Сравнивая соотношение между счетами до востребования и срочными депозитами, нельзя об оптимальности этого соотношения: в периоде Т1 - 0,1 : 82,35 , в Т2 - 0,91 : 77,07 , в Т3 - 1,01 : 80,35. Эта тенденция свидетельствует о наличии у банка большой доли управляемых активов (срочные депозиты), с другой стороны у банка маленький процент дешевых ресурсов (счета до востребования).
Отрицательной тенденцией в деятельности банка являются отстающие темпы роста абсолютных сумм привлеченных средств-нетто (табл. 4, П25) по сравнению с темпами роста объема привлеченных средств-брутто - соответственно в 1,62 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.) и 1,64 раза. Это свидетельствует об увеличении показателя иммобилизации привлеченных средств банка.
Промежуточный вывод. Структура привлеченных средств банка претерпела за рассматриваемый период значительные изменения:
а) увеличивается удельный вес счетов до востребования, т. е. наиболее дешевой ресурсной базы банка, которая формируется за счет клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании, - работа Сбербанка в этом направлении открывает хорошие перспективы для банка по привлечению дешевых ресурсов ;
б) тенденция к снижению удельного веса срочных депозитов и вкладов свидетельствует об отсутствии деятельности по предложению новых банковских продуктов на рынке по привлечения временно свободных денежных средств физических лиц.
Прибыль - финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет (в настоящем изложении последнее не учитывается).
Используемая в данной работе структура прибыли предназначена для выявления изменений в структуре и объеме совокупной прибыли и прибыли по основным видам деятельности банка. При оценке совокупной прибыли банка применено ее деление по трем направлениям получения:
операционная прибыль (убыток) - прибыль (убыток), создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных,
прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами - разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;
прибыль (убыток) от неоперационной деятельности - разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов по комиссии (плата за доставку ценностей, дивидендов, штрафы полученные и т.д.), и расходами по обеспечению функциональной деятельности (расходы на содержание АУП, хозяйственные расходы, амортизационные отчисления и ремонт основных фондов), а также прочими расходами (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и телеграфные расходы, прочие расходы и убытки).
По данным табл. 6 (Е4) абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде возросли в 1,65 раза (с 2 млрд. руб. до 3,29 млрд. руб.). Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответственно в 1,65 раза против 1,2 раза), что свидетельствует об росте прибыльности банковской деятельности. Основной компонент, повлиявший на это повышение, - опережающий рост доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) в сравнении с ростом расходов по операциям с ЦБ (табл. 6, п. 4) - 1,54 раза и 0,9 раза соответственно.
Практически вся прибыль банка получена от операций с ценными бумагами (табл. 6, Е2). Так, абсолютные темпы роста данной прибыли увеличились в 1,57 раза и опережают темпы роста доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) и расходов по операциям с ценными бумагами (табл. 6, п. 4).
Если операции с ценными бумагами приносят прибыль банку то операционная деятельность убыток Е1 за рассматриваемый период составил -2,93, -3,75, -4,83. Это происходило как за счет снижения доходов (таб. 8, п.1 2,76; 1,79; 1,55) так и увеличения расходов (таб. 8, п.2 5,69; 5,54; 6,38). Не заниматься операционной деятельностью нельзя, но нужно изыскивать пути увеличения ее рентабельности.
Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности
Таблица 6
| Агрегат | Показатель и порядок расчета | Млрд. руб. | ||
| Т1 | Т2 | Т3 | ||
| 1 | Доходы от операционной деятельности (Д2) | 2,76 | 1,79 | 1,55 |
| 2 | Операционные расходы (Р2) | 5,69 | 5,54 | 6,38 |
| Е1 | Операционная прибыль (убыток) (п.1-п.2) | -2,93 | -3,75 | -4,83 |
| 3 | Доходы от операций с ценными бумагами (Д5) | 6,35 | 9,04 | 9,75 |
| 4 | Расходы по операциям с ценными бумагами (Р9) | 0,29 | 1,9 | 0,26 |
| Е2 | Прибыль от операций с ценными бумагами (п.3-п.4) | 6,06 | 7,14 | 9,49 |
| 5 | Доходы от неоперационной деятельности и прочие доходы (Д6-Д11) | 0,27 | 0,4 | 0,26 |
| 6 | Расходы по обеспечению функциональной деятельности и прочие расходы (Р5+Р10) | 1,4 | 1,47 | 1,63 |
| Е3 | Прибыль (убыток) от неоперационной деятельности («бремя») (п.5-п.6) | -1,13 | -1,07 | -1,37 |
| Е4 | Прибыль (убыток) (Е1+Е2+Е3) | 2 | 2,32 | 3,29 |
Примечание Данные по Д2,Д5,Д6, Д11 смотрите в таб. 6, по Р2, Р5, Р9, Р10 смотрите в таб. 7
Динамика объема и структуры совокупных доходов Таблица 7
| Агрегаò | Доходы | Ìëðä. Ðóá. | |||
| t1 | t2 | t3 | |||
| Ä1 | Ñîâîêóïíûé äîõîä - âñåãî (Ä2+Ä5+ +Ä6+Ä11) | 9,38 | 11,23 | 11,56 | |
| Ä2 | Äîõîäû îò îïåðàöèîííîé дåÿòåëüíîñòè (ÄÇ + Ä4) | 2,76 | 1,79 | 1,55 | |
| ÄÇ | Íà÷èñëåííûå è ïîëó÷åííûå íðîíåíòû (ñ. 101+102+103+ +107+108+ 109) | 2,76 | 1,79 | 1,55 | |
| Ä4 | ïî ññóäàì â èíâàëþòå (ñ. 104+ 105+ 106) | - | - | - | |
| Ä5 | Äîõîäû íî îïåðàöèÿì ñ öåííûìè áóìàãàìè (ñ. 110) | 6,35 | 9,04 | 9,75 | |
| Ä6 | Äîõîäû îò íåîïåðàöèîííîé äåÿòåëüíîñòè (Ä7+Ä8+ÄÎ+ Ä10) | 0,21 | 0,32 | 0,23 | |
| Ä7 | Äèâèäåíäû (ñ. 111) | - | - | - | |
| Ä8 | Âîçìåùåíèå êëèåíòàìè ðàñõîäîâ (ñ. 113) | - | - | - | |
| Ä9 | Êóðñîâûå ðàçíèöû (ñ. 112) | 0,05 | 0,06 | 0,03 | |
| Ä10 | Êîìèññèÿ íî óñëóãàì è êîððåñïîíäåíòñêèì ñ÷åòàì (ñ. 116) | 0,16 | 0,26 | 0,2 | |
| Ä11 | Ïðî÷èå äîõîäû (Ä12 + Ä13 + Ä14) | 0,06 | 0,08 | 0,03 | |
| Ä12 | Øòðàôû (ñ. 119) | - | - | - | |
| Ä13 | Ïëàòà çà äîñòàâêó öåííîñòåé (ñ. 117) | - | - | - | |
| Ä14 | Ïðî÷èå äîõîäû (ñ. 114+118) | 0,06 | 0,08 | 0,03 | |
Динамика объема и структуры расходов Таблица 8