Мир Знаний

Оценка кредитного риска банка (стр. 10 из 17)

Банк стремится к оптимизации принципов корпоративного управления, перестроена работа с Клиентами: теперь за каждым корпоративным клиентом закрепляется персональный менеджер. Банк модернизирует технологии обслуживания, внедряет системы электронного документооборота. Банк получил право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами. С 2004 г. Банк осуществляет организацию выпуска, размещения, обращения и погашения облигационных займов.

Клиентам-частным лицам Связь-Банк предлагает регулярно обновляемую линейку современных банковских продуктов. Связь-Банк является участником системы страхования вкладов. Благодаря партнерству Банка с ФГУП "Почта России" частные клиенты могут получить разнообразные банковские услуги не только в офисах Банка, но и через почтовые отделения во многих регионах России.

По совокупности показателей Связь-Банк был включен Банком России в число 30 крупнейших кредитных организаций Российской Федерации.

3.2 Оценка риска кредитного портфеля ОАО АКБ "Связь-банк"

Для оценки портфельного кредитного риска были использованы следующие методы:

1)Коэффициентный метод;

2)Статистический метод.

Коэффициентный метод. Методика расчетов, основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка, приведена в таблице 5.

Табл. 5. Расчет основных коэффициентов, характеризующих риск кредитного портфеля банка

№ п/п Наименование показателя Формула расчета Экономическое содержание Примечания
1 Коэффициент убыточности кредитных операций Убытки по ссудам / Средний размер задолженности по ссудам Убытки по ссудам=Сумма недополученных процентов и комиссий за обслуживание ссудных счетов + Сформированный резерв по ссудам Характеризует общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю Используется также для оценки качества активов банка Нормативное значение не определено и различно для всех банков и стран, например, в Северной Америке считается нормативным значение 0,5-1,0%, а в Южной Америке — 1 ,5-2,0 %
2 Коэффициент кредитного риска (Ссудная задолженность—Расчетный резерв на возможные потери по ссудам)/Ссудная задолженность Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности
3 Коэффициент покрытия убытков поссудам Резерв на возможные потери по ссудам /Просроченная ссудная задолженность Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд Оптимальное значение показателя — более 1
4 Коэффициент совокуп ного кредитного риска Просроченные и пролонгированные кредиты / Собственные средства (капитал) банка Характеризует степень защиты банка от совокупного кредитного риска В российской практике применение показателя ограничено из-за того, что многократно пролонгированные ссуды зачастую отражаются на тех же счетах бухгалтерского учета, что и срочные

1. Коэффициент убыточности кредитных операций. Для вычисления этого показателя воспользуемся формулой 1 в таблице 5. Результаты вычислений представлены ниже:

Табл.6. Коэффициент убыточности ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006 01.01.2007
убытки по ссудам 328646 1011473
коэффициент убыточности 1,7% 3,011%

По результатам вычислений можно сделать вывод, что в абсолютном выражении величины коэффициентов являются недостаточно удовлетворительными, так, например, в Южной Америке нормативное значения 1,5%-2%. Более того, наблюдается увеличение коэффициента в динамике, что характеризует ухудшения качества кредитного портфеля «Альфа-Банка» с точки зрения убыточности кредитных операций.

2. Коэффициент кредитного риска. Отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка. Результаты расчетов приведены в таблице 7:

Табл.7 Коэффициент кредитного риска ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006 01.01.2007
0,98304418 0,969890886

В целом можно сказать, что положительный фактор - стремление показателя к единице, что характеризует качество портфеля с точки зрения возвратности, но в 2007г. наблюдается небольшое уменьшение коэффициента, что является негативным фактором, и отражает ухудшение качества кредитного портфеля.

3. Коэффициент покрытия убытков по ссудам. Характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд. Результаты расчетов приведены в таблице 8:

Табл.8. Коэффициент покрытия убытков по ссудам ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006 01.01.2007
1,2861342 1,8812848

Можно сделать вывод, что результаты показателя удовлетворительные, более того наблюдающаяся тенденция увеличения показателя указывает на улучшение защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд.

4. Коэффициент совокупного кредитного риска. Показывает степень защищенности банка от совокупного кредитного риска. Результаты расчетов приведены в таблице 9:

Табл.9. Коэффициент совокупного кредитного риска ОАО АКБ "Связь-банк"

01.01.2006 01.01.2007
0,0565517 0,0656379

Просматривается положительная динамика, что отражает улучшение защищенности от совокупного кредитного риска

Статистический метод. В первой части второй главы (см. с. 25-27) предложена система оценки степени рискованности кредитного портфеля банка, основанная на системе различных показателей, которые качественно и количественно позволяют характеризовать уровень риска кредитного портфеля банка путем определения интегрального показателя.

Первым шагом для определения обобщающего показателя является расчет волатильности кредитного портфельного риска, для расчета которого необходимо классифицировать кредитный портфель на группы клиентов акционерного банка и отразить степень риска операций с ними. Данную классификацию представим в таблице 10.

Таблица 10. Классификация кредитного портфеля по группам клиентов

Дата 1. Финансовые учреждения 2. Нефинансовые учреждения 3. Физические лица 4. Нерезиденты Объем кредитного портфеля
Si pi(с), % Si pi(c) Si pi(c) Si pi(c)
01.01.2005 837382 0,000668518 11498592 0,009821968 179639 0,0955357 108 0,000008 12526206
01.01.2006 1149441 0,079028074 15829488 0,634783703 2390256 0,0831144 2050 0,0001032 19381720
01.01.2007 118000 0,003513138 19312108 0,37657568 12229125 1,3190465 1928585 0,000006 33588202

Такие различия в динамике соотношения структуры и среднего уровня риска по группам контрагентов во многом предопределяется кредитной политикой банка по отношению к той или иной категории клиентов. Отсутствие зависимости между уровнем рискованности операций и их объемами свидетельствует о несовершенстве оценки кредитоспособности заемщиков.

Теперь определим возможную (ожидаемую) сумму убытков по кредитному портфелю, средневзвешенный кредитный портфельный риск, дисперсию (вариацию) и среднеквадратическое отклонение кредитных рисков относительно соглашений по каждой группе клиентов, которые формируют кредитный портфель банка, коэффициент асимметрии кредитных рисков, используя формулы (2.1.1) – (2.1.5). Расчеты произведем с помощью приложения Microsoft office Exel и результаты представим в таблице 11.

Таблица 11. Расчет производных данных

Дата SP
V(p) σ (p) а 01.01.2005 130427,8944 0,010412402 0,308 0,555 1,356 01.01.2006 103378,0403 0,005333791 0,286774333 0,535 1,3268505 01.01.2007 234036,8074 0,006967828 0,705354982 0,8396 1,4372852

При сравнении значений кредитного риска относительно соглашений по определенной группе контрагентов, которые составляют кредитный портфель банка со средневзвешенным портфельным риском, появляется возможность определить интервалы диверсификации по уровню риска кредитного портфеля: в 2005г (0,0104-0,555; 0,0104+0,555), 2006г.-(0,00533-0,535; 0,00533+0,535); 2007г.-(0,00697-0,839; 0,00697+0,839)

Дисперсия и среднеквадратичное отклонение показывают меру рассредоточения кредитного риска относительно соглашений кредитного портфеля как в лучшую сторону (их значения меньше средневзвешенного кредитного портфельного риска), так и в худшую сторону (их значения больше, чем средневзвешенный кредитный портфельный риск). В данном случае рассредоточения риска происходит в худшую сторону, т.к. средневзвешенный кредитный риск гораздо меньше, чем среднеквадратичное отклонение. Эти соотношения показывают недостаточную диверсификацию портфеля, более того наличие тенденции увеличения среднеквадратического отклонения кредитного риска в 2006г. практически в 2 раза и увеличение средневзвешенной величины кредитного риска в 1,3 раза указывает на более быстрый рост динамики среднеквадратичного отклонения, это говорит о тенденции увеличения концентрации портфеля. Высокий уровень концентрации — это серьезный фактор риска, сдерживающий уровень рейтингов многих банков. Высокий уровень концентрации Связь-банка, по результатам расчетов, в целом отражают общую Российскую ситуацию (см. раздел диверсификация), что является, бесспорно, одним из негативных факторов в современной банковской системе.