Оцінка фінансового стану позичальника – проблеми та шляхи розвитку (на базі матеріалів АКБ "Приватбанк") (стр. 29 из 29)
Баланс ТОВ “Юніфарма" (тис. грн)
| Актив | Код рядка | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 |
| 1. Необоротні активи | ||||
| Нематеріальні активи: | ||||
| Залишкова вартість | 010 | 14 | 18 | 22 |
| Первісна вартість | 011 | 14,1 | 18,3 | 22,4 |
| Накопичена амортизація | 012 | 0,1 | 0,3 | 0,4 |
| Незавершене будівництво | 020 | 140 | 152 | 71 |
| Основні засоби: | ||||
| Залишкова вартість | 030 | 1495 | 1972 | 1710 |
| Первісна вартість | 031 | 1600 | 2228 | 2055 |
| Накопичена амортизація | 032 | 105 | 256 | 345 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: | ||||
| які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 040 | |||
| інші фінансові інвестиції | 045 | |||
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 050 | |||
| Відстрочені податкові активи | 060 | |||
| Інші необоротні активи | 070 | |||
| Усього за розділом 1 | 080 | 1649 | 1842 | 1803 |
| 2. Оборотні активи | ||||
| Запаси: | ||||
| виробничі запаси | 100 | 7 | 12 | 6 |
| Тварини на вирощуванні та відгодівлі | 110 | |||
| незавершене виробництво | 120 | |||
| готова продукція | 130 | |||
| товари | 140 | 703 | 724 | 793 |
| Векселі одержані | 150 | |||
| Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: | ||||
| чиста реалізаційна вартість | 160 | 303 | 287 | 382 |
| первісна вартість | 161 | |||
| резерв сумнівних боргів | 162 | |||
| Поточні фінансові інвестиції | 220 | |||
| Грошові кошти та їх еквіваленти: | ||||
| в національній валюті | 230 | 183 | 122 | 137 |
| в іноземній валюті | 240 | |||
| Інші оборотні активи | 250 | |||
| Усього за розділом 2 | 260 | 1196 | 1115 | 1318 |
| 3. Витрати майбутніх періодів | 270 | |||
| Баланс | 280 | 2845 | 2987 | 3121 |
Продовження табл. Ж.1
| Пасив | Код рядка | 01.01.2004 | 01.01.2005 | 01.01.2006 |
| 1. Власний капітал | ||||
| Статутний капітал | 300 | 1200 | 1200 | 1200 |
| Пайовий капітал | 310 | |||
| Додатковий вкладений капітал | 320 | 130 | 130 | 400 |
| Інший додатковий капітал | 330 | |||
| Резервний капітал | 340 | 57 | 97 | 164 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) | 350 | 468 | 597 | 625 |
| Неоплачений капітал | 360 | |||
| Вилучений капітал | 370 | |||
| Усього за розділом 1 | 380 | 1845 | 1994 | 2389 |
| 2. Забезпечення наступних витрат і платежів | ||||
| Забезпечення виплат персоналу | 400 | |||
| Інші забезпечення | 410 | |||
| Цільове фінансування | 420 | |||
| Усього за розділом 2 | 430 | |||
| 3. Довгострокові зобов'язання | ||||
| Довгострокові кредити банків | 440 | 34 | 21 | 43 |
| Інші довгострокові фінансові зобов'язання | 450 | |||
| Відстрочені податкові зобов'язання | 460 | |||
| Інші довгострокові зобов'язання | 470 | |||
| Усього за розділом 3 | 480 | 34 | 21 | 43 |
| 4. Поточні зобов'язання | ||||
| Короткострокові кредити банків | 500 | 99 | 230 | 166 |
| Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями | 510 | 4 | 2 | |
| Векселі видані | 520 | |||
| Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги | 530 | 806 | 721 | 455 |
| Поточні зобов'язання за розрахунками: | ||||
| з одержаних авансів | 540 | |||
| з бюджетом | 550 | 41 | 3 | 54 |
| з позабюджетних платежів | 560 | |||
| зі страхування | 570 | |||
| з оплати праці | 580 | 16 | 18 | 12 |
| з учасниками | 590 | |||
| із внутрішніх розрахунків | 600 | |||
| Інші поточні зобов'язання | 610 | |||
| Усього за розділом 4 | 620 | 966 | 972 | 689 |
| 5. Доходи майбутніх періодів | 630 | |||
| Баланс | 640 | 2845 | 2987 | 3121 |
Таблиця Ж.2. Звіт про фінансові результати ТОВ “Юніфарма" (тис. грн..)
| Стаття | Код рядка | За2003 рік | За2004 рік | За2005 рік |
| 1 | 2 | 4 | 5 | 6 |
| Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 010 | 14209 | 14724 | 16226 |
| Податок на додану вартість | 015 | 2368 | 2454 | 2704 |
| Акцизний збір | 020 | |||
| Інші вирахування з доходу | 030 | |||
| Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 035 | 11841 | 12270 | 13522 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 040 | 9473 | 9816 | 10815 |
| Валовий:прибуток | 050 | 2368 | 2454 | 2707 |
| — збиток | 055 | |||
| Інші операційні доходи | 060 | |||
| Адміністративні витрати | 070 | 40 | 20 | 20 |
| Витрати на збут | 080 | 1411 | 1405 | 1720 |
| Інші операційні витрати | 090 | 7 | 6 | 5 |
| Фінансові результати від операційної діяльності:прибуток | 100 | 910 | 1023 | 962 |
| — збиток | 105 | |||
| Доход від участі в капіталі | 110 | |||
| Інші фінансові доходи | 120 | |||
| Інші доходи | 130 | |||
| Фінансові витрати | 140 | |||
| Витрати від участі в капіталі | 150 | |||
| Інші витрати | 160 | |||
| Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:прибуток | 170 | 910 | 1023 | 962 |
| — збиток | 175 | |||
| Податок на прибуток від звичайної діяльності | 180 | 273 | 307 | 289 |
| Фінансові результати від звичайної діяльності:прибуток | 190 | 637 | 716 | 673 |
| — збиток | 195 | |||
| Надзвичайні:доходи | 200 | |||
| — витрати | 205 | |||
| Податки з надзвичайного прибутку | 210 | |||
| Чистий:прибуток | 220 | 637 | 716 | 673 |
| — збиток | 225 |
Додаток К
Таблиця К.1. Розрахунок показників проекту при номінальній ставці дисконтування 12%
Таблиця К.2. Варіаційний пошук ВНД підвищенням ставки дисконтування до 43%
Таблиця К.3. Варіаційний пошук ВНД підняттям ставки дисконтування до 45%
Додаток Л
Таблиця Л.1. Номенклатура та базові заводські ціни оптової реалізації продукції Тернопільської фармацевтичної фабрики
