Таблица 18. Динамика размещения финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 1 | Кредитные вложения | 9044486 | 9512556 | 9611815 | 9356442 | 9552624 | 468070 | 99259 | -255373 | 196182 | 508138 |
| 2 | Вложения в доходные ценные бумаги | 699559 | 687323 | 913356 | 947708 | 1855006 | -12236 | 226033 | 34352 | 907298 | 1155447 |
| 3 | Инвестиции | 504564 | 532629 | 517550 | 506878 | 499126 | 28065 | -15079 | -10672 | -7752 | -5438 |
| Итого работающие активы | 10248609 | 10732508 | 11042721 | 10811028 | 11906756 | 483899 | 310213 | -231693 | 1095728 | 1658147 | |
| 4 | ДС на кор.счете и в кассе | 922843 | 882526 | 1119906 | 1096144 | 1549223 | -40317 | 237380 | -23762 | 453079 | 626380 |
| 5 | Вложения в имущество | 16423 | 17983 | 17597 | 73007 | 103883 | 1560 | -386 | 55410 | 30876 | 87460 |
| 6 | Прочие активы | 708089 | 1029130 | 999805 | 691653 | 1020487 | 321041 | -29325 | -308152 | 328834 | 312398 |
| Итого неработающие активы | 1647355 | 1929639 | 2137308 | 1860804 | 2673593 | 282284 | 207669 | -276504 | 812789 | 1026238 | |
| Активы, всего | 11895964 | 12662147 | 13180029 | 12671832 | 14580349 | 766183 | 517882 | -508197 | 1908517 | 2684385 | |
Таблица 19. Относительные показатели динамики размещения финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | |||||||
| 1 | Кредитные вложения | 105,18 | 101,04 | 97,34 | 102,10 | 105,62 | 5,18 | 1,04 | -2,66 | 2,10 | 5,62 |
| 2 | Вложения в доходные ценные бумаги | 98,25 | 132,89 | 103,76 | 195,74 | 265,17 | -1,75 | 32,89 | 3,76 | 95,74 | 165,17 |
| 3 | Инвестиции | 105,56 | 97,17 | 97,94 | 98,47 | 98,92 | 5,56 | -2,83 | -2,06 | -1,53 | -1,08 |
| Итого работающие активы | 104,72 | 102,89 | 97,90 | 110,14 | 4,06 | 4,72 | 2,89 | -2,10 | 10,14 | -95,94 | |
| 4 | ДС на кор.счете и в кассе | 95,63 | 126,90 | 97,88 | 141,33 | 167,88 | -4,37 | 26,90 | -2,12 | 41,33 | 67,88 |
| 5 | Вложения в имущество | 109,50 | 97,85 | 414,88 | 142,29 | 632,55 | 9,50 | -2,15 | 314,88 | 42,29 | 532,55 |
| 6 | Прочие активы | 145,34 | 97,15 | 69,18 | 147,54 | 144,12 | 45,34 | -2,85 | -30,82 | 47,54 | 44,12 |
| Итого неработающие активы | 117,14 | 110,76 | 87,06 | 143,68 | 10,56 | 17,14 | 10,76 | -12,94 | 43,68 | -89,44 | |
| Активы, всего | 106,44 | 104,09 | 96,14 | 115,06 | 122,57 | 6,44 | 4,09 | -3,86 | 15,06 | 22,57 | |
Таблица 20. Структура размещения финансовых ресурсов «ФИА-банка» за 2009г.
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 1 | Кредитные вложения | 9044486 | 76,03 | 9512556 | 75,13 | 9611815 | 72,93 | 9356442 | 73,84 | 9552624 | 65,52 |
| 2 | Вложения в доходные ценные бумаги | 699559 | 5,88 | 687323 | 5,43 | 913356 | 6,93 | 947708 | 7,48 | 1855006 | 12,72 |
| 3 | Инвестиции | 504564 | 4,24 | 532629 | 4,21 | 517550 | 3,93 | 506878 | 4,00 | 499126 | 3,42 |
| Итого работающие активы | 10248612 | 86,15 | 10732513 | 84,76 | 11042728 | 83,78 | 10811037 | 85,32 | 11906767 | 81,66 | |
| 4 | ДС на кор.счете и в кассе | 922843 | 7,76 | 882526 | 6,97 | 1119906 | 8,50 | 1096144 | 8,65 | 1549223 | 10,63 |
| 5 | Вложения в имущество | 16423 | 0,14 | 17983 | 0,14 | 17597 | 0,13 | 73007 | 0,58 | 103883 | 0,71 |
| 6 | Прочие активы | 708089 | 5,95 | 1029130 | 8,13 | 999805 | 7,59 | 691653 | 5,46 | 1020487 | 7,00 |
| Итого неработающие активы | 1647355 | 13,85 | 1929639 | 15,24 | 2137308 | 16,22 | 1860804 | 14,68 | 2673593 | 18,34 | |
| Активы, всего | 11895967 | 100,00 | 12662152 | 100,00 | 13180036 | 100,00 | 12671841 | 100,00 | 14580360 | 100,00 | |
Прирост активов за весь анализируемый период составил 2684385 тыс.р. Наибольший прирост наблюдался за четвертый квартал – с 12671832 до 14580349 тыс.р. Данная тенденция объясняется увеличением суммы работающих активов в этом квартале, а именно кредитных вложений (на 196182 тыс.р.) и вложений в доходные ценные бумаги (на 907298 тыс.р.). Неработающие активы тоже в четвертом квартале увеличились с 1860804 тыс.р. до 2673593 тыс.р. В процентном соотношении прирост активов за весь год равен 122,57%: неработающие активы увеличились на 10,56%, работающие активы – на 4,06%. В структуре активов наиболее выделяются работающие активы – 81,66% за весь год, неработающие активы составили 18,34% от всей суммы активов за весь год. Кредитные вложения занимают 65,52% в структуре работающих активов. Доля вложений в доходные ценные бумаги и инвестиций занимает 12,72% и 3,42% соответственно. Наибольший вес в структуре неработающих активов имеют денежные средства на корреспондентских счетах и в кассе (10,63% за весь год).
2.2.3. Анализ структуры и динамики высоколиквидных активов
(денежных средств банка)
Группа активов «денежные средства» была поделена на две подгруппы: денежные средства в наличной форме и денежные средства в безналичной форме, которые, в свою очередь, делятся на денежные средства в ЦБ РФ и денежные средства в кредитных организациях.
Идеальной структурой банка является стопроцентное наличие только работающих активов, приносящих банку доход. Но такой структуры в банковской практике не существует, так как банк не может существовать без денежных средств вообще (а денежные средства – это неработающие активы), так как одна из главных функций банка – это проведение платежей и расчетов. Для этого банк должен иметь свободные денежные средства как в кассе, так и на корреспондентских счетах в других банках, в том числе и в Банке России. По-другому эти свободные денежные средства можно назвать «подушкой ликвидности». Такие «подушки» банки создавали в период кризиса в 2008-2009 годах, обеспечивая постоянную платежеспособность.
| Таблица 21. Динамика ДС ФИА - банка за 2009г., тыс.р. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | ||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 |
| 20202 | Касса кредитной организации | 248879 | 207036 | 194 265 | 231312 | 266331 | -41843 | -12771 | 37047 | 35019 | 17452 |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 190247 | 167147 | 153 904 | 180503 | 175246 | -23100 | -13243 | 26599 | -5257 | -15001 |
| 20209 | Денежные средства в пути | 48200 | 95532 | 47 691 | 33194 | 48850 | 47332 | -47841 | -14497 | 15656 | 650 |
| 20302 | Золото | 110888 | 165144 | 155 138 | 89971 | 271982 | 54256 | -10006 | -65167 | 182011 | 161094 |
| 20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | 93 | 87 | 72 | 77 | 68 | -6 | -15 | 5 | -9 | -25 |
| Итого денежных средств в наличной форме | 598307 | 634946 | 551070 | 535057 | 762477 | 36639 | -83876 | -16013 | 227420 | 164170 | |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 224986 | 171777 | 399 689 | 265648 | 312960 | -53209 | 227912 | -134041 | 47312 | 87974 |
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 11121 | 9736 | 20 289 | 55028 | 61092 | -1385 | 10553 | 34739 | 6064 | 49971 |
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 774 | 1574 | 2 655 | 7172 | 7017 | 800 | 1081 | 4517 | -155 | 6243 |
| Итого денежных средств в Банке России | 236881 | 183087 | 422633 | 327848 | 381069 | -53794 | 239546 | -94785 | 53221 | 144188 | |
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 55409 | 27326 | 132 896 | 216486 | 370619 | -28083 | 105570 | 83590 | 154133 | 315210 |
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 5661 | 2920 | 3 124 | 5342 | 2616 | -2741 | 204 | 2218 | -2726 | -3045 |
| 30118 | Кор. счета в кредитных орг-ях в драг. металлах | 13691 | 29531 | 4 138 | 3709 | 4271 | 15840 | -25393 | -429 | 562 | -9420 |
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 12894 | 4716 | 6 045 | 7702 | 28171 | -8178 | 1329 | 1657 | 20469 | 15277 |
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 87655 | 64493 | 146203 | 233239 | 405677 | -23162 | 81710 | 87036 | 172438 | 318022 | |
| Итого денежные средства в безналичной форме | 324536 | 247580 | 568836 | 561087 | 786746 | -76956 | 321256 | -7749 | 225659 | 462210 | |
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 922843 | 882526 | 1119906 | 1096144 | 1549223 | -40317 | 237380 | -23762 | 453079 | 626380 | |
Таблица 22. Относительные показатели динамики ДС ФИА - банка за 2009г., % | |||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | ||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | |||||||
| 20202 | Касса кредитной организации | 83,19 | 93,83 | 119,07 | 115,14 | 107,01 | -16,81 | -6,17 | 19,07 | 15,14 | 7,01 |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 87,86 | 92,08 | 117,28 | 97,09 | 92,11 | -12,14 | -7,92 | 17,28 | -2,91 | -7,89 |
| 20209 | Денежные средства в пути | 198,20 | 49,92 | 69,60 | 147,17 | 101,35 | 98,20 | -50,08 | -30,40 | 47,17 | 1,35 |
| 20302 | Золото | 148,93 | 93,94 | 57,99 | 302,30 | 245,28 | 48,93 | -6,06 | -42,01 | 202,30 | 145,28 |
| 20303 | Другие драгоценые металлы (кроме золота) | 93,55 | 82,76 | 106,94 | 88,31 | 73,12 | -6,45 | -17,24 | 6,94 | -11,69 | -26,88 |
| Итого денежных средств в наличной форме | 106,12 | 86,79 | 97,09 | 142,50 | 127,44 | 6,12 | -13,21 | -2,91 | 42,50 | 27,44 | |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 76,35 | 232,68 | 66,46 | 117,81 | 139,10 | -23,65 | 132,68 | -33,54 | 17,81 | 39,10 |
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 87,55 | 208,39 | 271,22 | 111,02 | 549,34 | -12,45 | 108,39 | 171,22 | 11,02 | 449,34 |
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 203,36 | 168,68 | 270,13 | 97,84 | 906,59 | 103,36 | 68,68 | 170,13 | -2,16 | 806,59 |
| Итого денежных средств в Банке России | 77,29 | 230,84 | 77,57 | 116,23 | 160,87 | -22,71 | 130,84 | -22,43 | 16,23 | 60,87 | |
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 49,32 | 486,34 | 162,90 | 171,20 | 668,88 | -50,68 | 386,34 | 62,90 | 71,20 | 568,88 |
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 51,58 | 106,99 | 171,00 | 48,97 | 46,21 | -48,42 | 6,99 | 71,00 | -51,03 | -53,79 |
| 30118 | Кор. счета в кредитных орг-ях в драг. Металлах | 215,70 | 14,01 | 89,63 | 115,15 | 31,20 | 115,70 | -85,99 | -10,37 | 15,15 | -68,80 |
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 36,58 | 128,18 | 127,41 | 365,76 | 218,48 | -63,42 | 28,18 | 27,41 | 265,76 | 118,48 |
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 73,58 | 226,70 | 159,53 | 173,93 | 462,81 | -26,42 | 126,70 | 59,53 | 73,93 | 362,81 | |
| Итого денежные средства в безналичной форме | 76,29 | 229,76 | 98,64 | 140,22 | 242,42 | -23,71 | 129,76 | -1,36 | 40,22 | 142,42 | |
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 95,63 | 126,90 | 97,88 | 141,33 | 167,88 | -4,37 | 26,90 | -2,12 | 41,33 | 67,88 | |
Таблица 23. Структура ДС ФИА - банка за 2009г. | |||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | |||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| 20202 | Касса кредитной организации | 248879 | 26,97 | 207036 | 23,46 | 194 265 | 17,35 | 231312 | 21,10 | 266331 | 17,19 |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | 190247 | 20,62 | 167147 | 18,94 | 153 904 | 13,74 | 180503 | 16,47 | 175246 | 11,31 |
| 20209 | Денежные средства в пути | 48200 | 5,22 | 95532 | 10,82 | 47 691 | 4,26 | 33194 | 3,03 | 48850 | 3,15 |
| 20302 | Золото | 110888 | 12,02 | 165144 | 18,71 | 155 138 | 13,85 | 89971 | 8,21 | 271982 | 17,56 |
| 20303 | Другие драгоценые металлы (кроме золота) | 93 | 0,01 | 87 | 0,01 | 72 | 0,01 | 77 | 0,01 | 68 | 0,00 |
| Итого денежных средств в наличной форме | 598307 | 64,83 | 634946 | 71,95 | 551070 | 49,21 | 535057 | 48,81 | 762477 | 49,22 | |
| 30102 | Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России | 224986 | 24,38 | 171777 | 19,46 | 399 689 | 35,69 | 265648 | 24,23 | 312960 | 20,20 |
| 30202 | Обязательные резервы по счетам в валюте Российской Федерации, перечисленные в Банк России | 11121 | 1,21 | 9736 | 1,10 | 20 289 | 1,81 | 55028 | 5,02 | 61092 | 3,94 |
| 30204 | Обязательные резервы по счетам в ин.валюте, перечисленные в БР | 774 | 0,08 | 1574 | 0,18 | 2 655 | 0,24 | 7172 | 0,65 | 7017 | 0,45 |
| Итого денежных средств в Банке России | 236881 | 25,67 | 183087 | 20,75 | 422633 | 37,74 | 327848 | 29,91 | 381069 | 24,60 | |
| 30110 | Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах | 55409 | 6,00 | 27326 | 3,10 | 132 896 | 11,87 | 216486 | 19,75 | 370619 | 23,92 |
| 30114 | Корреспондентские счета в банках-нерезидентах | 5661 | 0,61 | 2920 | 0,33 | 3 124 | 0,28 | 5342 | 0,49 | 2616 | 0,17 |
| 30118 | Кор. счета в кред.орг-ях в драг. мет. | 13691 | 1,48 | 29531 | 3,35 | 4 138 | 0,37 | 3709 | 0,34 | 4271 | 0,28 |
| 30213 | Счета участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях | 12894 | 1,40 | 4716 | 0,53 | 6 045 | 0,54 | 7702 | 0,70 | 28171 | 1,82 |
| Итого денежных средств в кредитных организациях | 87655 | 9,50 | 64493 | 7,31 | 146203 | 13,05 | 233239 | 21,28 | 405677 | 26,19 | |
| Итого денежные средства в безналичной форме | 324536 | 35,17 | 247580 | 28,05 | 568836 | 50,79 | 561087 | 51,19 | 786746 | 50,78 | |
| ИТОГО ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ | 922843 | 100,00 | 882526 | 100,00 | 1119906 | 100,00 | 1096144 | 100,00 | 1549223 | 100,00 | |
Прирост денежных средств за 2009г. составил 626380 тыс.р. Прирост денежных средств в безналичной форме превышает прирост денежных средств в наличной форме (462210 и 164170 тыс.р. соответственно). Прирост денежных средств за весь год в процентном соотношении равен 167,88%. За первый квартал – 95,63%, за второй – 126,90%, за третий – 97,88%, за четвертый – 141,33%. Прирост денежных средств в наличной и безналичной формах за 2009г. составил 127,44% и 242,42% соответственно. Прирост денежных средств в кредитных организациях – 462,81%, в ЦБ РФ – 160,87%. Денежные средства в наличной форме в начале года составил 64,83% (598307тыс.р.), денежные средства в безналичной форме – 35.17% (324536 тыс.р.) от суммы денежных средств в целом. К концу анализируемого периода доля денежных средств в наличной форме снизилась до 49,22% (762477 тыс.р.), доля денежных средств в безналичной форме увеличилась до 50,78% (786746тыс.р.).