой А.М. Принципы безналичных расчетов // Сб. научных трудов. - М., 2004. С. 23 - 26.
17.Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина: Учебник.- М.: Финансы и статистика, 2002. – 464с.
18.Павлодский Е.А. Кредитные организации в России: правовой аспект / Под ред. Е.А. Павлодский. М.: Волтерс Клувер, 2006.- 396с.
19.Платонов Е.И., Кузнецов В.А. Современная интерпретация понятия "электронные деньги": модель денежных обязательств // Деньги и кредит. 2005. № 9. С. 30-36
20.Садыгов Ф.К. О новых правилах заполнения расчётных документов // Финансы и статистика. 2007. № 6. С. 41-44
21.Саксельцева Е.Г. Возможности применения зарубежных банковских технологий безналичных расчетов в российской практике// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2006. №1 С. 20-27
22.Сенчагов В.К. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник/ Под ред. В.К. Сенчагова - М: ООО «ТК Велби», 2008. –496с.
23.Сергеева Э.В. Банковские карты в системе безналичных расчетов: правовой аспект // Банковское право. 2008. N 3. С. 12-15
24.Чураков М.С. К вопросу о понятии и содержании системы безналичных расчетов // Банковское право. 2007. N 1. С. 41-48
25. Шевчук Д. Безналичные расчеты в электронной форме // Финансовая газета. 2008. N 31. С. 2-7
26. Платежная система России // Сайт ЦБ России - http://www.cbr.ru/analytics/payment_2009_sys.html