Процентные расходы - уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, займы, вклады, депозиты), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг.
Процентные расходы банка состоят из расходов:
· По полученным кредитам
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц
· По депозитам юридических лиц
· По прочим привлеченным средствам юридических лиц
· По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц
· По депозитам клиентов - физических лиц
· По выпущенным долговым обязательствам
В таблицах 65-66 представлен анализ динамики и структуры процентных расходов Фиа-банка за 2009 год по кварталам.
Процентные расходы за анализируемый период увеличились с 265221 до 285084 т.р. Основную долю занимают процентные расходы по депозитам клиентов-физических лиц – 845547т.р. за весь год в целом. Процентные расходы по полученным кредитам – 202926 т.р. (18,07%). Процентные расходы по депозитам юридических лиц – 2,48%(27869т.р.). Значительный прирост в четвертом квартале произошел по процентным расходам по денежным средствам на банковских счетах ИП – на 100%, и по процентным расходам по прочим привлеченным средствам кредитной организации – на 92%.
| Табл. 65 | ||||||||
| Показатели динамики процентных расходов ФИА-банка за 2009 г., тыс.р. | ||||||||
| Наименование статьи | Значение показателя за: | Абсолютное отклонение, тыс.р. | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 |
| Раздел 1. Процентные расходы | ||||||||
| 1. По полученным кредитам от: | ||||||||
| Банка России | 56682 | 59344 | 40321 | 15613 | 171960 | 2662 | -19023 | -24708 |
| Кредитных организаций | 9411 | 6883 | 5468 | 9204 | 30966 | -2528 | -1415 | 3736 |
| Итого по символам 21101-21104 | 66093 | 66227 | 45789 | 24817 | 202926 | 134 | -20438 | -20972 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 8 | 8 | 15 | 14 | 45 | 0 | 7 | -1 |
| Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0 | 0 | 1 | 0 | 1 | 0 | 1 | -1 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 3265 | 3792 | 1199 | 383 | 8639 | 527 | -2593 | -816 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 339 | 35 | 0 | 0 | 374 | -304 | -35 | 0 |
| Индивидуальных предпринимателей | 2 | 1 | 1 | 2 | 6 | -1 | 0 | 1 |
| Итого по символам 21201-21214 | 3614 | 3836 | 1216 | 399 | 9065 | 222 | -2620 | -817 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 30 | 30 | 30 | 31 | 121 | 0 | 0 | 1 |
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0 | 2 | 258 | 476 | 736 | 2 | 256 | 218 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 2462 | 4450 | 6110 | 7592 | 20614 | 1988 | 1660 | 1482 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 1188 | 1538 | 2013 | 1659 | 6398 | 350 | 475 | -354 |
| Итого по символам 21301-21317 | 3680 | 6020 | 8411 | 9758 | 27869 | 2340 | 2391 | 1347 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| Итого по символам 21401-21417 | 696 | 558 | 616 | 1180 | 3050 | -138 | 58 | 564 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 0 | 1 | 0 | 1 | 2 | 1 | -1 | 1 |
| Итого по символам 21501-21502 | 0 | 1 | 0 | 1 | 2 | 1 | -1 | 1 |
| 6. По депозитам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 176902 | 200607 | 221180 | 246021 | 844710 | 23705 | 20573 | 24841 |
| Нерезидентов | 194 | 183 | 229 | 231 | 837 | -11 | 46 | 2 |
| Итого по символам 21601-21602 | 177096 | 200790 | 221409 | 246252 | 845547 | 23694 | 20619 | 24843 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 2123 | 1462 | 1461 | 1029 | 6075 | -661 | -1 | -432 |
| Итого по символам 21701-21702 | 2123 | 1462 | 1461 | 1029 | 6075 | -661 | -1 | -432 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| По депозитным сертификатам | 289 | 0 | 0 | 0 | 289 | -289 | 0 | 0 |
| По векселям | 11630 | 9457 | 5253 | 1648 | 27988 | -2173 | -4204 | -3605 |
| Итого по символам 21801-21804 | 11919 | 9457 | 5253 | 1648 | 28277 | -2462 | -4204 | -3605 |
| Итого по разделу 1 | 265221 | 288351 | 284155 | 285084 | 1122811 | 23130 | -4196 | 929 |
| Табл. 66. Относительные показатели структуры и динамики процентных расходов ФИА-банка за 2009 г. | ||||||||
| Наименование статьи | Структура расходов, % | Темпы роста в % к предыдущему кварталу | ||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
| 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8=4:3х100 | 9=5:4х100 | 10=6:5х100 |
| Раздел 1. Процентные расходы | ||||||||
| 1. По полученным кредитам от: | ||||||||
| Банка России | 21,37 | 20,58 | 14,19 | 5,48 | 15,32 | 104,70 | 67,94 | 38,72 |
| Кредитных организаций | 3,55 | 2,39 | 1,92 | 3,23 | 2,76 | 73,14 | 79,44 | 168,32 |
| Итого по символам 21101-21104 | 24,92 | 22,97 | 16,11 | 8,71 | 18,07 | 100,20 | 69,14 | 54,20 |
| 2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц | ||||||||
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,00 | 0,00 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 100,00 | 187,50 | 93,33 |
| Некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | - | 0,00 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 1,23 | 1,32 | 0,42 | 0,13 | 0,77 | 116,14 | 31,62 | 31,94 |
| Негосударственных неком. организаций | 0,13 | 0,01 | 0,00 | 0,00 | 0,03 | 10,32 | 0,00 | - |
| Индивидуальных предпринимателей | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 50,00 | 100,00 | 200,00 |
| Итого по символам 21201-21214 | 1,36 | 1,33 | 0,43 | 0,14 | 0,81 | 106,14 | 31,70 | 32,81 |
| 3. По депозитам юридических лиц | ||||||||
| Финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 0,01 | 100,00 | 100,00 | 103,33 |
| Коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности | 0,00 | 0,00 | 0,09 | 0,17 | 0,07 | - | 12900,00 | 184,50 |
| Негосударственных коммерческих организаций | 0,93 | 1,54 | 2,15 | 2,66 | 1,84 | 180,75 | 137,30 | 124,26 |
| Негосударственных некоммерческих организаций | 0,45 | 0,53 | 0,71 | 0,58 | 0,57 | 129,46 | 130,88 | 82,41 |
| Итого по символам 21301-21317 | 1,39 | 2,09 | 2,96 | 3,42 | 2,48 | 163,59 | 139,72 | 116,01 |
| 4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц | ||||||||
| Кредитных организаций | 0,26 | 0,19 | 0,22 | 0,41 | 0,27 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| Итого по символам 21401-21417 | 0,26 | 0,19 | 0,22 | 0,41 | 0,27 | 80,17 | 110,39 | 191,56 |
| 5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | - |
| Итого по символам 21501-21502 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | - | 0,00 | - |
| 6. По депозитам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 66,70 | 69,57 | 77,84 | 86,30 | 75,23 | 113,40 | 110,26 | 111,23 |
| Нерезидентов | 0,07 | 0,06 | 0,08 | 0,08 | 0,07 | 94,33 | 125,14 | 100,87 |
| Итого по символам 21601-21602 | 66,77 | 69,63 | 77,92 | 86,38 | 75,31 | 113,38 | 110,27 | 111,22 |
| 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц | ||||||||
| Граждан Российской Федерации | 0,80 | 0,51 | 0,51 | 0,36 | 0,54 | 68,86 | 99,93 | 70,43 |
| Итого по символам 21701-21702 | 0,80 | 0,51 | 0,51 | 0,36 | 0,54 | 68,86 | 99,93 | 70,43 |
| 8. По выпущенным долговым обязательствам | ||||||||
| По депозитным сертификатам | 0,11 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,03 | 0,00 | - | - |
| По векселям | 4,39 | 3,28 | 1,85 | 0,58 | 2,49 | 81,32 | 55,55 | 31,37 |
| Итого по символам 21801-21804 | 4,49 | 3,28 | 1,85 | 0,58 | 2,52 | 79,34 | 55,55 | 31,37 |
| Итого по разделу 1 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | 108,72 | 98,54 | 100,33 |
3.2.4. Анализ динамики и структуры операционных расходов