Тільки бізнес-план, підготовлений на основі потреби в інформації, необхідній для передбачуваних джерел фінансування проекту, безумовно, справить враження на власників капіталу з погляду оцінки уміння планувати. За інших рівних умов добре підготовлений бізнес-план завжди підвищить шанси на отримання фінансової підтримки з різних джерел.
ВАТ «Іскра» виробляє електричну техніку, а саме трансформатори зварювальні.
Головною метою визначеного підприємства є отримання прибутку за рахунок виробництва і реалізації конкурентноздатної продукції.
Метою цього бізнес-плану є аналіз передбачуваного виробництва продукції і обґрунтовування рішень стратегічного планування ВАТ «Іскра» , а саме формування лінії випуску побічної продукції відповідно до основної діяльності. Передбачається випуск зварювальних масок МЗ-106, а також пропонується випуск контейнерів зварювальних ТН-17В.
Реалізація бізнес-плану дозволить вирішити наступні задачі:
· Задовольнити потреби ринку в даній електротехнічній техніці.
· Створити нові джерела отримання прибутку за рахунок диверсифікації підприємства.
· Забезпечити завантаженість виробничих потужностей
Підприємство не має власної роздрібної мережі продажу, використовує систему посередників та працює вроздріб в місці виробництва.
Для виробництва були придбані слюсарно-шлифовальні верстати GRIronM 2, 4 штуки. Вартість одного верстату становить 10500 грн.
Запланований обсяг виробництва на місяць складає 120 зварювальних масок та 300 зварювальних контейнерів.
Сучасний український ринок зварювальних масок та зварювальних контейнерів не насичений товаром, оскільки після розпаду Радянського Союзу втратилися усі господарські зв’язки, які забезпечували досить високий рівень виробництва цих товарів на вітчизняних підприємствах. Зараз такі товари є переважно імпортного виробництва, а тому очікується, що за рахунок якості та достатньо низьких цін продукція зазначеного виробництва буде користуватися попитом.
Підприємство ВАТ «Іскра» знаходиться у середовищі середньої конкуренції, однак орієнтація на вітчизняних масових споживачів. Це дає привілеї тому що це є найбільший сегмент ринку і захопити його можна досить легко.
Відкрите акціонерне товариство «Іскра» було створено в 2002 році. Предметом діяльності ВАТ «Іскра» є виробництво виробів і комплектуючих електротехнічного призначення для будівельних фірм і товарів народного споживання.
Організація займає земельну ділянку, площа якої складає 3,7 га. Загальна виробнича площа- 14 тис. м2.
Підприємство має в своєму складі наступні технологічні виробництва:
· Механічної обробки;
· Обчислювальне;
· Зварювальне;
· Гальванічне;
· Пресування;
· Електровимірювання;
· Фарбування;
· Складальне.
Вартість основних виробничих фундацій складає 12327 тис. грн., з середнім зносом 42%. Загальна кількість устаткування 257 одиниць. Облікова чисельність робочого і обслуговуючого персоналу 114 чол.
Підприємство має зручно розташовані залізничні колії, необхідні енергетичні ресурси, а також кваліфіковані інженерні і робочі кадри.
Юридична адреса підприємства:
357500, р. м. Київ, Оболонський р-он, вул Героїв Дніпра 87.
Спочатку розрахуємо прямі витрати підприємства на виробництво 120 зварювальних масок та 300 зварювальних контейнерів. Річ у тім, що три з придбаних верстати будуть обслуговувати виробництво зварювальних контейнерів та лише 1 верстат буде обслуговувати виробництво зварювальних масок. Отже розрахуємо прямі витрати сировини та матеріалів на виробництво окремо зварювальних масок та зварювальних контейнерів, та занесемо дані в таблиці.
Таблиця 1. Витрати на матеріли та покупні вироби на місяць для виробництва зварювальних масок
| Сировина та матеріали | Од. вим. | Норма витрат на од. прод. | Ціна(грн./од) | Загальна кількість даної сировини на витрати виробництва (шт.) | Сума (грн.) |
| Пластик технічний | м2 | 1,5 | 11,1 | 180 | 2000 |
| Спец сталеві пластини | м2 | 0,7 | 98 | 84 | 5800 |
Кінцеві значення – 2000 грн. знадобиться в місяць для закупки пластикової арматури та 5800 грн – для закупки скла.
Аналогічно проводимо розрахунки для матеріальних витрат з виробництва зварювальних контейнерів. Дані вносимо в таблицю.
Таблиця 2.
Витрати на матеріли та покупні вироби на місяць для виробництва контейнерів
| Сировина та матеріали | Од. вим. | Норма витрат на од. прод. | Ціна(грн./од) | Загальна кількість даної сировини на виртати виробництва (шт.) | Сума (грн.) |
| Поліматеріали (пластикова арматура) | шт | 18,5 | 5,5 | 5568 | 30625 |
| Щити сталеві | м2 | 6,37 | 48 | 1914 | 91875 |
Кінцеві значення – 30625грн. знадобиться в місяць для закупки пластикової арматури та 91875грн – для закупки щитів.
Розрахуємо наступну статтю витрат – витрати на заробітну платню робітників виробництва. Відомо, що в нову майстерню наймають двох помічників робітників, одного на обслуговування лінії виробництва зварювальних контейнерів і одного на лінії виробництва зварювальних масок. Також на кожній купленій машині буде працювати робітник, тобто 1 людина на виробництві зварювальних масок і 3 – на виробництві зварювальних контейнерів. Заробітна платня помічника дорівнюватиме 6000 грн., робітника – 7500 грн. Занесемо дані в таблицю.
Таблиця 3.
Витрати на заробітну платню робочого персоналу
| Посада | Кількість, чол. | Оклад, грн. | Сума,грн. |
| ЗВАРЮВАЛЬНІ МАСКИ | |||
| Асистент (обслуговує ділянку та обладнання) | 1 | 6000 | 6000 |
| Робітник | 1 | 7500 | 7500 |
| Всього основна зарплатня | 13500 | ||
| Додаткова зарплатня (10%) | 1350 | ||
| Всього витрати на зарплатню | 14850 | ||
| ЗВАРЮВАЛЬНІ КОНТЕЙНЕРИ | |||
| Асистент (обслуговує ділянку та обладнання) | 1 | 6000 | 6000 |
| Робітник | 3 | 7500 | 22500 |
| Всього основна зарплатня | 28500 | ||
| Додаткова зарплатня (10%) | 2850 | ||
| Всього витрати на зарплатню | 31350 | ||
| ВСЬОГО | 36200 | ||
Кінцеве значення – 36 200 грн. – ця сума необхідна буде для оплати праці виробничих працівників.
Розрахуємо сумарні прямі витрати по кожному виду продукції. До прямих витрат відносяться витрати на матеріали та сировину і на оплату праці виробничих працівників. Дані вносимо в таблицю.
Таблиця 4. Прямі витрати на виробництво продукції (грн.)
| Вид продукції | Матеріальні витрати | Витрати на оплату праці | Всього |
| Маски | 7800 | 14850 | 22650 |
| Контейнери | 112500 | 31350 | 143850 |
Як видно з таблиці 4, сумарні прямі витрати на виробництво зварювальних масок складають 22650грн. на місць, а сумарні прямі витрати на виробництво зварювальних контейнерів – 143850 грн. на місяць.
Непрямі витрати, не відносяться безпосередньо до виробництва продукції. До непрямих витрат на підприємстві, яке ми аналізуємо, відносяться витрати на амортизацію основних засобів, оплату праці адміністративних робітників, сервісного та допоміжного персоналу, що безпосередньо не приймає участі у виробництві продукції, а також загальновиробничі та господарські витрати. Розрахуємо всі їх окремо. Дані подамо у вигляді таблиць.
Таблиця 5.
Амортизація основних засобів
| № з/п | Вид обладнання | Кількість (шт) | Вартість (грн) | Строк експлуатації (рік) | Аморт. Відрахування на місяць (грн) |
| 1 | Верстат GRIronM 2 | 4 | 10500 | 5 | 700,02 |
| ВСЬОГО | 700,02 | ||||
Таблиця 6.
Витрати на заробітну платню адміністративного персоналу по видах продукції
| Посада | Кількість, чол. | Оклад, грн. | Сума, грн. | Витрати на одиницю продукції | |
| Маски | Контейнери | ||||
| Начальник майстерні | 1 | 9000 | 9000 | 1260 | 7740 |
| Всьго основна зарплатня | 9000 | 1260 | 7740 | ||
| Додаткова зарплатня (10%) | 900 | 126 | 774 | ||
| Всього витрати на зарплатню | 9900 | 1386 | 8514 | ||
Таблиця 7
Витрати на заробітну платню сервісного та допоміжного персоналу по видах продукції
| Посада | Кількість, чол. | Оклад, грн. | Сума, грн. | Витрати на одиницю продукції | |
| Маски | Контейнери | ||||
| Майстер з ремонту і обслуговування машин | 2 | 6450 | 12900 | 1806 | 11094 |
| Всього основна зарплатня | 12900 | 1805 | 11095 | ||
| Додаткова зарплатня (10%) | 1290 | 180 | 1110 | ||
| Всього витрати на зарплатню | 14190 | 1986,6 | 12203,4 | ||
Таблиця 8.
Витрати на загально виробничі та господарські потреби по видах продукції
| Статті витрат | Загальна сума витрат, грн | Витрати на одиницю продукції | |
| Маски | Контейнери | ||
| Мастила | 450 | 63 | 387 |
| Інструменти | 1740 | 243,6 | 1496,4 |
| Електроенергія та комунальні платежі | 12000 | 1680 | 10320 |
| Всього | 14190 | 1986,6 | 12203,4 |
Таким чином, витрати на заробітну платню сервісного та допоміжного персоналу та витрати на загально виробничі та господарські потреби займають більшу частину непрямих витрат підприємства.