Аккредитивная форма расчётов: сущность, виды и порядок применения (стр. 7 из 17)
В аккредитиве должно быть ясно указано, является он отзывным или безотзывным. При отсутствии такого указания аккредитив будет считаться безотзывным.
В аккредитиве должен быть указан способ его исполнения – платеж по предъявлении, платеж с рассрочкой, акцепт переводных векселей или негоциация.
Сумма аккредитива, открытого и исполняемого банками Республики Казахстан, указывается в казахстанском тенге или иностранной валюте в соответствии с действующим законодательством.
Условия первоначально выставленного аккредитива остаются в силе для бенефициара до тех пор, пока последний не сообщит о принятии изменений банку, который внес такие изменения. Бенефициар должен уведомить о принятии или непринятии полученных изменений.
Частичное принятие изменений, содержащихся в одном и том же извещении об изменении, не допускается.
Если полученные инструкции о выставлении, подтверждении, авизовании или изменении аккредитива неполны или неясны, то банк, которому адресованы эти инструкции, может направить бенефициару предварительное уведомление только в порядке информации и без ответственности со своей стороны. В предварительном уведомлении должно быть ясно указано, что оно несет информационный характер без какой-либо ответственности для авизующего банка.
Если условиями аккредитива не предусмотрено, что он исполняется банком – эмитентом, то в таком аккредитиве должен быть указан банк (исполняющий банк), который уполномочен произвести платеж, платеж с рассрочкой, акцепт переводных векселей или негоциацию. [3]
Обязательными реквизитами являются:
- номер заявки;
- дата её подачи;
- полное наименование и юридический адрес приказодателя;
- наименование банка-эмитента;
- форма аккредитива;
- дата истечения срока действия;
- место представления документов;
- полное наименование и адрес бенефициара;
- отметка о разрешении / запрете частичных отгрузок;
- отметка о разрешении / запрете перегрузок;
- сумма;
- кем исполняется аккредитив (исполняющий банк);
- отметка о том, кто оплачивает страховку;
- перечень документов, против которых оплачивается аккредитив;
- место отгрузки (ст. 46 «унифицированных правил»);
- крайний срок отгрузки (ст. 46 «унифицированных правил»);
- краткое и точное описание товара;
- условия поставки;
- сроки предоставления документов;
- подпись руководителя, главного бухгалтера и печать предприятия.
- Согласно тому же Приложению для получения аккредитива необходимы следующие документы:
- коммерческий счёт (оригинал и несколько копий);
- транспортный документ (морской коносамент, авианакладная или другой);
- страховой документ (полис, сертификат или декларация по открытому полису);
- упаковочный лист.
Кроме этого, в приложении имеется целый ряд рекомендаций.
Как можно заметить, сделки с использованием аккредитивов требуют предельно точного оформления большого числа документов. Ошибка в любом из них может привести (и почти всегда ведёт) к отказу банка оплатить аккредитив. Причём оформлять эти документы и впоследствии предоставлять их в банк – задача экспортёра. Естественно, что дополнительный риск снижает привлекательность схемы и увеличивает её стоимость.
Что примечательно в Казахстане существует специальный свод правил, который является самостоятельным документом, и регулирует процесс аккредитивных операций «Правила проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан» [42], в то время как например в России аккредитивные операции регулируются в основном гражданским кодексом Российской Федерации, а также многочисленными нормативными документами, что в свою очередь затрудняет практическое применение аккредитивных операций.
2. Характеристика деятельности АО «Евразийский банк»
2.1 Основные сведения и история АО «Евразийский банк»
АО «Евразийский банк» начал свою деятельность в тот момент, когда банковская система Казахстана переживала очень трудные времена. Республика Казахстан обладает огромным потенциалом для того, чтобы стать процветающим государством, но ей необходима поддержка здоровой и консервативной банковской системы. АО «Евразийский банк» убежден в том, что он сыграет свою роль, содействуя развитию казахстанской экономики. Из года в год численность работников АО «Евразийский банк» неуклонно растёт, за период с 2007 по 2010 год численность работников банка выросла приблизительно в 2 раза с 1200 до 2400 человек, что характеризует АО «Евразийский банк» как представителя крупного частного бизнеса Республики Казахстан.
Для того, чтобы предоставить оптимальные услуги предприятиям и населению Казахстана, банк продолжает развитие своей сети для удовлетворения потребностей растущей экономики. АО «Евразийский банк» ставит перед собой цель добиться признания как финансового учреждения, которое сыграет важную роль в поступательном развитии Республики Казахстан.
АО «Евразийский банк» зарегистрировано в Национальном Банке Республики Казахстан 26 декабря 1994 года. Генеральная лицензия на проведение банковских операций получена 2 февраля 1995 года. В настоящее время Банк осуществляет деятельность в соответствии с лицензией №237 от 29 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг.
Стабильность, финансовая надежность, высокое качество обслуживания клиентов и внедрение самых современных банковских технологий – фундамент, на котором строит свою работу Евразийский банк.
Банк стремится быть долгосрочным и надежным партнером как для крупных корпоративных клиентов, малых и средних предприятий, так и для физических лиц.
Сегодня Евразийский банк является активным участником финансового рынка страны. Банк реализует стратегию, основная цель которой – расширение клиентской базы, трансформация банка в открытый, универсальный финансовый институт с развитой филиальной сетью. На сегодняшний день Банк представлен во всех крупнейших городах Казахстана 18 филиалами и 48 отделениями.
АО «Евразийский Банк» является типичным представителем банков второго уровня в Республике Казахстан, и занимает 7 место по величине активов в Казахстане. Организационная структура АО «Евразийский Банк» показана на рисунке 3.
Рисунок 3. Организационная структура АО «Евразийский банк»
В соответствии со своей стратегией развития Банк акцентирует внимание на активном освоении розничного рынка и укреплении своих позиций в сегменте малого и среднего бизнеса.
По состоянию на 01 января 2011 г. активы банка составили 359,8 млрд. тенге, собственный капитал – 25,3 млрд. тенге.
Банк нацелен на рост не только своих качественных, но и количественных показателей. В перспективе Банк планирует войти в тройку лидеров отечественного банковского рынка.
События в истории Банка
1994
- В декабре создан Евразийский банк в форме Акционерного Банка.
1995
- Зарегистрирована первая эмиссия акций Банка на сумму 95,6 млн. тенге.
- Получена генеральная лицензия на проведение банковских операций.
1996
- Зарегистрирована вторая эмиссия акций, в результате которой уставный капитал Банка вырос до 1360,6 млн. тенге.
- Стал членом Казахстанской фондовой биржи.
- Заключен договор о выполнении функции первичного дилера по работе с государственными ценными бумагами.
- Получена государственная лицензия 1 категории №20030007, предоставляющая право на осуществление брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных бумаг.
- Перерегистрация АБ «Евразийский банк» в ЗАО «Евразийский банк».
1997
- Получена Государственная лицензия №20030124 на занятие брокерской и дилерской деятельностью с государственными ЦБ с правом ведения счетов клиентов в качестве номинального держателя.
- Стал членом-участником SWIFT (Общества Всемирных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций).
1998
- Получена Государственная лицензия №20060007 на занятие кастодиальной деятельностью.
1999
- Стал членом Ассоциации финансистов Казахстана.
- Начал деятельность как Банк-кастодиан.
2000
- Вступил в клуб банковских аналитиков.
- Стал участником международной платежной системы «VISA International».
- Заключено Генеральное соглашение о переучете векселей с Национальным Банком Республики Казахстан.
- Стал участником системы обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц.
2001
- Банк признан выполнившим требования Правил «О порядке перехода БВУ к международным стандартам».
- Получил статус ассоциированного участника «VISA International».
- Стал членом Евразийской промышленной ассоциации (ЕПА).
2002
- Стал акционером ЗАО «Процессинговый центр».
- Впервые проведены сделки с векселями на ЗАО «Казахстанская фондовая биржа».
- Получена государственная лицензия на проведение банковских операций в тенге и иностранной валюте №237.
2003
- Зарегистрирован первый выпуск именных, купонных облигаций без обеспечения.
- Проведена перерегистрация ЗАО «Евразийский банк» в Акционерное общество «Евразийский банк».
- Агентство Moody`s Investors Service присвоило кредитные рейтинги «В1» для долгосрочных и «NP» для краткосрочных депозитов в иностранной валюте, «Е» (FSR). Прогноз по рейтингам «Стабильный».
2004
- Привлечен первый синдицированный заем в сумме 15,5 млн. долларов США.
- Стал членом Казахстанского фонда гарантирования ипотечных займов.
- Получена лицензия Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте №237 от 1.03.04.