Смекни!
smekni.com

Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка (стр. 19 из 22)

1. Результативность банковской деятельности.

Показатели прибыльности, отражающие общую эф­фективность деятельности банка (табл. 12).

1.2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность банковской деятельности и позволяющие оценить параметры. которые обеспечивают результатив­ность проводимых банком операций (табл. 12, раздел 2).

1.3. Показатели, характеризующие отношение издержек и «бремени» к общему капиталу банка. Они предназначе­ны в основном для сопоставления банков между собой и для анализа банков в зависимости от их специализации на финансовом рынке (табл. 12, раздел 3).

Прочие показатели для осуществления текущего контроля выполнения нормативов.

2. Эффективность управления.

2.1. Показатели экономического потенциала банковской деятельности и результативности управления этой деятель­ностью (табл. 13, п.п. 1-6).

2.2. Показатели, позволяющие контролировать и регули­ровать уровень расходов на управленческий персонал (табл. 13, п.п. 7-11).

Анализ табл. 12

1. Показатели прибыльности - равномерно повышающийся тренд в исследуемом периоде с перевыполнением нормативов. Исключение составляет показатель достаточности капитала, имеющий понижающийся тренд, но норматив выполняется.

2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность:

повышающийся тренд удельного веса неоперационных расходов, но их размер не превышает допустимого;

резкое падение процентной доходности активов на 4,7% в сравнении с достигнутым в периоде Т2 хотя отклонения от норматива нет ;

процентная маржа - понижающийся тренд (но норматив при этом выполняется), а следовательно, сни­жение конкурентоспособности на финансовом рынке;

доходная база - банк проводит увеличение активных операций при повышающейся доходности активов;

«Показатели результативности банковской деятельности и эффективности управления»

Сводная таблица результативности банковской деятельности Таблица 12

п/п

Показатель и порядок расчета

Опти­мальное значение 0, %

Отклонения от оптимального значения (Тn—0), %

Т1

Т2

Т3

1.Показатель прибыльности

1 Норма прибыли на капитал С9 : С1

>= 13,0

+19.9

+22.9

+31.3

2 Прибыльность активов Ñ9 : (А1+А22+А25)

>=0,6

+3.5

+3.5

+3.7

3 Прибыльность Ñ9 : (С10+С11)

>=7,0

+14.3

+13.6

+21.5

4 Доходность активов (С10+С11) : (А1+А22+А25)

>= 12,0

+7.3

+8.2

+3.4

5 Достаточность капитала Ñ1 : (А1+А22+А25)

>=8,0

+4.4

+3.6

+1.8

2. Показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыль

1 Удельный вес неоперационных расходов (Р5 + Р10) : (С10+С11)

<=30

-15.1

-16.9

-15.9

2 Удельный вес операцонных расходов (Р2+Р9) : (С10+Ñ11)

>=70,0

-6.42

-3.7

-12.5

3 Процентная доходность ак­тивов С10 : (А1+А22+А25)

>= 10,5

+8.7

+9.6

+4.9

4 Непроцентная доходность активов Ñ11 : (А1+А22+А25)

<= 1,5

-1.4

-

-

5 Процентная маржа (Е1 + Е2) : À1

>=6,0

+6.2

+4.1

+2.6

6 Доходная база À1: (А1+А22+А25)

От 65

-12.52

-14.61

-3.5

7 Процентный «разброс» (С10 : А1)-(Р2+Р9) : (П20)

>=3,5

+18.3

+13.9

+7.1

3. Отношение к активам

1 Операционных расходов (Ð2+Ð9) : (À1+À22+ À25)

<= 6,0

+6.2

+7.3

+2.8

2 Неоперапионных расходов (Ð5+Р10) (À1+À22+ À25)

<= 3,5

-0.6

-0.86

-1.3

3 Расходов на содержание АУП Р6 : (À1+À22+ À25)

<= 2,8

-0.6

-0.6

-0.9

4 Маржи непроцентного дохода (Д6-Р10) (À1+ À22 + À25)

>=3,0

-3.1

-2.7

-2.9

Примечание. Значения агрсгатов А см. ц табл. 3, агрегатов П - в табл. 4 агрегатов С в табл. 5 агрегатов Р - в табл. 8.

банк обеспечивает процентную маржу выше рекомен­дуемых показателей за счет повышающейся доходности активов.

3.Отношение к активам:

высокий уровень операционных расходов, что свиде­тельствует о высокой стоимости привлечения срочных де­позитов;

повышающийся тренд неоперационных расходов - явление отрицательное,

приемлемый уровень расходов на содержание АУП, что может свидетельствовать об удовлетворительной рабо­те по управлению персоналом,

Вывод. Банк имеет хороший экономический потенциал который использует не эффективно.

Анализ табл. 13

Показатели эффективности управления Таблица 13

¹ п/п

Показатель

Т1

Т2

Т3

Показатели экономической эффективности и результативности

1 Экономическая результативностьД1 : Р1

127,1

126

139,7

2 Доля затрат на управление Р5 : Ð1

15,1

14,4

17,5

3 Рентабельность управленческой деятельности С9 : Ð1

27,1

26

39,7

Показатели контроля за расходами

4 Расходы на АУП Р6 : (А1+ А22 + А25)

2,1

2,1

1,8

5 Хозяйственные расходы Р7 : (À1+À22+À25)

0,02

0,02

0,01

6 Прочие расходы Р10: (À1+À22+ À25)

0,57

0,32

0,23

Примечание. Значения агрегатов С см. в табл. 5, агрегатов Д - в табл. 7, агрегатов Р — в табл. 8.

1. Экономическая эффективность и результативность:

повышающийся тренд экономической результативно­сти свидетельствует о наличии контроля над спредом (разницей между ставками кредитов выданных и привле­ченных) ;

снижение доли затрат на управление вполне объясним при расширении штата управления ;

повышающийся тренд рентабельности управленчес­кой деятельности банка говорит о достаточно качественном банковского менеджменте.

2. Эффективный контроль за расходами .

Вывод. Удовлетворителен банковский менеджмент но управлению эффективностью банковской деятельности (фи­нансово-экономический аспект управления) на финансовом рынке и внутренней структурой управления банка как само- управляемой организационной системой (организационный аспект управления).

3.4 Пути повышения эффективности деятельности Норильского ОСБ.

При проведении анализа деятельности Норильского отделения Сбербанка РФ были выявлены четыре основные проблемы:

- не диверсифицирован кредитный портфель ;

- малая доля процентных доходов ;

- высокие операционные расходы ;

- малая доля дешевых источников .

Не диверсифицирован кредитный портфель. Основная масса активов вложена в ценные бумаги, что по сути отражает общую тенденцию складывающуюся в банковской сфере.

Малая доля процентных доходов. Отсутствие диверсификации вложений напрямую сказывается на процентных доходах.

Высокие операционные расходы связаны с тем, что банк привлекает дорогие средства (срочные депозиты).

Малая доля дешевых источников вызвана малым числом клиентов на расчетно-кассовом обслуживании (счета до востребования).

При решении данных проблем следует определить на каком уровне макро или микро[4] будет осуществляться ее решение.

Кроме проблем выявлены также некоторые возможности:

- высокий спрос на ссуды со стороны населения, удовлетворение этой потребности принесет банку дополнительные доходы;

- привлечение на расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц.

Первую проблему диверсификации вложений можно решить на микроуровне (если это не противоречит приоритетам вложения средств установленных на макроуровне), путем размещения средств в кредитование и ссуды. Основной проблемой при этом является определение кредитоспособности заемщика.

При определении кредитоспособности физического лица существует простой механизм: