Кредитный риск: методы оценки и регулирования (стр. 15 из 17)
С арифметической точки зрения дифференцированные платежи, как правило, выгоднее для заемщика. Причина проста: в этом случае "тело" долга уменьшается быстрее, что и способствует минимизации процентных выплат.
С целью обеспечения возврата выданной ссуды ОАО "Банк24.ру" для ООО "Вира-плюс" определим наиболее приемлемый график погашения кредита.
ООО "Вира-плюс" планирует взять кредит (под обеспечение) в размере 5 миллионов рублей, сроком на 12 месяцев, процентная ставка составляет 14 процентов годовых. Банку требуется определить наиболее приемлемый график погашения кредита.
Вид кредитного продукта – кредит на пополнение оборотных средств.
Рассмотрим три варианта графика погашения кредита и определим наиболее приемлемый для предприятия и банка.
Вариант 1. Банк кредитует предприятие с ежемесячным погашением части основного долга и процента по нему.
Расчеты приведены в табл. 25.
Таблица 25 График погашения кредита, тыс. рублей
| Дата | Сумма кредита | % ставка | Сумма % выплаты за кредит | Сумма выплаты основного долга | Ежемесячные выплаты |
| 01.10.08 | 5000 | 14 | 59 | 417 | 476 |
| 01.11.08 | 4523,9 | 14 | 52 | 417 | 469 |
| 01.12.08 | 4055,2 | 14 | 48 | 417 | 465 |
| 01.01.09 | 3590,3 | 14 | 41 | 417 | 458 |
| 01.02.09 | 3132,3 | 14 | 37 | 417 | 454 |
| 01.03.09 | 2678,4 | 14 | 32 | 417 | 449 |
| 01.04.09 | 2229,9 | 14 | 26 | 417 | 442 |
| 01.05.09 | 1787,5 | 14 | 21 | 417 | 438 |
| 01.06.09 | 1349,6 | 14 | 16 | 417 | 432 |
| 01.07.09 | 917,4 | 14 | 11 | 417 | 428 |
| 01.08.09 | 489,9 | 14 | 6 | 417 | 422 |
| 01.09.09 | 67,4 | 14 | 1 | 417 | 417 |
| итого | 350 | 5350 |
Сумма процентов выплаты за кредит =сумма кредита×%ставка/100/365×31
Сумма выплаты основного долга = Сумма кредита/12
Ежемесячные выплаты = Сумма %+Сумма выплаты основного долга
Как видно из графика погашения кредита итог к выплате составляет 5350,00 тыс. рублей. Первоначальная сумма кредита составляла 5 000,00 тыс. рублей, используя данную схему предприятие выплатит сумму процентов в сумме 350,00 тыс. рублей.
Вариант 2
Банк кредитует предприятие по следующей схеме возврата кредита: предприятие ежемесячно выплачивает процент по кредиту, а по истечению срока договора кредитования выплачивает всю сумму кредита и процент за последний месяц выплаты кредита. Расчет графика кредитования приведен в табл. 26.
Таблица 26 График погашениям кредита, тыс. рублей
| Дата | Сумма кредита | % ставка | Сумма % выплаты за кредит | Сумма выплаты основного долга | Ежемесячные выплаты |
| 01.10.08 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.11.08 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.12.08 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.01.09 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.02.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.03.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.04.09 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.05.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.06.09 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.07.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.08.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.09.09 | 5 000 | 14 | 54 | 5000 | 5054 |
| итого | 700 | 5 700 |
Как видно из графика погашения кредита по окончанию договора кредитования предприятие должно выплатит банку 5 700,00 тыс. рублей.
Применяя данную схему погашения кредита, предприятие выплачивает банку проценты в сумме 700,00 тыс. рублей. По третьему варианту "Банк24.ру" кредитует предприятие по следующей схеме возврата кредита: возобновляемый гибкий кредит с поквартальной выплатой основного долга и с ежемесячным погашением процентов по его основной части (табл. 27).
Таблица 27 Схема возврата кредита: возобновляемый гибкий кредит с поквартальной выплатой основного долга и с ежемесячным погашением процентов по его основной части
| Дата | Сумма кредита | % ставка | Сумма % выплаты за кредит | Сумма выплаты основного долга | Ежемесячные выплаты |
| 2 квартал | |||||
| 01.10.08 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.11.08 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.12.08 | 5 000 | 14 | 59 | 1 250 | 1309 |
| 3 квартал | |||||
| 01.01.09 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.02.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.03.09 | 5 000 | 14 | 59 | 1 250 | 1309 |
| 4 квартал | |||||
| 01.04.09 | 5 000 | 14 | 58 | 58 | |
| 01.05.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.06.09 | 5 000 | 14 | 58 | 1 250 | 1308 |
| 1 квартал | |||||
| 01.07.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.08.09 | 5 000 | 14 | 59 | 59 | |
| 01.09.09 | 5 000 | 14 | 54 | 1 250 | 1304 |
| Итого | 700 | 5700 | |||
Как видно из графика погашения кредита по окончанию срока действия кредитного договора предприятие должно выплатить банку 5700,00 тыс. рублей. Используя данную схему, предприятие выплатит процентов в сумме 700,00 тыс. рублей.
Рассчитав три графика погашения кредита наглядно видно (рис. 10 и 11), что для предприятия выгоден первый вариант погашения кредита, в этом случае процентные выплаты составят 350,00 тыс. рублей. Такой вариант погашения кредита в основном используется в банках, этот вариант является наименее рискованным для банка, так как предприятие ежемесячно уменьшает свой долг перед банком, следовательно, с каждым месяцем уменьшается риск непогашения кредита. Таким образом, ежемесячное погашение фиксированной суммы кредита и процента по нему, наиболее выгодно и наименее рискованно для банка.
Рис. 10. Графическое представление погашения кредита по трем вариантам
Рис. 11. Динамика ежемесячных платежей по кредиту по различным вариантам
Просчитав, второй вариант погашения кредита мы видим, что он достаточно прибыльный с точки зрения банка, но в свою очередь он достаточно рискованный, так как возможно, что по окончанию срока кредита предприятие не сможет накопить и выплатить сразу всю сумму кредита и процент за последний месяц. Но этот вариант может быть, принят в том случае, если предприятие внедряет новую технологию производства, и у предприятия будет достаточно хорошие поручители и залогодатели.
Третий вариант графика погашения кредита для предприятия является хорошим, так как предприятие выплачивает основную сумму долга один раз в квартал, а ежемесячно только проценты. Это способствует увеличению оборотных средств за счет увеличения среднемесячной прибыли.
С точки зрения банка третий вариант погашения кредита выгоден как для ООО "Вира-плюс" так и для самого ОАО "Банк24.ру", этот вариант не слишком рискованный для банка, а также отвечает всем законодательным требованиям по налогообложению прибыли банков с выданных кредитов. Этот вариант погашения кредита наиболее оптимален для представленного предприятия, а так же для предприятий данной отрасли.
В дипломной работе проведено исследование теоретических и практических аспектов управления банковскими рисками на примере банковского сектора.
В соответствии с поставленной целью в дипломной работе были решены следующие задачи:
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления банковскими рисками, изучено возникновение рисков как экономической категории, дано понятие банковского риска и методы расчета рисков, раскрыты особенности управления банковским риском за рубежом и в России. Здесь же представлена методика анализа банковских рисков и методика оценки кредитоспособность заемщика.
Цель управления рисками заключается в том, чтобы максимизировать стоимость конкретного учреждения, которая определяется прибыльностью и степенью риска. Управление рисками часто связывают с управлением финансами. Хотя функция управления финансами не отвечает исключительно за управление всеми рисками, она играет центральную роль в определении, установлении объема, отслеживании и планировании эффективного управления рисков. Решения, принимаемые в процессе планирования управления финансами существенно влияют на финансовые риски, в которых можно выделить несколько компонентов, на которые необходимо обратить внимание:
- достаточность капитала - поддержание достаточного уровня капитала для решения стратегических задач и выполнения требований регулятивных органов;
- качество активов - минимизация убытков, возникающих в результате инвестиционной или кредитной деятельности;
- ликвидность - доступность недорогих средств для удовлетворения текущих потребностей бизнеса;
- чувствительность к изменениям процентной ставки и валютных курсов-управление балансовой и забалансовой деятельностью и для удержания риска в границах общей политики и т.д.
Каждый элемент риска требует конкретной политики и характеристики параметров риска, вырабатываемых совместно директорами и управление банка. Ключевой задачей является балансирование, при этом не обязательно уравнение, этих взаимозависимых элементов риска. Полное равновесие здесь невозможно, поскольку действия, предпринимаемые для снижения одних рисков могут увеличить другие.
Цели и задачи стратегии управления рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведена оценка и анализ кредитных рисков в "Банк24.ру". При этом рассмотрена экономическая характеристика "Банк24.ру", проведен анализ кредитного портфеля и кредитных рисков, рассмотрено управление рисками в кредитном отделе "Банк24.ру" и дана оценка кредитоспособности заемщика.