Мир Знаний

Кредитная политика банка (стр. 20 из 22)

Коэффициент

Расчет

Расчет по агрегатам

К6 – отношение выручки от реализации к сумме немобильных средств Экономическое содержание: фондоотдача – объем реализации на 1 рубль немобильных активов

Выручка от реализации / Немобильные активы

К7 – коэффициент деловой активности Экономическое содержание: эффективность использования совокупных активов

Выручка от реализации / Активы

К8 – отношение выручки от реализации к сумме мобильных средств Экономическое содержание: оборачиваемость мобильных средств

Выручка от реализации / Мобильные активы


Коэффициенты прибыльности

Коэффициент

Расчет

Расчет по агрегатам

К9 – коэффициент рентабельности выручки от реализации Экономическое содержание: рентабельность продаж

Прибыль / Выручка от реализации

К10 – коэффициент рентабельности общего капитала Экономическое содержание: рентабельность общего капитала

Прибыль / Активы

К11 – коэффициент рентабельности акционерного капитала Экономическое содержание: рентабельность акционерного капитала

Прибыль / Собственный капитал

К12 – отношение отвлеченных из прибыли средств к балансовой прибыли Экономическое содержание: способность самофинансирования

Отвлеченные средства / Прибыль

Коэффициенты ликвидности

Коэффициент

Расчет

Расчет по агрегатам

Оптимум

К13 – коэффициент покрытия задолженности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в перспективе Текущие активы / Краткосрочная задолженность

К14 – коэффициент общей ликвидности Экономическое содержание: способность рассчитаться с задолженностью в ближайшее время (Текущие активы – ТМЗ) / Краткосрочная задолженность

К15 – коэффициент текущей ликвидности Экономическое содержание: текущая ликвидность Денежные средства / Краткосрочная задолженность

К16 – соотношение дебиторской и кредиторской задолженности Экономическое содержание: способность рассчитаться с кредиторами за счет дебиторской задолженности Дебиторы / Кредиторы

Приложение 3

Пример анализа доходности клиента на годовой базе

Проблема: банк рассматривает вопрос об открытии кредитной линии на сумму в 3 млн. руб. сроком на 9 месяцев фирме ЗАО «Торговля». Предположим, что ЗАО полностью использует кредитную линию и поддерживает 20%-й остаток на депозитном счете в банке, тогда от взаимоотношений с данным клиентом банк имеет следующие доходы и расходы:

Источники предполагаемых доходов от данного клиента

Процентный доход по кредиту (60% на 9 месяцев) Комиссия за обязательство (1%) Комиссия за управление депозитами клиента Плата за перевод средств Плата за ведение учета

1 350 000

30 000

6 000

2 000

13 000

Итого ожидаемых доходов на годовой базе

1 401 000

Ожидаемые расходы по обслуживанию данного клиента

Проценты по депозиту (25%) Стоимость привлеченных кредитных ресурсов Операционные расходы по счетам клиента Стоимость перевода средств Стоимость обработки информации по кредиту Расходы на ведение учета

112 500

160 000

25 000

1 000

3 000

1000

Итого ожидаемых расходов на годовой базе

302 500

Чистая ожидаемая сумма банковских резервов по данному клиенту в текущем году

Средняя сумма кредита клиенту Минус: средние остатки по депозиту клиента (за вычетом необходимых резервов)

3 000 000

-540 000

Чистая сумма предоставляемых клиенту в кредит резервов

2 460 000

Годовая чистая ставка

прибыли до налогообложения

сверх всех расходов

по взаимоотношениям

с клиентом

=

Ожидаемые доходы - Ожидаемые расходы

=

Чистая сумма предоставленных кредитных ресурсов

=

1 401 000 – 302 500

= 0,447, или 44,7%

2 460 000

ПРИМЕЧАНИЕ. Если чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом положительна, данный кредит может быть выдан, поскольку все расходы окупаются. Если расчетная чистая ставка прибыли от всех взаимоотношений банка с клиентом отрицательна, то с точки зрения банка неправильно установлены ставки по данному кредиту и другим услугам, оказываемым клиенту. Чем выше риск по кредитной заявке, тем выше должна быть чистая ставка прибыли для банка.

Приложение 4

ПОЛОЖЕНИЕ

о кредитовании в АБ "Капитал"

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.

1.1. Настоящее Положение о кредитовании в АБ "Капитал" - в дальнейшем - По­ложение, регламентирует единый порядок предоставления кредитов организациям- юридическим лицам в рублях и инвалюте, далее - Заемщики, а также обязанности и механизм взаимодействия департаментов, управлений и отделов АБ "Капитал" - да­лее Банк при разрешении вопросов о размещении кредитных ресурсов.

Настоящее Положение подлежит применению в филиалах Банка с учетом спе­цифики деятельности филиала.

1.2. Кредиты предоставляются Заемщикам на коммерческой основе и условиях их целевого использования, обеспеченности, срочности, платности и возвратности в пределах имеющихся у Банка, а также приобретаемых им ресурсов.

1.3. Предоставление кредита производится на основании решения Правления банка путем заключения кредитного договора, включающего все предусмотренные действующим законодательством существенные условия, а также дополнительные условия, согласованные сторонами.

1.4. Деятельность Правления банка по вопросам предоставления кредитов рег­ламентируется настоящим Положением, действующим законодательством РФ, норма­тивными актами ЦБ РФ.

2. ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ.

2.1. Порядок выдачи кредитов устанавливается в соответствии с действующим законодательством, нормативными актами ЦБ РФ, регулирующими вопросы кредито­вания, настоящим Положением, а также прилагаемым к Положению Порядком предо­ставления краткосрочных и долгосрочных ссуд.

2.2. Заявка на получение кредита принимается уполномоченным работником управления кредитования Банка от руководителей и (или) главных бухгалтеров орга­низаций, являющихся юридическими лицами и должна содержать следующею инфор­мацию:

- размер запрашиваемого кредита:

- цели получения кредита:

- график погашения:

- способ обеспечения.

2.3. Заявки на получение кредита регистрируются в специальном журнале в от­деле кредитования Банка.

2.4. Одновременно с подачей заявки Заемщик предоставляет следующие доку­менты:

- учредительные документы организации для Заемщиков. не являющихся кли­ентом банка,

- документы, подтверждающие полномочия лиц, подписывающих все докумен­ты, связанные с выдачей и возвратом кредита (кредитный договор, договор залога за- явку и другие документы, необходимые для оформления кредита);