2.1.4. Анализ динамики и структуры обязательств до востребования. Оценка клиентской базы коммерческого банка
Все обязательства банка при анализе динамики и структуры банка разделены на три группы:
- обязательства до востребования;
- обязательства срочные;
- обязательства прочие.
Обязательства до востребования являются наиболее дешевыми из привлекаемых банком ресурсов, однако при определении их доли в пассивах необходимо учитывать их основную отрицательную черту для банка — нестабильность, т. е. то, что они могут быть изъяты в любой момент по требованию клиента. К обязательствам до востребования относятся: депозиты до востребования, остатки средств на текущих и расчетных счетах клиентов, средства, задепонированные банком для расчетов с помощью чеков и пластиковых карточек. Это неблагоприятно повлияло на возможности кредитования и увеличило риски банка. Из обязательств до востребования менее всего устойчивы ресурсы, находящиеся на банковских счетах, потому что этих счетов меньше, чем счетов клиентов. Устойчивость средств до востребования заключается в «массовости» счетов. К тому же, если возникнут непредвиденные и кризисные ситуации, банки начинают снимают со своих счетов в других банках денежные средства.
В таблицах 7, 8, 9 приводится динамика, относительные показатели динамики и структура обязательств до востребования.
Таблица 7. Динамика обязательств до востребования ФИА - банка по группам источников за 2009г., тыс.р. | ||||||||||||
| № | Наименование статьи | Данные оборотной ведомости на : | Абсолютное изменение показателя за: | |||||||||
| 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | |||
| 1 | 2 | 3 (a) | 4(b) | 5(c) | 6(d) | 7(е) | 8=4-3 | 9=5-4 | 10=6-5 | 11==7-6 | 12=8+9+10+ +11 или 7- 3 | |
| 1 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах | 127964 | 152194 | 115639 | 117220 | 144140 | 24230 | -36555 | 1581 | 26920 | 16176 | |
| 2 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 10567 | 10026 | 23697 | 22728 | 98327 | -541 | 13671 | -969 | 75599 | 87760 | |
| 3 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 960 | 1741 | 1253 | 1037 | 295 | 781 | -488 | -216 | -742 | -665 | |
| 4 | Фед. фонд ОМС | 34184 | 31508 | 28266 | 34144 | 31453 | -2676 | -3242 | 5878 | -2691 | -2731 | |
| 5 | Территор.фонды ОМС | 12521 | 10707 | 19116 | 20917 | 19133 | -1814 | 8409 | 1801 | -1784 | 6612 | |
| 6 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации | 8 | 1776 | 6001 | 804 | 2143 | 1768 | 4225 | -5197 | 1339 | 2135 | |
| 7 | Неком. Организации | 239 | 0 | 0 | 0 | 0 | -239 | 0 | 0 | 0 | -239 | |
| 8 | Счета негосуд. организаций Финансовые организации | 2588 | 95298 | 8373 | 6235 | 736565 | 92710 | -86925 | -2138 | 730330 | 733977 | |
| 9 | Коммерческие организации | 601068 | 635073 | 691527 | 723282 | 745635 | 34005 | 56454 | 31755 | 22353 | 144567 | |
| 10 | Некоммерческие организации | 43544 | 23166 | 20716 | 20985 | 25673 | -20378 | -2450 | 269 | 4688 | -17871 | |
| 11 | Прочие счета Физические лица – ИП | 26452 | 21406 | 37128 | 35762 | 43921 | -5046 | 15722 | -1366 | 8159 | 17469 | |
| 12 | Юридические лица-нерезиденты | 22 | 25 | 23 | 22 | 22 | 3 | -2 | -1 | 0 | 0 | |
| 13 | Физические лица | 332501 | 270277 | 347030 | 321683 | 296400 | -62224 | 76753 | -25347 | -25283 | -36101 | |
| 14 | Счета физических лиц-нерезид. | 658 | 1278 | 1591 | 2715 | 1300 | 620 | 313 | 1124 | -1415 | 642 | |
| 15 | Средства в расчетах Аккредитивы к оплате | 0 | 0 | 0 | 1975 | 0 | 0 | 0 | 1975 | -1975 | 0 | |
| 16 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | 598 | 597 | 597 | 590 | 590 | -1 | 0 | -7 | 0 | -8 | |
| 17 | Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы | 594 | 1647 | 2093 | 916 | 2124 | 1053 | 446 | -1177 | 1208 | 1530 | |
| 18 | инкассированная денежная выручка | 0 | 17 | 22 | 132 | 199 | 17 | 5 | 110 | 67 | 199 | |
| 19 | Транзитные счета | 273 | 2570 | 1030 | 1080 | 770 | 2297 | -1540 | 50 | -310 | 497 | |
| 20 | Переводы из РФ | 272 | 137 | 199 | 273 | 105 | -135 | 62 | 74 | -168 | -167 | |
| 21 | Переводы из РФ нерезидентами | 338 | 125 | 132 | 771 | 202 | -213 | 7 | 639 | -569 | -136 | |
| 22 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | 0 | 5000 | 0 | 0 | 0 | 5000 | -5000 | 0 | 0 | 0 | |
| 23 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению | 15065 | 6571 | 2879 | 2666 | 267 | -8494 | -3692 | -213 | -2399 | -14798 | |
| 24 | Депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования | 653 | 653 | 479 | 479 | 478 | 0 | -174 | 0 | -1 | -175 | |
| 25 | депозиты до востребования физ.лиц | 197826 | 59232 | 41474 | 51060 | 65747 | -138594 | -17758 | 9586 | 14687 | -132079 | |
| 26 | депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов | 1983 | 1707 | 2535 | 2935 | 2658 | -276 | 828 | 400 | -277 | 675 | |
| Итого | 1410878 | 1332731 | 1351800 | 1370411 | 2218147 | -78147 | 19069 | 18611 | 847736 | 807269 | ||
Таблица 8. Относительные показатели динамики обязательств до востребования ФИА - банка по группам источников за 2009г., % | ||||||||||||
| № | Наименование статьи | Индексы (темпы) роста, % | Индексы (темпы) прироста, % (Jп= Jp-100) | |||||||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | весь год | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Jp=b/a*100 | Jp=c/b*100 | Jp=d/c*100 | Jp=е/d*100 | Jp=е/а*100 | ||||||||
| 1 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах | 118,94 | 75,98 | 101,37 | 122,97 | 112,64 | 18,94 | -24,02 | 1,37 | 22,97 | 12,64 | |
| 2 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 94,88 | 236,36 | 95,91 | 432,62 | 930,51 | -5,12 | 136,36 | -4,09 | 332,62 | 830,51 | |
| 3 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 181,35 | 71,97 | 82,76 | 28,45 | 30,73 | 81,35 | -28,03 | -17,24 | -71,55 | -69,27 | |
| 4 | Фед. фонд ОМС | 92,17 | 89,71 | 120,80 | 92,12 | 92,01 | -7,83 | -10,29 | 20,80 | -7,88 | -7,99 | |
| 5 | Территор.фонды ОМС | 85,51 | 178,54 | 109,42 | 91,47 | 152,81 | -14,49 | 78,54 | 9,42 | -8,53 | 52,81 | |
| 6 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации | 22200,00 | 337,89 | 13,40 | 266,54 | 26787,50 | 22100,00 | 237,89 | -86,60 | 166,54 | 26687,50 | |
| 7 | Неком. Организации | 0,00 | - | - | - | 0,00 | -100,00 | - | - | - | - | |
| 8 | Счета негосуд. организаций Финансовые организации | 3682,30 | 8,79 | 74,47 | 11813,39 | 28460,78 | 3582,30 | -91,21 | -25,53 | 11713,39 | 28360,78 | |
| 9 | Коммерческие организации | 105,66 | 108,89 | 104,59 | 103,09 | 124,05 | 5,66 | 8,89 | 4,59 | 3,09 | 24,05 | |
| 10 | Некоммерческие организации | 53,20 | 89,42 | 101,30 | 122,34 | 58,96 | -46,80 | -10,58 | 1,30 | 22,34 | -41,04 | |
| 11 | Прочие счета Физические лица – ИП | 80,92 | 173,45 | 96,32 | 122,81 | 166,04 | -19,08 | 73,45 | -3,68 | 22,81 | 66,04 | |
| 12 | Юридические лица-нерезиденты | 113,64 | 92,00 | 95,65 | 100,00 | 100,00 | 13,64 | -8,00 | -4,35 | 0,00 | 0,00 | |
| 13 | Физические лица | 81,29 | 128,40 | 92,70 | 92,14 | 89,14 | -18,71 | 28,40 | -7,30 | -7,86 | -10,86 | |
| 14 | Счета физических лиц-нерезидентов | 194,22 | 124,49 | 170,65 | 47,88 | 197,57 | 94,22 | 24,49 | 70,65 | -52,12 | 97,57 | |
| 15 | Средства в расчетахАккредитивы к оплате | - | - | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | |
| 16 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | 99,83 | 100,00 | 98,83 | 100,00 | 98,66 | -0,17 | 0,00 | -1,17 | 0,00 | -1,34 | |
| 17 | Текущие счетауполномоченных и невыплаченные переводы | 277,27 | 127,08 | 43,76 | 231,88 | 357,58 | 177,27 | 27,08 | -56,24 | 131,88 | 257,58 | |
| 18 | инкассированная денежная выручка | - | 129,41 | 600,00 | 150,76 | - | - | 29,41 | 500,00 | 50,76 | - | |
| 19 | Транзитные счета | 941,39 | 40,08 | 104,85 | 71,30 | 282,05 | 841,39 | -59,92 | 4,85 | -28,70 | 182,05 | |
| 20 | Переводы из РФ | 50,37 | 145,26 | 137,19 | 38,46 | 38,60 | -49,63 | 45,26 | 37,19 | -61,54 | -61,40 | |
| 21 | Переводы из РФ нерезидентами | 36,98 | 105,60 | 584,09 | 26,20 | 59,76 | -63,02 | 5,60 | 484,09 | -73,80 | -40,24 | |
| 22 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | - | 0,00 | - | - | - | - | -100,00 | - | - | - | |
| 23 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению | 43,62 | 43,81 | 92,60 | 10,02 | 1,77 | -56,38 | -56,19 | -7,40 | -89,98 | -98,23 | |
| 24 | Депозиты негос.ком. орг-ий до востребования | 100,00 | 73,35 | 100,00 | 99,79 | 73,20 | 0,00 | -26,65 | 0,00 | -0,21 | -26,80 | |
| 25 | депозиты до востреб-я физ.лиц | 29,94 | 70,02 | 123,11 | 128,76 | 33,23 | -70,06 | -29,98 | 23,11 | 28,76 | -66,77 | |
| 26 | депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов | 86,08 | 148,51 | 115,78 | 90,56 | 134,04 | -13,92 | 48,51 | 15,78 | -9,44 | 34,04 | |
| Итого | 94,46 | 101,43 | 101,38 | 161,86 | 157,22 | -5,54 | 1,43 | 1,38 | 61,86 | 57,22 | ||
Таблица 9. Структура обязательств до востребования ФИА - банка по группам источников за 2009г. | ||||||||||||
| № | Наименование статьи | 01.01.2009 | 01.04.2009 | 01.07.2009 | 01.10.2009 | 01.01.2010 | ||||||
| тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | тыс.р. | % | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| 1 | Счета клиентов (кроме кредитных организаций) в драг. Металлах | 127964 | 9,07 | 152194 | 11,42 | 115639 | 8,55 | 117220 | 8,55 | 144140 | 6,50 | |
| 2 | Корреспондентские счета кредитных организаций-корреспондентов | 10567 | 0,75 | 10026 | 0,75 | 23697 | 1,75 | 22728 | 1,66 | 98327 | 4,43 | |
| 3 | Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами | 960 | 0,07 | 1741 | 0,13 | 1253 | 0,09 | 1037 | 0,08 | 295 | 0,01 | |
| 4 | Фед. фонд ОМС | 34184 | 2,42 | 31508 | 2,36 | 28266 | 2,09 | 34144 | 2,49 | 31453 | 1,42 | |
| 5 | Территор.фонды ОМС | 12521 | 0,89 | 10707 | 0,80 | 19116 | 1,41 | 20917 | 1,53 | 19133 | 0,86 | |
| 6 | Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности Коммерческие организации | 8 | 0,00 | 1776 | 0,13 | 6001 | 0,44 | 804 | 0,06 | 2143 | 0,10 | |
| 7 | Неком. Организации | 239 | 0,02 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
| 8 | Счета негосуд. организаций Финансовые организации | 2588 | 0,18 | 95298 | 7,15 | 8373 | 0,62 | 6235 | 0,45 | 736565 | 33,21 | |
| 9 | Коммерческие организации | 601068 | 42,60 | 635073 | 47,65 | 691527 | 51,16 | 723282 | 52,78 | 745635 | 33,62 | |
| 10 | Некоммерческие организации | 43544 | 3,09 | 23166 | 1,74 | 20716 | 1,53 | 20985 | 1,53 | 25673 | 1,16 | |
| 11 | Прочие счета Физические лица - индивидуальные предприниматели | 26452 | 1,87 | 21406 | 1,61 | 37128 | 2,75 | 35762 | 2,61 | 43921 | 1,98 | |
| 12 | Юридические лица-нерезиденты | 22 | 0,00 | 25 | 0,00 | 23 | 0,00 | 22 | 0,00 | 22 | 0,00 | |
| 13 | Физические лица | 332501 | 23,57 | 270277 | 20,28 | 347030 | 25,67 | 321683 | 23,47 | 296400 | 13,36 | |
| 14 | Счета физических лиц-нерезидентов | 658 | 0,05 | 1278 | 0,10 | 1591 | 0,12 | 2715 | 0,20 | 1300 | 0,06 | |
| 15 | Средства в расчетах Аккредитивы к оплате | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 1975 | 0,14 | 0 | 0,00 | |
| 16 | Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами | 598 | 0,04 | 597 | 0,04 | 597 | 0,04 | 590 | 0,04 | 590 | 0,03 | |
| 17 | Текущие счетауполномоченных и невыплаченные переводы | 594 | 0,04 | 1647 | 0,12 | 2093 | 0,15 | 916 | 0,07 | 2124 | 0,10 | |
| 18 | инкассированная денежная выручка | 0 | 0,00 | 17 | 0,00 | 22 | 0,00 | 132 | 0,01 | 199 | 0,01 | |
| 19 | Транзитные счета | 273 | 0,02 | 2570 | 0,19 | 1030 | 0,08 | 1080 | 0,08 | 770 | 0,03 | |
| 20 | Переводы из РФ | 272 | 0,02 | 137 | 0,01 | 199 | 0,01 | 273 | 0,02 | 105 | 0,00 | |
| 21 | Переводы из РФ нерезидентами | 338 | 0,02 | 125 | 0,01 | 132 | 0,01 | 771 | 0,06 | 202 | 0,01 | |
| 22 | Выпущенные депозитные сертификаты к исполнению | 0 | 0,00 | 5000 | 0,38 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | |
| 23 | Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению Векселя к исполнению | 15065 | 1,07 | 6571 | 0,49 | 2879 | 0,21 | 2666 | 0,19 | 267 | 0,01 | |
| 24 | Депозиты негосударственных коммерческих организаций до востребования | 653 | 0,05 | 653 | 0,05 | 479 | 0,04 | 479 | 0,03 | 478 | 0,02 | |
| 25 | депозиты до востребования физ.лиц | 197826 | 14,02 | 59232 | 4,44 | 41474 | 3,07 | 51060 | 3,73 | 65747 | 2,96 | |
| 26 | депозиты до востреб-я физ.лиц-нерезидентов | 1983 | 0,14 | 1707 | 0,13 | 2535 | 0,19 | 2935 | 0,21 | 2658 | 0,12 | |
| Итого | 1410878 | 100,00 | 1332731 | 100,00 | 1351800 | 100,00 | 1370411 | 100,00 | 2218147 | 100,00 | ||
Обязательства до востребования составляют 1410878 тыс.р. на начало года и 2218147 тыс.р. к 2010г. Основную часть обязательств до востребования занимают расчеты по счетам негосударственных коммерческих организаций (42,6% на 1 января 2009г.) и расчеты по прочим счетам физических лиц (23,57% на 1 января 2009г.). Далее в структуре обязательств до востребования по весу идут депозиты до востребования физических лиц (14,02%), но уже ко второму кварталу их вес в итоговой сумме обязательств до востребования уменьшается до 4,44%, а к концу года – до 3%. Доля пункта «счета клиентов в драгоценных металлах» на протяжении всего рассматриваемого периода составляет примерно 9-10%. Следующий по весу – пункт «счета Федерального Фонда обязательного медицинского страхования» (примерно 2%). По таблице 8 видно, наибольший прирост за весь год произошел по счетам коммерческих государственных организаций и счетам негосударственных финансовых организаций.