В 2008 году предприятие выпустило товарной продукции в действующих ценах на сумму 4 883,9 млн. руб., темп роста к 2007 г. – 108,8%.
Численность персонала ОАО «Суджанский завод тракторных агрегатов» – 7652 чел., всего по заводу – 7799 чел., темп снижения численности ОАО «Суджанский завод тракторных агрегатов» к уровню 2007 г. – 85,6%. Темп роста среднемесячной производительности труда на 1 чел. Фонд оплаты труда всего персонала 773 205,3 тыс. руб., прирост к 2007 г. – 104,4%. Средний уровень заработной платы по заводу – 8038 руб., темп роста к 2007 г. –123,7%.
Таблица 1 - Основные результаты производственно-хозяйственной деятельности, тыс. руб.
| Показатели | 2007 г. | 2008 г. | Темп роста, % |
| ТП в сопоставимых ценах на 01.12.2005 г. | 4 574 995 | 4 682 822 | 102,4 |
| ТП в действующих ценах | 4 488 225 | 4 883 903 | 108,8 |
| Себестоимость ТП | 4 056 177 | 4 336 240 | 106,9 |
| Рентабельность ТП, % | 10,65 | 12,63 | х |
Продолжение таблицы 1
| Затраты на 1 руб. ТП, коп. | 90,37 | 88,79 | 98,3 |
| Среднесписочная численность ППП, чел. | 9 023 | 7 726 | 85,6 |
| Выработка на 1 работающего | 507,04 | 611,97 | 120,7 |
| Количество рабочих дней | 251 | 241 | 96,0 |
| Среднесуточный выпуск | 18 227 | 19 431 | 106,6 |
За отчетный период значительно увеличился выпуск продукции по кооперации готовых изделий (153,2% к уровню 2007 г.), кооперации заготовок (112,9% к уровню 2007 г.).
Таблица 2 - Себестоимость товарного выпуска
| Наименование элементов | 2007 г. | 2008 г. | Темп роста, % | ||
| сумма | уд. вес, % | сумма | уд. вес, % | ||
| Материальные затраты | 2 396 369 | 59 | 2 498 344 | 58 | 103 |
| Топливо | 332 772 | 8 | 377 072 | 9 | 112 |
| Зарплата с начислениями | 892 187 | 22 | 915 355 | 21 | 102 |
| Амортизация | 60 152 | 1 | 64 255 | 1 | 106 |
| Прочие денежные расходы | 302 228 | 8 | 383 567 | 9 | 127 |
| Производственная себестоимость | 3 983 708 | 98 | 4 238 593 | 98 | 105 |
| Внепроизводственные расходы | 72 469 | 2 | 97 647 | 2 | 135 |
| Полная себестоимость | 4 056 177 | 100,0 | 4 336 240 | 100,0 | 107 |
Затраты на 1 руб. товарной продукции составили в 2008 г. 88,8 коп. против 90,4 коп. в 2007 г.
Опережение темпов роста товарной продукции (8,8%) над темпами роста затрат (6,9%) повлияло на повышении рентабельности на 2%-х пункта и снижении затрат на 1 руб. товарной продукции на 1,58 коп.
Реализованная в 2008г. программа повышения эффективности деятельности позволила снизить затраты на 37,78 млн. руб.
За отчетный период структура себестоимости не претерпела значительных изменений. Произошедшие изменения в динамике использования ресурсов связаны с изменением цен и объёмом физического потребления.
При росте объёмов производства на 2,4% и росте цен на материалы, который в среднем за отчетный год составил 4,3% удалось не допустить значительного увеличения материальных затрат. Факт увеличения материальных затрат в размере 3% свидетельствует об эффективности внедренных мероприятий, направленных на снижение норм расхода материала, повышение коэффициентов использования металла, снижение себестоимости тонны годного металла.
Увеличение затрат на энергоресурсы на 12% произошло при режиме жесткой экономии, снижении потерь на фоне роста тарифов в течение 2008 г. на 11,2%.
В условиях снижения численности ППП к уровню 2007 г. на 14% элемент затрат «Зарплата с начислениями» увеличилась на 2% за счет распределения фонда оплаты труда по выведенным штатным единицам внутри производственных подразделений и проводимой работы по переводу работников со сдельной на повременную систему оплаты труда.
Значительный рост прочих денежных расходов обусловлен проведенными в течение года ремонтами крыш производственных подразделений.
Внепроизводственные расходы увеличились вследствие увеличения расходов на доставку и рекламу производимой продукции.
Таблица 3 - Структура бухгалтерского баланса
| Разделы баланса | На 01.01.2008 г. | На 31.12.2008 г. | + Рост/ – Снижение | Темп роста, % |
| Активы, в т.ч.: | 3 952,2 | 6 610,5 | 2 658,3 | 167 |
| внеоборотные активы | 1 762,1 | 2 266,1 | 504,0 | 129 |
| оборотные активы | 2 190,0 | 4 344,3 | 2 154,7 | 198 |
| Пассивы, в т.ч.: | 3 952,2 | 6 610,5 | 2 658,3 | 167 |
| собственный капитал | 1 266,1 | 1 509,8 | 243,7 | 119 |
| долгосрочные обязательства | 871,8 | 1 730,3 | 858,5 | 198 |
| краткосрочные обязательства | 1 814,3 | 3 370,4 | 1 556,1 | 186 |
За 2008 г. валюта баланса увеличилась на 2 658,3 млн. руб. или на 67% и составила 6 610,5 млн. руб. В активе существенно увеличились оборотные активы, в пассиве – краткосрочные и долгосрочные обязательства.
Таблица 4 - Динамика и структура внеоборотных активов
| Наименование статьи | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | + Рост/ – Снижение | Темп роста, % | ||
| сумма | уд. вес, % | сумма | уд. вес, % | |||
| Основные средства | 1 159,1 | 66 | 1 196,2 | 53 | 37,1 | 103 |
| Незавершенное строительство | 80,6 | 5 | 76,4 | 3 | -4,2 | 95 |
| Доходные вложения в материальные ценности | 471,5 | 21 | 471,5 | - | ||
| Долгосрочные фин. вложения | 518,3 | 29 | 518,4 | 23 | 0,1 | 100 |
| Отложенные налоговые активы | 4,1 | 0 | 3,6 | 0 | -0,5 | 88 |
| Итого внеоборотные активы | 1 762,1 | 100 | 2 266,1 | 100 | 504,0 | 129 |
Структура оборотных активов изменилась за счет включения статьи «Доходные вложения в материальные ценности», отсутствовавшей на начало отчетного периода. Сумма доходных вложений в материальные ценности возросла за счет приобретения недвижимого имущества на сумму 471,5 млн. руб. Сумма основных средств увеличилась на 37,1 млн. руб. за счет ввода оборудования приобретенного по прямым договорам ОАО «Суджанский завод тракторных агрегатов». Снижение на 4,2 млн. руб. суммы статьи «Незавершенное строительство» обусловлено окончанием работ и вводом в эксплуатацию объектов строительства. В целом, прирост внеоборотных активов составил 29% к началу отчетного года.
Таблица 5 - Динамика и структура оборотных активов
| Наименование статьи | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | + Рост/ – Снижение | Темп роста, % | ||
| сумма | уд. вес, % | сумма | уд. вес, % | |||
| Запасы | 887,7 | 40 | 1 091,2 | 25 | 203,5 | 123 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 106,3 | 5 | 54,7 | 1 | -51,6 | 51 |
| Дебиторская задолженность | 891,9 | 41 | 1 052,8 | 24 | 160,9 | 118 |
Продолжение таблицы 5
| Краткосрочные финансовые вложения | 165,3 | 8 | 1 790,6 | 42 | 1 625,3 | 1 083 |
| Денежные средства | 138,8 | 6 | 353,5 | 8 | 214,7 | 255 |
| Прочие оборотные активы | 0 | - | 1,5 | 0 | 1,5 | - |
| Итого оборотных активов | 2 190,0 | 100 | 4 344,3 | 100 | 2 154,3 | 198 |
За отчетный период произошло увеличение оборотных активов на 2 154,3 млн. руб. Прирост оборотных активов связан с увеличением краткосрочных финансовых вложений на 1 625,3 млн. руб., а также запасов (+203,5 млн. руб.) и денежных средств (+214,7 млн. руб.).
Увеличение краткосрочных финансовых вложений произошло за счет приобретения доходных ценных бумаг коммерческого банка для получения дополнительного положительного финансового результата в I квартале 2009 г.
Рост запасов связан с увеличением объёмов продаж, увеличение денежных средств – с порядком расчетов с покупателями.
Таблица 6 - Источники образования имущества
| Наименование статьи | На 01.01.2008 г. | На 01.01.2009 г. | + Рост/ – Снижение | Темп роста, % | ||
| сумма | уд. вес, % | сумма | уд. вес, % | |||
| Капитал и резервы, в т.ч.: | 1 266,1 | 32 | 1 509,8 | 23 | 243,7 | 119 |
| нераспределенная прибыль | 221,0 | 6 | 464,8 | 7 | 243,8 | 210 |
| Долгосрочные обязательства | 871,8 | 22 | 1 730,3 | 26 | 858,5 | 198 |
| Краткосрочные обязательства, в т.ч.: | 1 814,3 | 46 | 3 370,4 | 51 | 1 556,1 | 186 |
| займы и кредиты | 1 200,6 | 30 | 1 450,7 | 22 | 249,5 | 121 |
| кредиторская задолженность, в т.ч.: | 613,3 | 16 | 878,9 | 13 | 265,6 | 143 |
| – по оплате труда | 38,1 | 1 | 36,2 | 1 | -1,9 | 95 |
| – во внебюджетные фонды | 10,2 | 0 | 9,0 | 0 | -1,2 | 88 |
| – в бюджет | 89,4 | 2 | 80,4 | 1 | -9,0 | 90 |
| – поставщики и подрядчики | 332,0 | 8 | 688,9 | 10 | 356,9 | 208 |
| – прочие | 93,7 | 2 | 10,5 | 0 | -83,2 | 11 |
| – авансы полученные | 50,0 | 1 | 53,9 | 1 | 3,9 | 108 |
| Итого пассивов | 3 952,2 | 100 | 6 610,5 | 100 | 2 658,3 | 167 |
Структура источников образования имущества за отчетный период претерпела значительное изменение. При увеличении значения суммы собственного капитала на 243,7 млн. руб., его удельный вес снизился с 32% в начале года до 23% в конце года. Краткосрочные обязательства, имевшие 46% в удельном весе пассивов, возросли до 51% (+ 1 556,1 млн. руб.). Нераспределенная прибыль увеличилась на 243,8 млн. руб., темп роста 210%. Долгосрочные обязательства увеличились почти вдвое и составили на конец года 1730,3 млн. руб. Краткосрочные обязательства в части займов и кредитов увеличились на 249,5 млн. руб., темп роста 121% к начале отчетного периода.