Анализ финансового состояния предприятия (стр. 7 из 17)

- производственное, жилищное и иное строительство, производство стройматериалов;

- внешнеэкономическая деятельность в порядке установленном законодательством.

Территориально-производственная база ОАО «НКНХ» разделена на две основные производственные площадки: первая и вторая зоны.

На территории первой зоны (комплекс производств синтетических каучуков) размещены производства: углеводородного сырья, изопрена, изобутилена, изопренового полистирола, полипропилена, бутилового и этиленпропиленового и других каучуков.

На территории второй зоны размещен комплекс нефтехимических производств, в составе которого имеются производства: стирола, ЭП-450, окиси пропилена, простых полиэфиров, окиси этилена, олигомеров, альфа-олефинов, оксиэтилированных алкилфинолов.

В ассортименте выпускаемой продукции - более ста наименований.

ОАО «Нефтекамскнефтехим» является крупнейшим производителем и экспортером нефтехимической продукции в Российской Федерации. В 2008 году на экспорт пришлось 54% отгруженной продукции (в стоимостном выражении). На рисунке 1 показана динамика экспортной выручки по годам.

Рисунок 1 - Динамика экспертной выручки ОАО «НКНХ» за 2004-2008 годы

Благодаря реализуемой программе стратегического развития, направленной на пуск новых производств, расширение действующих мощностей и марочного ассортимента, ОАО «НКНХ» постоянно наращивает объемы поставок, как на внутренний, так и на зарубежный рынок. Объемы реализации продукции предприятия на экспорт неуклонно растут на протяжении нескольких лет. Так, за последние 5 лет среднегодовой темп прироста реализации на экспорт составил 27%, а всего, начиная с 2004 года, объем экспорта увеличился в 2,3 раза.

К наиболее крупнотоннажным продуктам, отгружаемым на экспорт, относятся синтетические каучуки (изопреновый, бутиловый, галобутиловый и бутадиеновые каучуки), стирол, неонол, на совокупную долю которых приходится более 80% экспортируемой продукции. Структура экспорта продукции ОАО «НКНХ» за 2008 год представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура экспорта продукции ОАО «НКНХ»за 2008 год

Как видно из рисунка 2 в 2008 году 66% экспорта продукции ОАО «НКНХ» пришлось на синтетические каучуки, в том числе СКИ-3 – 17%, БК – 23%, ГБК – 10%, СКД-Н – 11%, СКД-Л – 3%. Данная продукция является крайне востребованной на зарубежном рынке. Объемы отгрузок синтетических каучуков зарубежным покупателям растут из года в год. В 2008 году реализация каучуков на экспорт увеличилась по сравнению с 2007 годом на 76% в долларовом выражении и на 20% в натуральном выражении.

ОАО «НКНХ» успешно сотрудничает с крупнейшими зарубежными шинными компаниями, среди которых Michelin, Goodyear, Pirelli, Continental, Bridgestone и концерн Белшина. Если в 2007 году доля этих компаний в объеме экспорта синтетических каучуков составляла в натуральном выражении 41%, то в 2008 года она существенно увеличилась до 61%.

Основные результаты работы ОАО «НКНХ» приведены в таблице 2.1.

Таблица 2.1 - Основные технико-экономические показатели ОАО "Нефтекамскнефтехим" за 2006-2008 годы

Наименование	Ед. изм.	2006 год	2007 год	2008 год
1. Выпуск товарной продукции	млн.р.	46 027,0	55 192,1	70 092,8
2. Реализация продукции, всего	млн.р.	47 527,0	58 726,1	70 978,0
- в том числе реализация товарной продукции	млн.р.	46 586,8	56 468,1	69 249,7
3. Затраты на 1 руб. реализованной продукции	коп.	87,65	87,92	89,42
4. Прибыль до налогообложения	млн.р.	4 692,6	5 616,5	2 756,7
5. Расходы на содержание объектов соц. сферы	млн.р.	692,4	748,7	541,2
6. Численность ППП	чел.	19 039	18 955	17 989
7. Среднемесячная зарплата ППП	руб.	17 173	20 290	23 126

Как видно из таблицы 2.1, по итогам 2008 года выпуск товарной продукции в стоимостном выражении составил 70,1 млрд. рублей, что выше уровня 2007 года на 14,9 млрд. руб. В сопоставимых ценах рост выпуска товарной продукции к уровню 2007 года составил 106,4 %. Реализовано продукции и оказано услуг на сумму 70,9 млрд. руб. (в т.ч. реализовано товарной продукции на 69,2 млрд. руб., затраты на 1 руб. реализованной продукции составили 89,4 коп., что выше уровня 2007 года на 1.5 коп., прибыль до налогообложения составила 2,7 млрд. руб.; расходы на содержание имущества составили 541,2 млн. руб.; численность рабочего персонала уменьшилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом на 966 человек, при этом средняя зарплата по итогам 2008 года составила 23,1 тыс. руб., что больше прошлого года на 2,8 тыс.руб.)

Для большей наглядности представим динамику основных показателей деятельности ОАО «Нефтекамскнефтехим» на рисунке 3.

Рисунок 3 – Динамика основных показателей деятельности

ОАО «Нефтекамскнефтехим» за 2006 – 2008 годы

В таблице 2.2 представлено производство основных видов продукции в натуральном выражении

Таблица 2.2 – Динамика производства основных видов продукции ОАО «Нефтекамскнефтехим» в натуральном выражении

Наименование	2006 год	2007 год	2008 год	2008 г / 2007 г., в %%
1	2	3	4	5
Каучук СКИ, т.	163 700	178 890	190 074	106,3
СКЭПТ, т.	11 207	9 377	3 967	42,3
СКД-Н, т.	72 332	82 996	91 782	110,6
СКД-L, т.	0	10	20 416	Новый продукт
Бутилкаучуки, т.	107 726	107 156	118 822	110,9
Дивинил собст., т.	93 666	101 380	94 186	92,9
Этилен, т.	480 691	511 069	545 148	106,7
Пропилен, т.	212 640	260 041	273 654	105,2
Бензол, т.	187 593	195 690	195 666	100,0
Стирол, т.	283 264	287 814	267 880	93,1
МЭГ, т.	99 265	113 613	88 159	77,6
Окись этилена, т	276 492	278 619	248 769	89,3
Окись пропилена, т.	68 518	72 234	71 574	99,1
Простые полиэфиры, т	78 407	83 943	83 492	99,5
Тримеры пропилена, т.	42 827	28 932	27 981	96,7
Тетрамеры пропилена, т.	17 817	10 950	10 631	97,1
Неонолы, т.	121 870	117 899	109 366	92,8
Полистирол, т.	106 986	123 031	142 728	116,0
Полипропилен, т.	19 944	155 029	172 735	111,4
Полиэтиленгликоль, т.	6 104	22 964	29 788	129,7

Информация, представленная в таблице 2.2, свидетельствует о том, что по многим видам продукции произошло снижение темпов роста объемов производства, что связано с начавшимся финансовым кризисом. На сбыт продукции оказали влияние следующие негативные факторы:

- падение спроса на продукцию;

- снижение уровня цен на международном рынке;

- усиление конкуренции со стороны компании «Сибур» по производству и сбыту каучука СКИ-3, каучука БК, стирола;

- снижение покупательной способности предприятий-потребителей нефтехимической продукции в результате инфляции;

- опережающий рост цен на сырье, электроэнергию и другие ресурсы по сравнению с ценами на конечную продукцию.

Службами ОАО "Нефтекамскнефтехим" проводится постоянная работа по лимитированию внутренних затрат предприятия. Большое значение имеет работа по установлению и выполнению подразделениями расходных норм по сырью, материалам и энергоресурсам и лимитов по условно постоянным расходам.

Таким образом, ОАО «Нефтекамскнефтехим» по праву считается одним и ведущих в Российской Федерации предприятий нефтехимической промышленности. Дальнейшее развитие и углубление интеграции предприятий нефтехимического комплекса в Республике Татарстан, а также углубление интеграции нефтехимического комплекса Республики в региональный нефтегазохимический комплекс Поволжья, является стратегической целью политики Правительства Республики Татарстан. Ведущая роль в этом отведена ОАО «Нефтекамскнефтехим».

2.2 Анализ активов и пассивов баланса ОАО «НКНХ»

С целью изучения имущественного положения ОАО «Нефтекамскнефтехим» сгруппируем статьи баланса в отдельные специфические группы по признаку ликвидности и срочности обязательств и проведем горизонтальный и вертикальный анализ баланса ОАО «Нефтекамскнефтехим».

Проведем анализ статей актива баланса ОАО «Нефтекамскнефтехим» за 2006–2007 годы и представим расчеты в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Аналитическая группировка статей актива баланса ОАО «Нефтекамскнефтехим» за 2006–2007 годы

Актив	На конец 2006 года		На конец 2007 года		Изменения
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	к величине на конец 2006 года, %	в структуре,%
Внеоборотные активы,в т. ч.	30 323 270	66,03	35 725 184	70,64	5 401 914	17,81	4,61
Основные средства	19 928 423	43,40	23 229 792	45,93	3 301 369	16,57	2,54
Незавершенное строительство	4 401 083	9,58	5 493 505	10,86	1 092 422	24,82	1,28
Долгосрочные финансовые вложения	5 896 739	12,84	6 892 057	13,63	995 318	16,88	0,79
Оборотные активы, в т. ч.	15 599 855	33,97	14 846 790	29,36	(753 065)	(4,83)	(4,61)
Запасы и НДС	7 045 453	15,34	6 751 436	13,35	(294 017)	(4,17)	(1,99)
Дебиторская задолженность	6 709 837	14,61	7 738 261	15,30	1 028 424	15,33	0,69
Краткосрочные финансовые вложения	313 535	0,68	168 915	0,33	(144 620)	(46,13)	(0,35)
Денежные средства	625 172	1,36	188 178	0,37	(436 994)	(69,90)	(0,99)
Прочие оборотные активы	905 858	1,97	-	-	-	(100)	(1,97)
Имущества предприятия, всего	45 923 125	100	50 571 974	100	4 648 849	10,12

Анализ валюты баланса свидетельствует об увеличении имущества ОАО «Нефтекамскнефтехим» на 4648849 тыс. руб. или на 10,12%. Это произошло за счет роста внеоборотных активов на 5401914 тыс. руб. или на 17,81%. Одновременно уменьшилась величина оборотных активов на 753065 тыс. руб. или на 4,83%.