Если у банка собственных средств меньше, чем вложений в имущество, то банк часть денежных средств вкладчиков («чужих средств») мобилизовал и «отвлек». Возникает проблема банка с обязательствами.
В таблицах 39-41 проведен анализ динамики и структуры инвестиций банка за 2009 год по кварталам. В таблицах 42-44 проведен анализ динамики и структуры вложений в имущество по кварталам за 2009 год.
Инвестиции за 2009г. уменьшились на 5438 т.р. Основную долю инвестиций Фиа-банка на протяжении всего 2009г. занимают основные средства (примерно 99%).
Вложения в имущество за 2009 г. увеличились на 87460т.р., в основном, за счет вложений в строительство (увеличилось на 7616т.р.), внеоборотных запасов (увеличилось на 74980 т.р.). В структуре вложений в имущество наибольший вес занимают внеоборотные запасы (72,18% за весь год). На протяжении всего анализируемого периода данная тенденция не менялась.
| Таблица 39. Динамика вложений в имущество ФИА - банка за 2009г., тыс.р. | ||||||||||||||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | |||||||||||||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 | |||||||||||
| 60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 13630 | 13240 | 12 848 | 17099 | 21246 | -390 | -392 | 4 251 | 4147 | 7616 | |||||||||||
| 60901(нетто) | Нематериальные активы за минусом амортизации | 91 | 88 | 85 | 81 | 78 | -3 | -3 | -4 | -3 | -13 | |||||||||||
| 61002 | Материальные запасы Запасные части | 302 | 518 | 434 | 453 | 352 | 216 | -84 | 19 | -101 | 50 | |||||||||||
| 61008 | Материалы | 1566 | 1871 | 1 784 | 1862 | 3929 | 305 | -87 | 78 | 2067 | 2363 | |||||||||||
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 785 | 2217 | 2 417 | 1487 | 3277 | 1432 | 200 | -930 | 1790 | 2492 | |||||||||||
| 61010 | Издания | 49 | 49 | 29 | 45 | 21 | 0 | -20 | 16 | -24 | -28 | |||||||||||
| 61011 | Внеоборотные запасы | 0 | 0 | 0 | 51980 | 74980 | 0 | 0 | 51 980 | 23000 | 74980 | |||||||||||
| Всего | 16423 | 17983 | 17597 | 73007 | 103883 | 1560 | -386 | 55 410 | 30876 | 87460 | ||||||||||||
Таблица 40. Относительные показатели динамики вложений в имущество ФИА - банка за 2009г., % | ||||||||||||||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | |||||||||||||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | ||||||||||||||||||
| 60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 97,14 | 97,04 | 133,09 | 124,25 | 155,88 | -2,86 | -2,96 | 33,09 | 24,25 | 55,88 | |||||||||||
| 60901(нетто) | Нематериальные активы за минусом амортизации | 96,70 | 96,59 | 95,29 | 96,30 | 85,71 | -3,30 | -3,41 | -4,71 | -3,70 | -14,29 | |||||||||||
| 61002 | Материальные запасы, запасные части | 171,52 | 83,78 | 104,38 | 77,70 | 116,56 | 71,52 | -16,22 | 4,38 | -22,30 | 16,56 | |||||||||||
| 61008 | Материалы | 119,48 | 95,35 | 104,37 | 211,01 | 250,89 | 19,48 | -4,65 | 4,37 | 111,01 | 150,89 | |||||||||||
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 282,42 | 109,02 | 61,52 | 220,38 | 417,45 | 182,42 | 9,02 | -38,48 | 120,38 | 317,45 | |||||||||||
| 61010 | Издания | 100,00 | 59,18 | 155,17 | 46,67 | 42,86 | 0,00 | -40,82 | 55,17 | -53,33 | -57,14 | |||||||||||
| 61011 | Внеоборотные запасы | - | - | - | 144,25 | - | - | - | - | 44,25 | - | |||||||||||
| Всего | 109,50 | 97,85 | 414,88 | 142,29 | 632,55 | 9,50 | -2,15 | 314,88 | 42,29 | 532,55 | ||||||||||||
| Таблица 41. Структура вложений в имущество ФИА - банка за 2009г. | ||||||||||||||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | ||||||||||||||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
| 60701 | Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов | 13630 | 82,99 | 13240 | 73,63 | 12 848 | 73,01 | 17099 | 23,42 | 21246 | 20,45 | |||||||||||
| 60901 (нетто) | Нематериальные активы за минусом амортизации | 91 | 0,55 | 88 | 0,49 | 85 | 0,48 | 81 | 0,11 | 78 | 0,08 | |||||||||||
| 61002 | Материальные запасы Запасные части | 302 | 1,84 | 518 | 2,88 | 434 | 2,47 | 453 | 0,62 | 352 | 0,34 | |||||||||||
| 61008 | Материалы | 1566 | 9,54 | 1871 | 10,40 | 1 784 | 10,14 | 1862 | 2,55 | 3929 | 3,78 | |||||||||||
| 61009 | Инвентарь и принадлежности | 785 | 4,78 | 2217 | 12,33 | 2 417 | 13,74 | 1487 | 2,04 | 3277 | 3,15 | |||||||||||
| 61010 | Издания | 49 | 0,30 | 49 | 0,27 | 29 | 0,16 | 45 | 0,06 | 21 | 0,02 | |||||||||||
| 61011 | Внеоборотные запасы | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 51980 | 71,20 | 74980 | 72,18 | |||||||||||
| Всего | 16423 | 100,00 | 17983 | 100,00 | 17597 | 100,00 | 73007 | 100,00 | 103883 | 100,00 | ||||||||||||
| Таблица 42. Динамика инвестиций ФИА - банка за 2009г., тыс.р. | ||||||||||||||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | |||||||||||||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 | |||||||||||
| 60401(нетто) | Основные средства за минусом амортизации | 502889 | 530954 | 515875 | 505203 | 497451 | 28065 | -15079 | -10672 | -7752 | -5438 | |||||||||||
| 60102 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Акции дочерних и зависимых организаций | 1050 | 1050 | 1 050 | 1050 | 1050 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
| 60202 | Прочее участие Средства, внесенные в УК организаций | 625 | 625 | 625 | 625 | 625 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||||||
| Всего | 504564 | 532629 | 517550 | 506878 | 499126 | 28065 | -15079 | -10672 | -7752 | -5438 | ||||||||||||
| Таблица 43. Относительные показатели динамики инвестиций ФИА - банка за 2009г., % | ||||||||||||||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | |||||||||||||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | ||||||||||||||||||
| 60401(нетто) | Основные средства за минусом амортизации | 105,58 | 97,16 | 97,93 | 98,47 | 98,92 | 5,58 | -2,84 | -2,07 | -1,53 | -1,08 | |||||||||||
| 60102 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Акции дочерних и зависимых организаций | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||
| 60202 | Прочее участие Средства, внесенные в УК организаций | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | |||||||||||
| Всего | 105,56 | 97,17 | 97,94 | 98,47 | 98,92 | 5,56 | -2,83 | -2,06 | -1,53 | -1,08 | ||||||||||||
| Таблица 44. Структура инвестиций ФИА - банка за 2009г. | ||||||||||||||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | ||||||||||||||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | |||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |||||||||||
| 60401(нетто) | Основные средства за минусом амортизации | 502889 | 99,67 | 530954 | 99,69 | 515875 | 99,68 | 505203 | 99,67 | 497451 | 99,66 | |||||||||||
| 60102 | Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах Акции дочерних и зависимых организаций | 1050 | 0,21 | 1050 | 0,20 | 1 050 | 0,20 | 1050 | 0,21 | 1050 | 0,21 | |||||||||||
| 60202 | Прочее участие Средства, внесенные в УК организаций | 625 | 0,12 | 625 | 0,12 | 625 | 0,12 | 625 | 0,12 | 625 | 0,13 | |||||||||||
| Всего | 504564 | 100,00 | 532629 | 100,00 | 517550 | 100,00 | 506878 | 100,00 | 499126 | 100,00 | ||||||||||||
2.2.8. Анализ прочих активов