Мир Знаний

Финансовая устойчивость страховщика (стр. 5 из 5)

Перед любой страховой компанией при введении нового вида страхования встает проблема определения нетто-ставки. Это связано либо с полным отсутствием статистиче­ских данных, либо с их недостоверностью. Для правильного расчета тарифа можно ис­пользовать данные разного рода статистических наблюдений, не связанных с проведением страховой деятельности, а также экспертные оценки.

С аналогичной проблемой страховые компании сталкиваются при принятии на страхование редких, уникальных объектов (космические аппараты, воздушные и морские суда и т.д.), а также, из-за особенностей индустриального развития России, любого круп­ного промышленного предприятия. Здесь к тому же при расчете тарифов невозможно вос­пользоваться существующими методами, так как в их основе лежит закон больших чисел.

В традиционном понимании, чем меньшее количество объектов принято на страхо­вание, тем больше должен быть размер тарифной ставки. Но в условиях рынка и такой подход неприемлем. Для любого страхователя размер платы за страховую услугу должен зависеть только от реальной стоимости рынка, а не от количества аналогичных договоров страхования, имеющихся в портфеле той или иной компании.

В современных условиях, когда страхование проводится различными страховыми организациями, размер тарифной ставки становится одним из элементов конкуренции, ко­торая постоянно стимулирует страховщиков к снижению тарифов, обоснованному с точки зрения привлечения клиентов, но необоснованному с позиции финансовой устойчивости компании. Правда, если страховщик осуществляет по какому-либо виду страхования еди­ничные сделки, размер страхового тарифа не столь важен в плане влияния на конкуренто­способность страховой компании. Однако здесь для обеспечения финансовой устойчиво­сти тариф должен учитывать сложившийся уровень убыточности на рынке, чтобы без труда принятый риск мог быть передан в перестрахование.

Таким образом, оптимизация тарифной политики страховщика очень важна с точки зрения обеспечения его финансовой устойчивости. Процветание страхового дела во мно­гом определяется качеством актуарных расчетов, регламентирующих финансовые взаи­моотношения между субъектами страхования. Неверный расчет тарифных ставок обу­словливает снижение финансовой устойчивости страховой компании. Страховщиком для оптимизации тарифной политики необходимо с помощью математических и статистических средств разрабатывать алгоритмы формирования и движения портфеля, обеспечи­вающие достаточную защиту страховой компании от опасности банкротства.

Заключение.

В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансфера риска и изменения экономической конъюнктуры.

Она зависит, в том числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

Все рассмотренные пять факторов важны для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Любое нарушение проводимой политики ведет к подрыву устойчивости страховщика. Необходимо также проводить регулярный анализ работы страховой компании.

Список использованной литературы:

1) Об организации страхового дела в Российской Федерации. Закон РФ от 27 ноября 1992 № 4015-1 (в редакции от 21.06.2004).

2) Панкин А.В. О факторах финансовой устойчивости страховой организации // Аспирант и соискатель, № 2, 2005. С. 52—58.

3) Рубин И. Страхование в России: Оценка и прогнозы. — М.: Объединенная финансовая группа. 2003.

4) Телепин Я.Е. Анализ финансовой устойчивости страховой организации // Аспирант и соискатель, № 3, 2004. С. 88—98.

5) Шахов В.В. Страхование: Учебник. — М.: ЮНИТИ, 2005. — 311 с.

6) Щиборщ К., Финансовый анализ деятельности страховой организации // Финансовый бизнес, № 10, 2001.

7) Жиров А.М. Страхование: Учебное пособие. – Калининград,2008. – 170с.

Приложение.

Задача №1/19.

Тема: расчет страховой премии при краткосрочном страховании.

Дано:

Объект страхования – холодильник.

Страховая сумма - 8500руб.

Риски: пожар, кража.

Тариф(Т) – 1,9%

Дата начала действия договора страхования – 20.02.1999г.

Дата окончания договора – 19.09.1999г.

Найти страховую премию при краткосрочном страховании Пк-?

Решение:

1) Расчет страховой премии, уплаченной при заключении договора страхования, производится по формуле:

П=СС*Т/100, где:

П-премия;

СС-страховая сумма;

Т- тариф.

П = 8500*1,9/100 = 161,50руб.

2) Расчет страховой премии, при краткосрочном страховании находится по формуле:

Пкратк.=СС*Т/100*К, где

К- коэффициент, учитывающий длительность договора страхования.

В нашем случае 7месяцев => К=0,75(приложение).

Пкратк.=8500*1,9/100*0,75=121,13руб.

Ответ: Таким образом, страховая премия при краткосрочном страховании в данном случае равняется 121,13руб.

Задача №2/19.

Тема:расчет возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования.

Дано:

Объект страхования – холодильник;

Страховая сумма - 8500руб.

Риски: пожар, кража.

Тариф(Т) – 1,9%

Дата начала действия договора страхования – 20.02.1999г.

Дата досрочного окончания договора – 18.09.1999г.

Решение:

1) Рассчитаем страховую премию, уплаченную при заключении договора страхования:

П=СС*Т/100=8500*1,9/100=161,50руб.

2) Найдем страховую премию, возвращаемой при досрочном прекращении договора страхования по формулам:

I)Первый вариант по формуле:

Пвозв. = П * (1 – n/365), где:

Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;

n – количество дней, в течение которых действовало страхование.

n = 9+31+30+31+30+31+31+18=211дней

Получив значение n рассчитываем значение Пвозв:

Пвозв. = 161,50*(1-211/365) = 67,83руб.

II) Второй вариант по формуле:

Пвозв. = П*(1-n/365)*(1-N),

где Пв - возвращаемая страхователю часть страховой премии;

П – страховая премия, уплаченная страхователем за год страхования;

N – величина нагрузки согласно структуре тарифной ставки,

n – количество дней, в течение которых действовало страхование до момента досрочного прекращения.

Пвозв. = 161,50*(1-211/365)*(1-0,3)= 47,48руб.

Ответ: Таким образом, размер возвращаемой части страховой премии при досрочном прекращении договора страхования составит в первом варианте равна 67,83руб., во втором варианте 47,48руб.

Задача №3/19.

Тема: расчет доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы

в период действия договора страхования.

Дано:

Объект страхования – холодильник;

Страховая сумма(СС1) - 8500руб.

Страховая сумма(СС2) – 9100руб.

Риски: пожар, кража.

Тариф(Т) – 1,9%

Дата начала действия СС2– 20.02.1999г.

Дата окончания договора – 18.09.1999г.

Решение:

1) Ссылаемся на первую задачу находим страховую премию, уплаченной при заключении договора страхования:

П1=СС1*Т/100=8500*1,9/100=161,50руб.

П2=СС2*Т/100=9100*1,9/100=172,90руб.

2) Расчет дополнительной страховой премии производится по формуле:

Д = (П2 - П1) х n/365,

где Д – размер доплачиваемой страховой премии;

П1 – страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования по первоначальной страховой сумме;

П2 – страховая премия, рассчитанная исходя из предположения, что договор страхования заключался первоначально по страховой сумме, предусмотренной новыми условиями страхования;

n - количество дней, оставшихся до конца действия договора со дня изменения условий страхования.

Д = (172,90-161,50)*211/365= 6,61 руб.

Ответ: доплата страховой премии при увеличении страховой суммы

в период действия договора страхование в данном случае равна 6,61руб.

Задача №4/19.

Тема: расчет доплаты страховой премии при увеличении страховой суммы

в период действия договора страхования.

Дано:

Объект страхования – холодильник;

Страховая сумма(СС1) - 9100руб.

Страховая сумма(СС2) – 8500руб.

Риски: пожар, кража.

Тариф(Т) – 1,9%

Уплаченная часть страховой премии, % от П – 40%.

Решение:

8) Находим страховую премию, уплаченной при заключении договора страхования:

П = СС1*Т/100=9100*1,9/100=172,90руб.

Расчет части уплаченной страховой страховой премии производим по формуле:

Пчаст. = 40% * П= 40/100*172,90=69,16руб.

9) Перерасчет части неуплаченной страховой премии производится по формуле:

Пост. = (П-Пчаст.) * СС2/СС1,где

Пост. – пересчитанная оставшаяся часть страховой премии, которую должен будет уплатить страхователь;

П – первоначальная страховая премия, рассчитанная при заключении договора страхования;

Пчасть – уже уплаченная часть страховой премии;

СС1 – первоначальная страховая сумма, установленная при заключении договора;

СС2– страховая сумма, уменьшенная относительно первоначальной, всвязи с обнаружением превышения СС1 над страховой стоимостью застрахованного имущества.

Пост. = (172,90-69,16)*8500/9100=96,48руб.

Ответ: Таким образом доплата страховой премии при увеличении страховой суммы в период действия договора страхования составила 96,48руб.


[1] Сухов В.А. Государственное регулирование финансовой устойчивости страховщиков, с. 45