Мир Знаний

Разработка и обоснование бизнес-плана малого предприятия по производству деловой одежды для женщ (стр. 7 из 8)

Таблица 26– Источники финансирования предприятия «Модница»

Источники финансирования Наименование источника Вариант финансирования Процент годового кредита или др. условия финансирования Условия погашения
Срок кредита Год погашения
Финансово-кредитные источники Банк «РайФ-Файзен» Кредит 12% 5 лет 2016

В ходе планирования рассчитывается сумма денежных средств для реализации планов развития предприятия. Сумма средств для организации бизнеса представлена в таблице 27.

Таблица 27 – Сумма первоначального капитала

Затраты Сумма руб.
Швейное оборудование 148 400
Офисное оборудование 79 500
Производственные помещения 1 690 000
Расходы на рекламу 12 400
Расходы на перевозку оборудования 1 400
Итого 1 931 700

Для того, чтобы создать мастерскую по пошиву спецодежды, необходим стартовый капитал на сумму 1 931 700 руб.

Фактические расходы не будут представлять точную сумму, указанную в табл. 27, к этой сумме добавятся мелкие расходы, например, расходы на документацию. Поэтому целесообразнее будет округлить эту сумму до 2 000 000 рублей.

Таблица 28 – Исходная информация по получению кредита

Наименование Характеристика
Сумма кредита 2 000 000 руб.
Годовой процент 12%
Срок кредитования 5 лет
Количество платежей в год 12 раз
Количество платежей по кредиту 60
Платеж по кредиту 2 000 000/60 = 33 333 руб.
Квартальный процент за кредит 12/12 = 1%
Платежный процент за кредит 2 000 000 ∙ 0,01 = 20 000 руб.

Таблица 29 – Годовые расходы мастерской по пошиву спецодежды

Наименование расходов Сумма годовых расходов, руб.
Выплаты по кредиту 636 996
Расходы на коммунальные платежи 42 205
Расходы на заработную плату 1 510 962
Расход на материалы 108 200
Расходы на рекламу 12 400
Итого 2 313 763

Рыночная цена формируется под влиянием ряда факторов. Существуют различные методы ценообразования. На предприятии ООО «Модница» планируется формировать цены на основе ценового метода издержек, который заключается в формировании цен на основе всех затрат, списываемых на единицу изделия. Основой определения цены являются издержки производителя на единицу продукции, к которым добавляется обоснованная фирмой прибыль [8].

Прибыль определяется как разница между объемом реализации услуг и общей суммой расходов по формуле:

П=Vpоб, (30)

где П – прибыль от реализации;

Vр – объем реализации услуг, руб.;

Роб – общая сумма расходов, руб.

П=3 454 000 - 2 313 763= 1 140 237 руб.

В соответствии с Законом РФ «О едином вмененном налоге» № 301–ОЗ от 08.10.01 все предприятия сферы услуг с 01.01.02 становятся плательщиками единого вмененного налога. Сумма единого вмененного налога на год исчисляется по формуле:

ЕН = СН·БД·К1·К2·…·Кn· КЕ, (31)

где ЕН – величина единого налога на вмененный доход;

СН – ставка единого вмененного налога (20%);

БД – базовая доходность на год – 5000 руб. для предприятий по пошиву одежды;

К1, К2… Кn – повышающие, понижающие коэффициенты – коэффициенты, показывающие степень влияния того или иного фактора на результат предпринимательской деятельности;

КЕ – количество единиц физического показателя (производственная площадь, м2).

ЕН = 0,2 · 5000 · 1 · 0,9 · 76 = 68 400 руб.

Чистая прибыль определяется как разница между прибылью от реализации и единым налогом на вмененный доход:

Пч=П–ЕН, (32)

Пч = 1 140 237 – 68 400 = 1 071 837 руб.

Рентабельность услуг определяется как отношение прибыли от реализации к общей величине расходов по формуле:

Рус=П/Роб·100%, (33)

Рус = (1 140 237 / 2 313 763) · 100% = 49,3%

Затраты на 1 рубль реализации определяются по формуле:

З=Роб/Vр, (34)

З = 2 313 763/ 3 454 000 = 0,67 руб.

Прибыль, оставшаяся после уплаты единого налога на вмененный доход, распределяется в следующие фонды предприятия: фонд накопления 70%; фонд потребления – 20%, резервный фонд – 10%.

Фонд накопления образуется за счет прибыли, используется на приобретение и строительство основных фондов производственного и непроизводственного процесса и осуществления других капитальных вложений, которые не носят безвозвратный характер:

- на проведение научно-исследовательских работ;

- взносы по созданию других предприятий;

- уплата штрафных санкций.

Фонд потребления подразделяется на фонд материального поощрения и фонд социального развития и используется на финансирование социальных нужд и материальное стимулирование работников: выплата премий; оказание материальной помощи; оплату лечения и др. Расходы по фонду потребления носят безвозвратный характер.

Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных потерь и балансовых убытков [2].

В стоимостном выражении:

- фонд накопления = 750 285 руб.

- фонд потребления = 214 367 руб.

- резервный фонд = 107 183 руб.

После этого строится график безубыточности (рис. 2).

Исходные данные:

Ц= 6 908 руб.

Q= 500 шт.

Р= 15%

Зпост= 60%

Зпер= 40%

Выручка от реализации

ВР=Ц∙Q= 3 454 000 руб. (35)

Общие затраты

Зо=ВР/I0= 3 454 000 /1,15 = 3 003 478 руб. (36)

Постоянные затраты

Зпост= Зо∙Yпост= 3 003 478

0,6 = 1 802 086 руб. (37)

Переменные затраты

Зпер= Зо∙Yпер = 3 003 478

0,4 = 1 201 391 руб. (38)

Удельный вес переменных затрат

Зуд.пер= Зпер∙Q = 1 201 391 /500 = 2 402 руб. (39)

Порог рентабельности

A= Зпост/(Ц- Зуд.пер)= 1 802 086 / (6 908 – 2 402) = 400 (40)

1 Зо = 1 802 086 + 2 402 ∙Q

2 ВР = 6 908∙Q

Рисунок 4 - График безубыточности

Основные технико-экономические показатели работы проектируемого ателье представлены в табл. 30.

Таблица 30 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя

Единица

измерения

Величина

показателя

1. Объем производства и реализации руб. 3 454 000
2. Численность персонала, всего – в том числе рабочих основного производства чел. 11
3. Среднегодовая выработка на одно­го рабочего руб. 493 428
4. Среднегодовая выработка на одно­го работающего руб. 575 666
5. Годовой фонд оплаты труда руб. 1 510 962
6. Среднегодовая заработная, плата на одного рабочего руб. 127 512
7. Среднегодовая заработная плата на одного работающего руб. 148 764
8. Прибыль от реализации руб. 1 140 237
9. Единый налог на вмененный доход руб. 68 400
10. Чистая прибыль руб. 1 071 837
11. Затраты на один рубль реализа­ции руб. 0,67
12. Рентабельность % 49,3

Срок окупаемости показывает, за сколько лет сумма инвестиций, вложенных в проект окупится прибылью, получаемой в результате реализации проекта. Срок окупаемости можно определить по формуле (41).

Т0=I0ч, (41)

где I0 – сумма инвестиций собственных заемов, необходимых для реализации проекта;

Пч – годовой объем чистой прибыли предприятия.

Т0 = 2 000 000 / 1 071 837 = 1,8 года

Таким образом, предприятие по производству женской деловой одежды окупится за год и девять месяца.

Заключение

В результате работы по созданию бизнес-плана был проведен анализ рынка конкурентов, проанализированы основные конкуренты создаваемой фирмы, выполнен расчет трудовых и материальных ресурсов, определена точка безубыточности деятельности фирмы, финансовое планирование ее деятельности.

Основными целями своей деятельности предприятие ставит выход и укрепление на рынке г. Златоуст своих позиций, получение стабильной прибыли, формирование имиджа фирмы.

Также была определена производственная программа магазина, потребность в персонале и заработной плате; определена величина расходов при производстве услуг, произведены расчеты финансовой деятельности магазина. Основные технико-экономические показатели работы проектируемого предприятия можно представить в таблице 31.

Таблица 31 – Основные технико-экономические показатели

Наименование показателя

Единица

измерения

Величина

показателя

1. Объем производства и реализации руб. 3 454 000
2. Численность персонала, всего – в том числе рабочих основного производства чел. 11
3. Среднегодовая выработка на одно­го рабочего руб. 493 428
4. Среднегодовая выработка на одно­го работающего руб. 575 666
5. Годовой фонд оплаты труда руб. 1 510 962
6. Среднегодовая заработная, плата на одного рабочего руб. 127 512
7. Среднегодовая заработная плата на одного работающего руб. 148 764
8. Прибыль от реализации руб. 1 140 237
9. Единый налог на вмененный доход руб. 68 400
10. Чистая прибыль руб. 1 071 837
11. Затраты на один рубль реализа­ции руб. 0,67
12. Рентабельность % 49,3

Таким образом, проведенный анализ свидетельствует о том, что проект создания ателье ООО «Модница» имеет перспективы развития.Цели и задачи, поставленные в курсовом проекте, выполнены.