Мир Знаний

Анализ кредитоспособности заемщика при предоставлении банковского кредита (стр. 8 из 13)

Оценка финансового состояния поручителя представлена в табл. 9.

Таблица 9 - Оценка финансового состояния поручителя

Показатель Наименование Балл
1 2 3
А1 Наличие иных обязательств (либо как заемщика, либо как поручителя, либо как залогодателя) в том числе по кредитам, предоставленным другими банками:ИмеютсяОтсутствуют -11
А2 Среднемесячный кредитовый оборот по всем расчетным счетам поручителя покрывает объем обязательств по договору поручительства в размере: • более 100%.от 80 до 100%.от 50 до 80%менее 50%. 5310
A3 Срок деятельности поручителя:Менее 1 годаОт 1-го до 3 летБолее 3 лет 035
А4 Наличие сильных конкурентных позиций на рынке, либо (одно из указанных): Раскрученная торговая марка; Участие в официальных рейтингах; Значительные объемы продаж и получения выручки; Высокая оборачиваемость продукции; Наличие зарубежных инвестиций в бизнесе; Конкурентоспособные цены на предлагаемую продукцию (для торговых организаций) 5
А5 Наличие постоянной обширной сети контрагентов-дебиторов (не менее 50 контрагентов) 5
А6 Наличие положительной динамики роста за 3 отчетные даты:Выручки и прибылиРазмера чистых активов 55
А7 Наличие отрицательного финансового результата: за последний отчетный период (разовый убыток) не связанный с сезонностью, длительностью производственного цикла......... -3
А8 Наличие просроченной дебиторской/кредиторской задолженности (более 25% от валюты баланса)....... -5
А9 Наличие отрицательной величины чистых активов либо существенное сокращение (более 25%) чистых активов по сравнению с максимально достигнутым уровнем.................... -5
А 10 Является ли кредитная сделка крупной для поручителя (в объеме его обязательств):данет -11

Под среднемесячным кредитовым оборотом понимается среднемесячный кредитовый оборот по расчетным счетам Поручителя во всех обслуживающих его банках за последние 3 полных календарных месяца, подтвержденный справой из Банка, в случае существования организации или проведения фактической деятельности менее 3-х месяцев, в расчет принимается оборот за последний календарный месяц.

Оценка финансового состояния залогодателя приведена в табл. 10.

Таблица 10 - Оценка финансового состояния залогодателя

Показатель Наименование Балл
1 2 3
А1 Наличие иных обязательств (либо как заемщика, либо как поручителя, либо как залогодателя) по кредитам, предоставленным другими банками:ИмеютсяОтсутствуют -11
А2 Вид ликвидного залога, переданного в обеспечение кредита:Залог, относящийся к 1-ой категории качества.Залог, относящийся ко 2-ой категории качества:банковские гарантиинедвижимость.основные средстваценные бумаги.готовая продукция, сырье, материалы (оборотный залог)транспортные средства 101097653
A3 Размер покрытия ссудной задолженности (кредит плюс проценты за весь срок кредитования) залоговой стоимостью:Двойное покрытиеМенее двойного покрытия 53
А4 Срок деятельности залогодателя:Менее 1 годаОт 1-го до 3 летБолее 3 лет. 035
А5 Вероятность утраты залога:ОтсутствуетНаличие возможных признаков банкротства (просроченной кредиторской/дебиторской задолженности, задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами идр-).Обесценение или значительное (более 50%) снижение залоговой стоимости в результате каких-либо форс-мажорных обстоятельств (например, падение цен на рынке на объект залога и т.п.).......................................... 3-5-3
А6 Наличие страховки залогового имущества в пользу Банка-Кредитора на сумму не менее суммы кредита и % за весь срок кредитования 5
А7 Наличие обременения предмета залога по иным договорам с третьими лицами (за исключением договоров аренды) -5
А8 Является ли кредитная сделка крупной для залогодателя (в объеме его обязательств):да. -1
нет 1

Исходяизполученногоколичествабаллов,финансовоеположениезаемщика,поручителяили залогодателя оценивается следующим образом (табл. 11):

Таблица 11 - Оценка финансового положения заемщика, поручителя, залогодателя

Характеристика финансового положения Количество баллов
Хорошее финансовое положение более 50
Среднее финансовое положение от 30 до 50
Плохое финансовое положение ниже 30

В случае наличия отрицательного финансового результата (убытка) или отрицательной величины чистых активов в отчетном периоде, не предусмотренного планом (ТЭО) организации и/или не согласованным с Банком, финансовое состояние заемщика (поручителя, залогодателя) расценивается как среднее.

Финансовое положение заемщика (поручителя, залогодателя) расценивается только как плохое вне зависимости от набранного количества баллов при наличии хотя бы одного из обстоятельств, могущих привести к несостоятельности (банкротству) организации: о Наличия текущей картотеки, носящей длительный характер (более 30 календарных дня), неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика; оНаличия просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ, местными бюджетами и внебюджетными фондами; Наличия просроченной задолженности перед работниками по заработной плате; Наличия у заемщика скрытых потерь (неликвидных запасов готовой продукции и (или) требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25% его чистых активов (собственных средств (капитала)).

2.7 Применение результатов оценки финансового состояния корпоративных клиентов в управлении банковскими рисками

Согласно Положению «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ним задолженности» от 26 марта 2004 г. N 254-П кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам.

Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на основании следующих принципов:

1) соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;

2) комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;

3) своевременность классификации (реклассификации) ссуды и (или) формирования (регулирования) резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке, установленном настоящим Положением (далее - текущая стоимость ссуды). Оценка справедливой стоимости ссуды (далее - оценка ссуды) осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим Положением, и обособленных в целях формирования резерва (далее - портфель однородных ссуд) в связи с кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков, предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.

В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

1) I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

2) II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);

3) III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);

4) IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);