Мир Знаний

Инвестиционное кредитование малого и среднего бизнеса (стр. 14 из 21)

• анализы, расчеты, обоснования, заключения и иные материалы, выполненные кредитным работником или другими сотрудниками Банка.

Подготовка кредитной документации

В соответствии с решением Комитета и на основе типовых форм (Приложение 12) кредитный работник готовит кредитный договор и иную кредитную документацию.

В кредитном договоре в обязательном порядке указываются предварительные условия предоставления кредита (оформление залогов, гарантий, поручительств, финансируемых договоров или контрактов, открытие аккредитивов при финансировании экспортных проектов и другие условия предоставления кредита, указанные в решении Комитета и до выполнения которых перечисление денежных средств по кредиту не допускается).

Оформление документации по обеспечению осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России.

Подготовленный проект кредитной документации согласовывается с Заемщиком, визируется кредитным работником, руководителями КП и ЮУ.

Окончательный текст кредитной документации в трех экземплярах (два для Банка, один для Заемщика) регистрируется в журнале регистрации кредитных договоров и передается на подписание Заемщику.

При необходимости государственной регистрации и нотариального удостоверения количество экземпляров кредитной документации увеличивается. Подписи и печати на документах должны быть сверены с карточкой подписей Заемщика. При подписании документации по доверенности Заемщика подписи сличаются с доверенностью, которая прикладывается к договору.

Банк подписывает всю кредитную документацию после Заемщика. Заемщику передается его экземпляр кредитной документации.

По завершении оформления с Заемщиком кредитной документации один экземпляр оригиналов, с визами, в недельный срок передается в хранилище. Другой экземпляр оригиналов кредитной документации передается в Бухгалтерию. В ЦА хранение оригиналов осуществляется в секторе закрытых документов и Бухгалтерии Казначейства. Копии указанных документов находятся у кредитного работника в кредитном досье вместе с полным пакетом документов, на основании которых был предоставлен кредит.

Открытие ссудного счета, выполнение предварительных условий и выдача кредита.

На основании распоряжения на открытие ссудного счета, подготавливаемого КП, подписанного Руководителем Банка и переданного в Бухгалтерию вместе с оригиналом кредитной документации, Бухгалтерия открывает Заемщику ссудный счет.

Незамедлительно после открытия ссудного счета КП направляет извещения в ГНИ и Отделение Пенсионного фонда России об открытии Заемщиком ссудного счета и контролирует получение подтверждений этих организаций. До получения подтверждения ГНИ операции по ссудному счету не проводятся. Если в Банке обязанности извещать указанные органы возложены на Бухгалтерию, то эти операции выполняет Бухгалтерия и информирует КП о направлении извещений и получении подтверждений.

Руководитель КП до первого использования кредита направляет в Бухгалтерию служебную записку о сотрудниках КП, уполномоченных визировать платежные документы Заемщика, с образцами их подписей.

Кредитный работник на основании решения Комитета готовит Карточку предварительных условий и в оперативном порядке контролирует выполнение Заемщиком каждого из условий. После выполнения всех условий Карточка .подписывается кредитным работником и руководителем КП, что является моментом, когда выплата по кредиту становится возможной.

Отмена или изменение предварительных условий предоставления кредита производится в только по решению Комитета путем подписания дополнительного соглашения к кредитному договору. Для проведения операций по выдаче кредита кредитный работник:

• проверяет правильность оформления предоставленных Заемщиком платежных документов и приложений к ним, необходимых для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита ;

• сличает подписи на документах с карточками образцов подписей Заемщика;

• визирует платежные документы;

• готовит распоряжение Бухгалтерии на перечисление средств со ссудного счета за подписью Руководителя Банка или Руководителя КП;

• передает платежные документы и распоряжение работнику Бухгалтерии под расписку на экземпляре, который остается в кредитном деле КП.

В порядке, установленном Инструкцией Банка России /12/ и Регламентом Сбербанка России /16/, КП формирует резерв на возможные потери по ссудам.

Кредитный мониторинг проекта и структуры его финансирования

.Кредитный работник не реже, чем раз в квартал, осуществляет контроль целевого использования кредита на основании документов, подтверждающих целевое использование ресурсов и контрольных выездов на место.

Подтверждающими документами являются:

• счета за выполненные работы, поставки и услуги, авансовые счета, выставленные в соответствии с условиями контрактов / договоров;

• транспортные накладные и другая товаросопроводительная документация на отгруженное оборудование и материалы;

• акты выполненных работ и услуг, акты приемки в эксплуатацию;

• информация о выполнении другими финансирующими участниками своих обязательств.

По каждому факту нецелевого использования средств кредитный работник докладывает Руководителю КП в письменной форме и принимает дальнейшие меры в соответствии с резолюцией Руководителя КП.

Кредитный работник ежемесячно запрашивает у Заемщика справку(ки) о темпах выполнения работ и сверяет фактические результаты с графиком реализации проекта, отраженным в Заявке на предоставление кредита.

Если проект вышел за плановый график его реализации, кредитный работник анализирует влияние задержки на финансовые показатели проекта, на возможности Заемщика по своевременному обслуживанию долга и требует от последнего принятия срочных мер по исправлению создавшегося положения.

Кредитный работник в оперативном порядке контролирует график использования кредита и исполнение обязательств другими финансирующими участниками проекта в соответствии со структурой финансирования проекта.

Если, по мнению кредитного работника, невыполнение Участниками проекта своих обязательств может ухудшить результаты проекта, кредитный работник и направляет информацию Руководителю КП. Руководитель КП принимает решение о принятии мер по исправлению ситуации или вынесении предложений на Комитет.

Кредитный работник постоянно контролирует своевременность и полноту уплаты процентов, основного долга и других платежей предусмотренных кредитным договором. За три рабочих дня до даты платежа направляет Заемщику извещение о предстоящем платеже с приложением расчета сумм подлежащих уплате.

Кредитный работник постоянно следит за финансовым состоянием Заемщика и других участников проекта путем регулярного (не реже, чем раз в квартал) получения и анализа их финансовой отчетности.

Финансовый анализ заемщика на примере клиента Норильского ОСБ №1769

Одним из важнейших этапов процесса кредитования является - финансовый анализ потенциального заемщика, который производится в соответствии с «Методикой определения категории риска при инвестиционном кредитовании и проектном финансировании» на основе которого принимается решение о предоставлении кредита. Финансовый анализ автор диплома проведет на примере клиента Норильского ОСБ №1769. Малое коммерческое предприятие «Восток» обратилось с заявкой о предоставлении кредита на сумму 10 млн. рублей, сроком на 3 месяца (с последующей пролонгацией) под 43% годовых, Финансовый анализ предприятия «Восток» проводится на основе предоставленного баланса за 1997 год.

ИСХОДНЫЙ БАЛАНС АНАЛИЗИРУЕМОГО ПРЕДПРИЯТИЯ

1. ÂÍÅÎÁÎÐÎÒÍÛÅ ÀÊÒÈÂÛ Íà÷àëî Êîíåö

Íåìàòåðèàëüíûå àêòèâû

110 39 678

Îñíîâíûå ñðåäñòâà

120 402 708 362 016

Íåçàâåðøåííîå ñòðîèòåëüñòâî

130 79 808

Äîëãîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ

140 302 886 259 618

Ïðî÷èå âíåîáîðîòíûå àêòèâà

150

Èòîãî ïî ðàçäåëó 1

190 705 594 741 120

2. ÎÁÎÐÎÒÍÛÅ ÀÊÒÈÂÛ

Çàïàñû

210 391 760 312 708

â ò.÷. Ðàñõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ

217

ÍÄÑ

220 112 935 82 904

Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü (äîëãîñðî÷í.)

230 22 500 22 500

Äåáèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü (êðàòêîñðî÷í.)

240 193 750 134 480

Êðàòêîñðî÷íûå ôèíàíñîâûå âëîæåíèÿ

250 965 000

Äåíåæíûå ñðåäñòâà

260 1 571 333 702 436

Ïðî÷èå îáîðîòíûå àêòèâû

270 8 654

Èòîãî ïî ðàçäåëó 2

290 3 257 278 1 263 682

3. ÓÁÛÒÊÈ

Ïðîøëûõ ëåò

310

Îò÷åòíîãî ïåðèîäà

320

Èòîãî ïî ðàçäåëó 3

390 0 0

Áàëàíñ

399 3 962 872 2 004 802
4. ÊÀÏÈÒÀË È ÐÅÇÅÐÂÛ Íà÷àëî Êîíåö

Óñòàâíîé êàïèòàë

410 260 000 260 000

Äîáàâî÷íûé êàïèòàë

420 34 232 47 212

Ðåçåðâíûé êàïèòàë

430 51 923 64 904

Ôîíäû íàêîïëåíèÿ

440 623 080

Ôîíä ñîöèàëüíîé ñôåðû

450

Öåëåâûå ôèíàíñèðîâàíèÿ è ïîñòóïëåíèÿ

460

Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü ïðîøëûõ ëåò

470 1 372 765

Íåðàñïðåäåëåííàÿ ïðèáûëü îò÷åòíîãî ãîäà

480 126 694

Èòîãî ïî ðàçäåëó 4

490 1 718 920 1 121 890

5. ÄÎËÃÎÑÐÎ×ÍÛÅ ÏÀÑÑÈÂÛ

Çàåìíûå ñðåäñòâà

510 210 000

â ò.÷. êðåäèòû áàíêîâ

511

Ïðî÷èå äîëãîñðî÷íûå ïàññèâû

520 90 000

Èòîãî ïî ðàçäåëó 5

590 210 000 90 000

6. ÊÐÀÒÊÎÑÐÎ×ÍÛÅ ÏÀÑÑÈÂÛ

Çàåìíûå ñðåäñòâà

610 218 000 26 000

â ò.÷. êðåäèòû áàíêîâ

611 175 000

Êðåäèòîðñêàÿ çàäîëæåííîñòü

620 1 750 000 337 720

Ðàñ÷åòû ïî äèâèäåíäàì

630 43 270

Äîõîäû áóäóùèõ ïåðèîäîâ

640 40 000

Ôîíäû ïîòðåáëåíèÿ

650 281 250

Ðåçåðâû

660

Ïðî÷èå êðàòêîñðî÷íûå ïàññèâû

670 25 272 104 672

Èòîãî ïî ðàçäåëó 6

690 2 033 952 792 912
ÀÊÒÈÂÛ Íà íà÷àëî Íà êîíåö
À1

Îáîðîòíûå àêòèâû - âñåãî

3 257 278 1 263 682

â òîì ÷èñëå

À2

Äåíåæíûå ñðåäñòâà

1 571 333 702 436
À3

Ðàñ÷åòû è ïð. Òåêóùèå àêòèâû

1 685 945 561 246

èç íèõ:

À4

Ðàñ÷åòû ñ äåáèòîðàìè â òå÷. 12 ìåñ.

193 750 134 480
À5

Òîâàðíî-ìàòåðèàëüíûå çàïàñû

414 260 335 208
À6

Ïðî÷èå òåêóùèå àêòèâû

965 000 8 654
À6

Êðàòêîñðî÷íûå öåííûå áóìàãè

965 000 0
À7

Îñíîâíîé êàïèòàë

402 708 362 016
À8

Èììîáèëèçîâàííûå àêòèâû

302 886 379 104
À9

â ò.÷. óáûòêè

0 0
ÁÀËÀÍÑ 3 962 872 2 004 802
ÏÀÑÑÈÂÛ Íà íà÷àëî Íà êîíåö
Ï1

Îáÿçàòåëüñòâà - âñåãî

2 243 952 601 662
Ï2

Äîëãîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà

210 000 0
Ï2

Äîëãîñðî÷íûå êðåäèòû áàíêîâ

0 0
Ï3

Êðàòêîñðî÷íûå îáÿçàòåëüñòâà

1 993 952 511 662
Ï3

Êðàòêîñðî÷íûå êðåäèòû áàíêîâ

175 000 0
Ï4

Ïðî÷èå îáÿçàòåëüñòâà

40 000 0
Ï5

Ñîáñòâåííûé êàïèòàë, â òîì ÷èñëå;

1 718 920 1 403 140
Ï6

Óñòàâíûé êàïèòàë

260 000 260 000
Ï7

Ðåçåðâíûé êàïèòàë

51 923 64 904
Ï8

Ïðî÷èå ôîíäû

0 904 330
Ï9

Íåðàñïðåä. Ïðèáûëü ïðîøëûõ ëåò

1 372 765 0
Ï10

Íåðàñïðåä. Ïðèáûëü îò÷åòíîãî ïåðèîäà

0 126 694
Ï11

Äîáàâî÷íûé êàïèòàë

34 232 47 212
ÁÀËÀÍÑ 3 962 872 2 004 802
ÔÈÍÀÍÑÎÂÛÅ ÐÅÇÓËÜÒÀÒÛ ÏÎ ÎÒ×ÅÒÓ Î ÏÐÈÁÛËÈ

Âûðó÷êà - íåòòî îò ðåàëèçàöèè

Ï12 010 2 970 629 3 010 908

Ñåáåñòîèìîñòü ðåàëèçàöèè òîâàðîâ

Ï13 020 1 766 474 1 584 728

Îòâëå÷åííûå îò ïðèáûëè ñðåäñòâà

Ï15 160 275 369 489 804

Ïðèáûëü (óáûòîê) îò÷åòíîãî ïåðèîäà

Ï16 140 415 799 1 044 005

Áðóòòî-äîõîäû

Ï17

Äëèòåëüíîñòü ïåðèîäà â êâàðòàëàõ 4

Êîýôôèöèåíòû ñîîòíîøåíèÿ ñîáñòâåííîãî è çàåìíîãî êàïèòàëà (ôèíàíñîâîãî ëåâåðåäæà) Íà÷àëî ïåðèîäà Êîíåö ïåðèîäà Íîðìàòèâ. çíà÷åíèå
K1

Êîýôôèöèåíò àâòîíîìèè

0,4338 0,6999 >0,5
K2

Êîýôôèöèåíò ìîáèëüíîñòè

4,6164 1,7051 >0,5
ÊÇ

Êîýôôèöèåíò ìàíåâðåííîñòè

0,3878 0,5951 >0,2
K4

Îòíîøåíèå ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà ê îáùåé çàäîëæåííîñòè

0,7660 2,3321 >1
K5

Êîýôôèöèåíò îáåñïå÷åííîñòè ñîáñòâåííûìè ñðåäñòâàìè

0,3111 0,5239 >0,1
Êîýôôèöèåíòû ýôôåêòèâíîñòè (îáîðà÷èâàåìîñòè àêòèâîâ) Ïðåäø. ïåðèîä Íûíåø. ïåðèîä Íîðìàòèâ. çíà÷åíèå
Ê6

Îòíîøåíèå âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè ê ñóììå íåìîáèëüíûõ ñðåäñòâ

4,2101 4,0626 -
K7

Êîýôôèöèåíò äåëîâîé àêòèâíîñòè

0,7496 1,5018 -
K8

Îòíîøåíèå âûðó÷êè îò ðåàëèçàöèè ê ñóììå ìîáèëüíûõ ñðåäñòâ

0,9120 2,3826 -
Êîýôôèöèåíòû ïðèáûëüíîñòè Ïðåäø. Íûíåøí. Íîðìàòèâ
Ê9

Ðåíòàáåëüíîñòü âûðó÷êè (ïðîäàæ)

0,1400 0,3467 >0
Ê10

Ðåíòàáåëüíîñòü àêòèâîâ

0,1049 0,5208
Ê11

Ðåíòàáåëüíîñòü ñîáñòâåííîãî êàïèòàëà

0,2419 0,7440 >0
Ê12

Îòâëå÷åíèå ñðåäñòâ èç ïðèáûëè

0,6623 0,4692 >0
Êîýôôèöèåíòû ëèêâèäíîñòè Ïðåäø. èåðèîä Íûíåøí. ïåðèîä Íîðìàòèâ. çíà÷åíèå
K13

Êîýôô-ò ïîêðûòèÿ çàäîëæåííîñòè

1,6336 2,4698 >2
K14

Êîýôô-ò îáùåé ëèêâèäíîñòè

1,4258 1,8146 >1
K15

Êîýôô-ò òåêóùåé ëèêâèäíîñòè

0,7880 1,3729 >0,3
K16

Ñîîòíîøåíèå äåá. è êðåä. çàäîëæ-òè

0,0863 0,2235 >1
Ê17

Ê-ò îáñëóæèâàíèÿ áàíêîâñêîãî äîëãà

1,3479 5,0043 ìàêñ.

Рейтинговая оценка предприятия-заемщика Таблица 9