Мы будем распространять наш товар по каналам прямого маркетинга (direct marketing), так как производимые анализируемой фирмой конструкции делаются на заказ (по чертежам заказчика).
Для готовой продукции, которую заказчик сразу забрать не может нам потребуются складские помещения. Для этого нам нужно около 2007 квадратных метров площади. Для этих целей мы будем использовать часть производственных площадей (пока производство на полную мощность не работает, поэтому места будет достаточно).
Также нам потребуются производственные запасы для бесперебойной работы. Их мы будем хранить там же, где и готовую продукцию, а также на открытых площадках и под навесами на бирже.
Табл.24. Затраты на хранение в «ТК КЛАРИС»
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Затраты на хранение | 50 000 | 60 000 | 72 000 | 86 400 | 103 700 |
Маркетинговые исследования.
Основные маркетинговые исследования будут идти у нас по двум направлениям. Первое: исследования опасностей, влияющих на производство и сбыт анализируемой продукции и разработка планов по их предотвращению. Второе: постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбор поставщиков и т. д..
Мы приведём план одного из наших маркетинговых исследований.
Цель: найти наиболее выгодного поставщика.
1. Получаем информацию полученную в автоматизированных банках данных.
2. Сортируем потенциальных поставщиков сырья:
- по ценам на сырьё;
- по ценам на доставку;
- по гарантии и надёжности поставок;
- и т. п.
Анализируем эту информацию с помощью специально разработанных программ на ЭВМ и определяет наиболее выгодного поставщика сообщаем полученные данные инженеру по снабжению.
Табл 25. Затраты на маркетинговые исследования (укрупнённо).
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Маркетинговые исследования | 50 000 | 60 000 | 72 000 | 86 400 | 103 700 |
Затраты на НИОКР.
В анализируемом случае затраты на НИОКР будут идти на сбор и проработку информации о последних разработках в области дизайна строительства (с использованием дверных конструкций). Использование накопленных знаний с целью снижения затрат на производство, улучшения качества выпускаемой продукции. Также мы прислушиваемся к пожеланиям заказчиков и стараемся учитывать их при производстве анализируемой продукции.
Также затраты на НИОКР идут на исследования производства, направленные на его оптимизацию, с целью понижения себестоимости продукции.
Табл.26. Затраты на НИОКР (укрупнённо).
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| Затраты на НИОКР | 50 000 | 60 000 | 72 000 | 86 400 | 103 700 |
Табл. 27. Итоговая таблица маркетинговых издержек.
| 2010 | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 | |
| 1. Продвижение | 300 000 | 360 000 | 432 000 | 518 400 | 622 200 |
| 2. Распространение | 50 000 | 60 000 | 72 000 | 86 400 | 103 700 |
| 3. Маркетинговые исследования | 50 000 | 60 000 | 72 000 | 86 400 | 103 700 |
| 4. НИОКР | 50 000 | 60 000 | 72 000 | 86 400 | 103 700 |
| ИТОГО | 450 000 | 540 000 | 648 000 | 777 600 | 933 300 |
Коэффициенты финансовой оценки
Точка безубыточности определяется по формуле:
X = Sуп(за год) / (P(ед. прод.) - Sпер(ед. прод.)) = 1 327 200 / (2 465-2 143) = 4 122 единиц продукции.
При цене 2 465 рублей за шт.. безубыточность достигается при производстве 4 122 шт.
Основные показатели
Рентабельность продукции = Прибыль реализации / Полная себестоимость = 321,5 / 2143 = 0.15
Рентабельность изделия = Прибыль реализации / Себестоимость переработки = 321,5 / (1327200/1500) = 0.36
Рентабельность продаж = Балансовая прибыль / Выручка = 321,5 / 2465 = 0.13
Норма прибыли = Чистая прибыль / Инвестиции = 257,2 / (500000/1500) = 0.08
Перечень рисков (Приоритеты по простым рискам не устанавливаются)
Табл. 28. Основные риски проекта.
Подготовительная стадия
| Простые риски | Веса Wi |
| Удаленность от транспортных узлов | ј |
| Удаленность от инженерных сетей | ј |
| Отношение местных властей | ј |
| Наличие альтернативных источников сырья | ј |
Строительная стадия
| Простые риски | Веса Wi |
| Платежеспособность заказчика | 1/5 |
| Непредвиденные затраты в том числе из – за инфляции | 1/5 |
| Несвоевременная поставка комплектующих | 1/5 |
| Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих | 1/5 |
| Недобросовестность подрядчика | 1/5 |
Стадия функционирования финансово - экономические риски
| Простые риски | Веса Wi |
| Неустойчивость спроса | 1/7 |
| Появление альтернативного продукта | 1/7 |
| Снижение цен конкурентами | 1/7 |
| Увеличение производства у конкурентов | 1/7 |
| Рост налогов | 1/7 |
| Неплатежеспособность потребителей | 1/7 |
| Рост цен на сырье материалы перевозки | 1/7 |
Стадия функционирования социальные риски
| Простые риски | Веса Wi |
| Трудности с набором квалифицированной силы | 1/4 |
| Угроза забастовки | 1/4 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 1/4 |
| Квалификация кадров | 1/4 |
Стадия функционирования технические риски
| Простые риски | Веса Wi |
| Изношенность оборудования | 1/3 |
| Нестабильность качества сырья и материалов | 1/3 |
| Отсутствие резерва мощности | 1/3 |
Стадия функционирования экологические риски
| Простые риски | Веса Wi |
| Вероятность залповых выбросов | 1/5 |
| Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | 1/5 |
| Близость населенного пункта | 1/5 |
| Вредность производства | 1/5 |
| Складирование отходов | 1/5 |
Оценка рисков
Методика оценки описана в теоретической части дипломного исследования.
Оценка проводилась по 100 бальной системе тремя экспертами анализируемой фирмы
(0 - Риск несущественен 25 - риск скорее всего не реализуется 50 - о наступлении события ничего сказать нельзя 75 - риск скорее всего появиться 100 - риск наверняка реализуется)
Табл.29. Анализ простых рисков проекта.
| Простые риски | Эксперты | Vi средняя вероятность(1+2+3)/3 | Балл Wi * Vi | ||
| 1 | 2 | 3 | |||
| Удаленность от инженерных сетей | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Отношение местных властей | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
| Наличие альтернативных источников сырья | 50 | 50 | 25 | 41 | 10 |
| Удаленность от транспортных узлов | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Несвоевременная поставка оборудования | 25 | 25 | 0 | 16 | 4 |
| Непредвиденные затраты в том числе из - за инфляции | 50 | 75 | 75 | 67 | 13.4 |
| Несвоевременная поставка сырья | 75 | 100 | 100 | 92 | 18.4 |
| Несвоевременная подготовка ИТР и рабочих | 0 | 25 | 0 | 8 | 1.6 |
| Недобросовестность подрядчика | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неустойчивость спроса | 0 | 0 | 25 | 8 | 1.6 |
| Появление альтернативного продукта | 50 | 75 | 25 | 33 | 4.7 |
| Снижение цен конкурентами | 100 | 75 | 50 | 71 | 10 |
| Увеличение производства у конкурентов | 75 | 100 | 75 | 92 | 13.1 |
| Рост налогов | 50 | 75 | 50 | 58 | 8.2 |
| Неплатежеспособность потребителей | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
| Рост цен на сырье, материалы, энергию, перевозки и т.д. | 75 | 50 | 75 | 66 | 9.4 |
| Трудности с набором квалифицированной силы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Угроза забастовки | 25 | 0 | 0 | 8 | 1.6 |
| Недостаточный уровень зарплаты | 50 | 0 | 25 | 25 | 6.25 |
| Квалификация кадров | 100 | 100 | 100 | 100 | 20 |
| Изношенность оборудования | 25 | 25 | 25 | 25 | 8.3 |
| Нестабильность качества сырья и материалов | 25 | 0 | 0 | 8 | 2.6 |
| Отсутствие резерва мощности | 75 | 75 | 75 | 75 | 25 |
| Вероятность залповых выбросов | 50 | 50 | 25 | 41 | 8.2 |
| Выбросы в атмосферу и сбросу в воду | 75 | 50 | 50 | 58 | 11.6 |
| Близость населенного пункта | 100 | 100 | 100 | 100 | 20 |
| Вредность производства | 75 | 100 | 100 | 91 | 18.2 |
| Складирование отходов | 50 | 50 | 50 | 50 | 10 |
Для рисков балл которых Wi*Vi>10 необходимо разрабатывать мероприятия противодействия.
Табл.30. Мероприятия противодействия рискам, применяемые в «ТК КЛАРИС».
| Простой риск | Мероприятия снижающие отрицательное воздействие риска |
| Непредвиденные затраты в том числе из-за инфляции | Контрактовать в твердой валюте. Расширять экспорт. |
| Несвоевременная поставка комплектующих | Минимизировать контакты с малоизвестными поставщиками |
| Увеличение производства у конкурентов | Усиление рекламной кампании |
| Отсутствие резерва мощности | Заключить договор об аренде дополнительной производственной линии |
| Близость населенного пункта | - |
| Вредность производства | - |