Исполнение федерального бюджета в РФ 2 (стр. 3 из 9)

Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 7 866,58 тыс. руб.

Рассчитаем налогооблагаемый совокупный доход физических лиц:

213 318 510 – 28 756 400 = 184 562 110 руб.

Подставим значения в данную формулу:

НДФЛ = (213 318 510 – 28 756 400) х 13% = 23 993 074 руб.

Рассчитаем проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году:

23 992 074 руб. х 40% = 959, 723 тыс. руб. (9 597 230 руб.)

6. Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%:

500 тыс. руб. х 1,15 = 575 тыс. руб.

Расходы бюджета

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Таблица 3

Показатель	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято		среднегодовое	Проект		среднегодовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1. Число классов, всего	38	45	41	45	34	41
в том числе:
1 – 4 классы	15	18	16	18	11	16
5 – 9 классы	18	20	19	20	15	18
10-11 классы	5	7	6	7	8	7
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1002
в том числе:
1 – 4 классы	300	396	332	396	326	373
5 – 9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1 – 4 классы	20	22	21	22	21	25
5 – 9 классы	25	24	25	24	25	26
10-11 классы	18	20	19	20	19	22

Решение:

Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

где К_ср – среднегодовое количество классов (учащихся);

K _01.01 – количество классов (учащихся) на 1 января;

K _01.09 – количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Подставим данные, представленные в таблице, в формулу:

К_ср⁼ (38 х 8 + 45 х 4) : 12 = 41 – среднегодовое число классов, всего

К_ср = (840 х 8 + 1016 х 4) : 12 = 899 – среднегодовое число учащихся, всего

Для расчета проекта на 01.09 необходимы следующие дополнительные данные по плану выпуска и приема в следующем году по городским школам, человек:

Выпуск: из 4-х классов – 120 человек; из 9-х классов – 150 человек; из 11-х классов – 70 человек.

Прием: в 1-й класс – 50 человек; в 5-е классы – 125 человек; в 10-е классы -80% от выпуска 9-х классов (т.е. 150 х 0,80 = 120 человек).

Рассчитаем проект числа учащихся на 01.09 по формуле:

Проект на 01.09 = Проект на 01.01 – Выпуск + Приём

Подставим значения в данную формулу:

396 – 120 + 50 = 326 человек – проект числа учащихся на 01.09 в 1-4 кл.

480 – 150 + 125 = 455 человек – проект числа учащихся на 01.09 в 5-9 кл.

140 – 70 + 120 = 190 человек – проект числа учащихся на 01.09 в 10-11 кл.

Наполняемость классов на 01.09. равна нормативу численности учеников по группам классов и составит: 1-4 классы – 21 учеников, 5-9 классы – 25 учеников, 10-11 классы – 19 учеников.

Число классов по проекту на следующий год на 01.09 рассчитаю по формуле:

Число классов = Число учащихся ÷ Наполняемость классов

Число 1 – 4 классов = 326:30 = 11

Число 5 – 9 классов = 455:30 = 15

Число 10 – 11 классов = 190:25 = 8

2. Расчёт фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

Решение:

3,5,6 и 7 столбцы заполняются по результатам расчётов предыдущей таблицы.

Рассчитываем количество педагогических ставок по группе классов (12 и 13 столбцы) по формуле:

Количество педагогических ставок по группе классов =

Число учебных часов по тарификации

Плановая норма организационной нагрузки учителя

Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы - 20 часов в неделю;

5-9 классы - 18 часов в неделю;

10-11 классов - 18 часов в неделю.

Подставляем данные в формулу и результаты заносим в 12 и 13 столбцы.

Количество педагогических ставок по группе классов в текущем году:

1 - 4 классы = 546 : 20 = 27,3

5-9 классы = 745 : 18 = 41,4

10-11 классы = 238 : 18 = 13,2

Количество педагогических ставок по группе классов по проекту:

1 - 4 классы = 555 : 20 = 27,8

5-9 классы = 702 : 18 = 39

10-11 классы = 291 : 18 = 16,2

Рассчитываем количество педагогических ставок на 1 класс (14 и 15 столбцы) по формуле:

Количество педагогических ставок на 1 класс =

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

Количество классов в данной группе на 01.01

Подставляем данные в формулу и результаты заносим в таблицу, т.е.

ст. 14 = ст. 12:ст.2, ст. 15 = ст. 13:ст.З.

Количество педагогических ставок на 1 класс в текущем году:

1-4 классы = 27,3 : 15 = 1,8

5-9 классы = 41,4 : 18 = 2,3

10-11 классы = 13,2 : 5 = 2,6

Количество педагогических ставок на 1 класс по проекту:

1 - 4 классы = 27,8 : 18 = 1,5

5 - 9 классы = 39 : 20 = 2,0

10-11 классы = 16,2 : 7 = 2,3

Рассчитываем среднегодовое количество педагогических ставок (16 и 17 столбцы) по формуле:

Среднегодовое количество педагогических ставок =

Количество педагогических ставок на 1 класс х Среднегодовое количество классов в каждой группе

Подставляем данные в формулу и результаты заносим в таблицу, т.е.

ст. 16 = ст. 14 х ст.6, ст. 17 = ст. 15 х ст.7.

Среднегодовое количество педагогических ставок в текущем году:

1 - 4 классы = 1,8 х 16 = 28,8

5-9 классы = 2,3 х 19 = 43,7

10-11 классы = 2,6 х 6 = 15,6

Среднегодовое количество педагогических ставок по проекту:

1 - 4 классы = 1,5 х 16 = 24

5 -9 классы = 2,0 х 18 = 36

10-11 классы = 2,3 х 7 = 16,1

Рассчитываем среднюю ставку учителя в месяц (18 и 19 столбцы) по формуле:

Средняя ставка учителя в месяц =

Общая сумма начисленной заработной платы

по тарификации данной группы классов

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

Подставляем данные в формулу и результаты заносим в таблицу, т.е.

ст. 18 = ст. 10:ст. 12, ст. 19 = ст. 11 :ст. 13.

Средняя ставка учителя в месяц в текущем году:

1 - 4 классы = 5976 : 27,3 = 218,9

5-9 классы = 17384 : 41,4 = 419,9

10-11 классы = 5503: 13,2 = 416,9

Средняя ставка учителя в месяц по проекту:

1 - 4 классы = 6240 : 27,8 = 224,5

5-9 классы = 16547 : 39 = 424,3

10-11 классы = 6100 : 16,2=376,5

Рассчитываем ФЗП в год (20 и 21 столбцы) по формуле:

ФЗП в год =

Средняя ставка учителя в месяц х Среднегодовое количество педагогических ставок х 12 месяцев

Подставляем данные в формулу и результаты заносим в таблицу, т.е.

ст.20 = ст.18 х ст.16 х 12мес, ст.21 = ст.19 х ст.17 х 12мес.

ФЗП в текущем году:

1 - 4 классы = 218,9 х 28,8 х 12 = 75 651,84

5-9 классы = 419,9 х 43,7 х 12 = 220 195,56

10-11 классы = 416,9 х 15,6 х 12 = 78 043,68

Итого ФЗП в текущем году = 75 651,84+220 195,56+78 043,68 = 373 891,08

ФЗП по проекту:

1 - 4 классы = 224,5 х 24 х 12 = 64 656

5-9 классы = 424,3 х 36 х 12 = 183 297,6

10-11 классы = 376,5 х 16,1 х 12 = 72 739,8

Итого ФЗП по проекту = 64 656+183 297,6+72 739,8 = 320 693,4

Итого тарифный ФЗП = ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава + ФЗП в год.

Получим:

Итого тарифный ФЗП в текущем году = 65 000 + 373 891,08 = 438 891,08 руб.

Итого тарифный ФЗП по проекту = 76 105 + 320 693,4 = 396 798,4 руб.

По условию дополнительный (надтарифный) ФЗП составляет 20% от общего. Получим:

Дополнительный ФЗП в текущем году = 438 891,08 х 0,2 = 87 778,22 руб.

Дополнительный ФЗП по проекту = 396 798,4 х 0,2 = 79 359,68 руб.

Общий ФЗП по школе = Итого тарифный ФЗП + Дополнительный ФЗП

Общий ФЗП по школе в текущем году = 438 891,08 + 87 778,22 = 526 669,3 руб.

Общий ФЗП по школе по проекту = 396 798,4 + 79 359,68 = 476 158,08 руб.

Результаты вычислений представлены в таблице 4

Группы классов	Количество классов						Данные тарификационного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка		ФЗП в год, руб.
	на 01.01		на 01.09		среднегодовое		число учительских часов		заработная плата в месяц		по группе классов		на1 класс		среднегодовое
	текущий	про ект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	15	18	18	11	16	16	546	555	5976	6240	27,3	27,8	1,8	1,5	28,8	24	218,9	224,5	75 651,84	64 656
5-9 классы	18	20	20	15	19	18	745	702	17384	16547	41,4	39	2,3	2,0	43,7	36	419,9	424,3	220 195,56	183 297,6
10-11 классы	5	7	7	8	6	7	238	291	5503	6100	13,2	16,2	2,6	2,3	15,6	16,1	416,9	376,5	78 043,68	72 739,8
1. Итого	38	45	45	34	41	41	1529	1548	28 863	28 887	х	х	х	х	х	х	х	х	373 891,08	320 693,4
2. ФЗП руководящего, административно- хозяйственного и учебно-вспомогательного состава	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	65 000	76 105
3. Итого тарифный ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	438 891,08	396 798,4
4.Дополнительный ФЗП (надтарифный), в % к общему ФЗП 20 %	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	87 778,22	79 359,68
5. Общий ФЗП по школе	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	526 669,3	476 158,08

Таблица 4